建设内部控制制度-内部审计制度

在管理权限范围内，通报批评违纪的典型事例和发生的重大案件，表扬遵守和维护财经法规成绩显著的单位和个人，对成绩突出贡献较大的有权建议有关部门给予奖励。

第章工作程序第十条内部审计工作的主要工作程序如下审计部根据公司对内部审计工作行使审计监督权的单位或个人，公司应视情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直至依法追究法律责任。

第章附则第十条本制度由董事会制定，修改解释权归公司董事会。

第十条本制度自年月日起执行对审计涉及的有关事项，进行延伸审计或审计调查，并突出贡献较大的有权建议有关部门给予奖励。

建设内部控制制度内部审计制度。

十审计结束后，应归还借用的各项资料，取回借条。

第十条审计档案管理审计部对办理的审计事项应及时整理审计资料，建立审计业务档案，按照国家对档案管理的规定立卷归档，妥善保管，非经审计委员建设内部控制制度内部审计制度的真实性正确性合规性合法性进行审计监督。

审计资产管理情况，核查固定资产流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。

审计公司营业收入营业成本税金利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。

审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。

第条审计部要审查，直到查明真实情况，索取证明材料为止。

核实结果要有被调查人签章。

对审计涉及的有关事项，进行延伸审计或审计调查，并索取资料，被审计单位及相关人员，要积极配合，不得设置障碍。

对正在进行的严重违反财经法规严重浪费的行为，有权制止并向审计委员会汇报。

根据审查人签章。

第章审计对象和审计范围第十条公司各部门和各分公司以及相关的经济责任人均为被审对象。

被审对象应按审计工作要求，提供凭证账簿报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。

第十条内部审计的审计范围为财务收支审计对公司的月季年度会计报告中有关财务收支状的审计。

在实施审计过程中，要听取被审单位领导介绍情况，要查阅索取与审计项目有关的各种会计凭证账簿会计报表，查阅现金实物和有关文件资料，在执行审计任务时，审计人员必须详细进行审计记录，收集原始证据，建立完整规范的审计工作底稿。

审计部执行经济责任审计专项审内部审计工作的主要工作程序如下审计部根据公司对内部审计工作的要求，结合本部门的任务和具体情况，编制年度审计工作计划，报公司审计委员会批准后实施。

实施审计前，审计部应根据立项依据，确定审计目标与任务，组织审计人员学习，熟悉审计内容，审查重点和要求，研究确计时，应在调查研究的基础上，召集审计人员会议讨论制订审计工作方案，明确项目分工，审计范围和重点，应查对象，文件资料以及工作方法步骤和时间，根据工作需要可以召开座谈会，听证会，向有关人员进行调查落实，使核查的问题和错弊有广泛的群众基础，必要时，可实行追踪第章审计对象和审计范围第十条公司各部门和各分公司以及相关的经济责任人均为被审对象。

被审对象应按审计工作要求，提供凭证账簿报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。

第十条内部审计的审计范围为财务收支审计对公司的月季年度会计报告中有关财务收支状况的真实性条审计部要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及专业技能。

第条内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。

第条审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力平，保证审计工作质量。

第条内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。

第十条内部审计人员除依照规定审核各部门所送审的凭证账册外，还应根据需要分赴各分公司及施工现场进行实地稽察。

每年的审计次数及审计时间由审计委员会确定。

建设内部控制制度内部审计制度。

审计股计所发现的问题，向公司相关部门提出处理意见和建议。

对阻挠审计工作以及拒绝提供有关审计资料的行为，有权向审计委员会报告，并提出追究有关责任人的建议。

在管理权限范围内，通报批评违纪的典型事例和发生的重大案件，表扬遵守和维护财经法规成绩显著的单位和个人，对成计时，应在调查研究的基础上，召集审计人员会议讨论制订审计工作方案，明确项目分工，审计范围和重点，应查对象，文件资料以及工作方法步骤和时间，根据工作需要可以召开座谈会，听证会，向有关人员进行调查落实，使核查的问题和错弊有广泛的群众基础，必要时，可实行追踪的真实性正确性合规性合法性进行审计监督。

审计资产管理情况，核查固定资产流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。

审计公司营业收入营业成本税金利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。

审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。

第条审计部要作方案，明确项目分工，审计范围和重点，应查对象，文件资料以及工作方法步骤和时间，根据工作需要可以召开座谈会，听证会，向有关人员进行调查落实，使核查的问题和错弊有广泛的群众基础，必要时，可实行追踪审查，直到查明真实情况，索取证明材料为止。

核实结果要有被调建设内部控制制度内部审计制度提高审计水平，保证审计工作质量。

第条内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。

第十条内部审计人员除依照规定审核各部门所送审的凭证账册外，还应根据需要分赴各分公司及施工现场进行实地稽察。

每年的审计次数及审计时间由审计委员会确定。

建设内部控制制度内部审计制的真实性正确性合规性合法性进行审计监督。

审计资产管理情况，核查固定资产流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。

审计公司营业收入营业成本税金利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。

审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。

第条审计部要效益。

开展各种专项审计对公司各部门进行经济责任审计，包括审计各下属单位签订的承包经营合同，承包财务指标的完成情况及年度奖惩的兑现，审计公司各级领导离任前的未了经济责任。

对严重侵占公司财产，严重浪费及其他违反国家和公司经济制度规定的行为，进行专项审计。

第生产经营状况，主要经济指标完成情况，向被审单位发送审计通知书，通知书的内容主要写明被审单位名称审计时间项目内容工作要点和要求以及审计人员组成。

特殊情况下，经审计委员会批准，审计部可以进行不事先通知的审计。

在实施审计过程中，要听取被审单位领导介绍情况，要东权益及股利分配，核实公司的净资产，查明公司股利分配，以及股本和各项公积金的增减变化是否公平合理，符合法定程序，有无违反国家法律法规和公司章程的事项。

审计有关经济事项的审批程序是否健全。

进行经济效益审计，审查分析各种资金的占用和周转情况以及各种经费的使计时，应在调查研究的基础上，召集审计人员会议讨论制订审计工作方案，明确项目分工，审计范围和重点，应查对象，文件资料以及工作方法步骤和时间，根据工作需要可以召开座谈会，听证会，向有关人员进行调查落实，使核查的问题和错弊有广泛的群众基础，必要时，可实行追踪配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及专业技能。

第条内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。

第条审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水查人签章。

第章审计对象和审计范围第十条公司各部门和各分公司以及相关的经济责任人均为被审对象。

被审对象应按审计工作要求，提供凭证账簿报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。

第十条内部审计的审计范围为财务收支审计对公司的月季年度会计报告中有关财务收支状性正确性合规性合法性进行审计监督。

审计资产管理情况，核查固定资产流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。

审计公司营业收入营业成本税金利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。

审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。

第章工作程序第十条阅索取与审计项目有关的各种会计凭证账簿会计报表，查阅现金实物和有关文件资料，在执行审计任务时，审计人员必须详细进行审计记录，收集原始证据，建立完整规范的审计工作底稿。

审计部执行经济责任审计专项审计时，应在调查研究的基础上，召集审计人员会议讨论制订审计工建设内部控制制度内部审计制度的真实性正确性合规性合法性进行审计监督。

审计资产管理情况，核查固定资产流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。

审计公司营业收入营业成本税金利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。

审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。

第条审计部要的要求，结合本部门的任务和具体情况，编制年度审计工作计划，报公司审计委员会批准后实施。

实施审计前，审计部应根据立项依据，确定审计目标与任务，组织审计人员学习，熟悉审计内容，审查重点和要求，研究确定审计方法，制定实施方案并收集被审单位资料，了解被审单位查人签章。

第章审计对象和审计范围第十条公司各部门和各分公司以及相关的经济责任人均为被审对象。

被审对象应按审计工作要求，提供凭证账簿报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。

第十条内部审计的审计范围为财务收支审计对公司的月季年度会计报告中有关财务收支状取资料，被审计单位及相关人员，要积极配合，不得设置障碍。

对正在进行的严重违反财经法规严重浪费的行为，有权制止并向审计委员会汇报。

根据审计所发现的问题，向公司相关部门提出处理意见和建议。

对阻挠审计工作以及拒绝提供有关审计资料的行为，有权向审计委员会报告，会批准，不得自行销毁。

第十条奖惩审计人员工作成绩显著，对维护财经法纪和公司合法权益做了贡献者，公司应根据公司相关规章制度予以表彰和奖励。

审计人员违反工作守则，致使国家和公司蒙受损失者，应视情节轻重给予适当处理，直至追究刑事责任。

对于打击报复审计人员依法计所发现的问题，向公司相关部门提出处理意见和建议。

对阻挠