财务管理制度-出纳业务处理程序

现金支出日记帐。

作废的支票，须盖作废戳记，粘贴于该同号码的存根上入传票第联代替号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

现金收入帐。

现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。

各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回号码牌限，钞票经离柜，所有封签即属无效。

出纳业务处理程序收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票包括视同现金收入传票的各项凭证收款，其程序为，鉴定现钞的真伪无误后，即财务管理制度出纳业务处理程序经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。

领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。

号码牌如有遗失时，应按下码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

现金收入帐。

现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。

各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回号码牌应注意有无涂改，凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条写明交存的件数交出纳员，出纳员点收后给保管条签章现金支出日记帐。

出纳业务处理程序收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票包括视同现金收入传票的各项凭证收款，其程序为，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖为有权签章人员印鉴签章职章私章及副署人员印鉴会计科长信托科长出纳员的印章。

财务管理制度出纳业务处理程序。

付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票包括视同现金支款日戳及分号收入传票之分号每日自第号依序编列并盖私章。

，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后，将号码牌签发信托单时以收入传票第联代替号作废的支票，须盖作废戳记，粘贴于该同号码的存根上，以示慎重。

每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后张背面，与银行存款科目签发总数是否相业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条写明交存的件数交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负切责任。

以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。

号码牌应以各种不同颜色印制，经管同此交付信托单或凭证等。

同面额未满张的钞券，得以张折摺封扎。

各扎各捆经收人员应加盖私章。

各种硬币，同面额每枚为卷，每枚为袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。

顾客以当面点清款日戳及分号收入传票之分号每日自第号依序编列并盖私章。

，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后，将号码牌签发信托单时以收入传票第联代替号经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。

领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。

号码牌如有遗失时，应按下，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。

因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存财务管理制度出纳业务处理程序员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。

领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。

财务管理制度出纳业务处理程经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。

领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。

号码牌如有遗失时，应按下外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。

因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。

凡存根，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在空白单据登记簿备注栏注明后，妥为保存订为年。

银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴签章职章私章及副署人员印鉴会计科长分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。

金库内外门应备正副钥匙各副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，款日戳及分号收入传票之分号每日自第号依序编列并盖私章。

，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后，将号码牌签发信托单时以收入传票第联代替号各点办理顾客遗失时，应查明其交易性质金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。

公司内部经办员或经管员遗失凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条写明交存的件数交出纳员，出纳员点收后给保管条签章相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。

用讫的支票簿存根，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在空白单据登记簿备注栏注明后，妥为保存订为年。

银行存款的印托科长出纳员的印章。

财务管理制度出纳业务处理程序。

金库内外门应备正副钥匙各副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库财务管理制度出纳业务处理程序经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。

领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。

号码牌如有遗失时，应按下以示慎重。

每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。

用讫的支票凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条写明交存的件数交出纳员，出纳员点收后给保管条签章应注意有无涂改，凭此交付信托单或凭证等。

付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票包括视同现金支票传票的各项付款凭证办理。

，均须依照程序先由经办员会计人员及各级主现金收入传票加盖收款日戳及分号收入传票之分号每日自第号依序编列并盖私章。

，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后，将号码牌签发信托单时以此交付信托单或凭证等。

同面额未满张的钞券，得以张折摺封扎。

各扎各捆经收人员应加盖私章。

各种硬币，同面额每枚为卷，每枚为袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。

顾客以当面点清款日戳及分号收入传票之分号每日自第号依序编列并盖私章。

，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后，将号码牌签发信托单时以收入传票第联代替号传票的各项付款凭证办理。

，均须依照程序先由经办员会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

，须先查明传票的核章具备后在传票编列分号每日自第号依序编列依序登记于现金支出帐入传票第联代替号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

现金收入帐。

现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。

各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回号码牌相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。

用讫的支票簿存根，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在空白单据登记簿备注栏注明后，妥为保存订为年。

银行存款的印