工人文化宫集团财务制度

金额超过元以上，元以下的由常务副主任审批。

行政职能。

各部门的经营项目由财务部统向税务部门作纳税登记申报，并与税务联系协商，共同确定税率，依法纳税，不得偷税漏税。

严格依法计算，统收各种应缴税款，若有减免项目，由财务部统向税务机关申报。

营业收入管理制度各部门的切收入应交财务部，营业外收入含各类保管费劳务费服务费回扣等应全部上交财务部入帐，然后将收入按合约与部门分成般当天送交银行，如果当天没能送银行，最迟在次日定要送到银行。

差旅费通讯费报销制度各宫员工因公出差事先要经常务副主任同意并审批差旅费，副处级以上人员出差及差旅费出总经理审批，总经理的差旅费由集团党委书记审批。

出差补助公差住宿费，按市财政局规定的标准执行。

交通工具。

因公出差省内外人员可乘坐火车的硬卧铺，如乘坐飞机按月填写使用情况登记表在封，以备查验。

只准本单位在本市内使用，不得携带空白到外地使用，不得互相借用转让代开。

构成犯罪的，由执法机关追究刑事责任。

十财产物资管理制度各部门的财产包括电器设备器具工具电脑通讯设备办公台各种文件柜书柜台椅摩托车家用电器家具用具等。

各部门应指定名干部职工负责部门财产工人文化宫集团财务制度决算由总经理支笔审批后，常务副主任审批经批准的预算计划内开支。

而预算外的支出律由总经理审批。

各宫每年收支预算要遵循量入而出，收支平衡的原则。

宫内各部门的预算含党工团组织需行政拨款的活动经费预算定于每年月中旬前将下年度预算交财务部，由财务部汇总平衡，报领导班子集体讨论。

常务副主任于月底前把宫的预算计划报给集团审批公差住宿费，按市财政局规定的标准执行。

交通工具。

因公出差省内外人员可乘坐火车的硬卧铺，如乘坐飞机，要按管理权限由总经理或常务副主任批准，不得乘坐火车的软卧坐头等飞机舱。

凡无故绕道及游山玩水的切费用不得报销。

凡替外单位或合营企业办事出差的，出差费用在外单位或合营单位报销。

各种通讯费用按集团职工日常劳保和福利费用开批权限同第条。

购进的商品，要仓管员验收后，部门负责人签字方可报销。

工人文化宫集团财务制度。

预决算制度预算管理，应根据收入按目标支出按预算开支按标准以及专业管理归口管理与群众管理相结合的原则办理。

财务部管理全宫的总预算，各部门归口管理各部门的预算。

宫预算计划按年度根据上级主管部门和宫领导要求编制预决算，各宫的年度部门营业外收入不上交财务部时，当月扣部门奖金，并追究责任。

上级业务主管部门如电影公司文化局教育局市总工会等所颁发的部门奖金以及各部门的服务费广告费餐巾费等应上缴宫，由主任室酌情奖励其他人员。

切赞助费作为部门收入上缴财务部专款专用。

并报宫主任室提取适当的奖励。

各种现金支票收入，交给会计时必须由会计稽查各种收入填写支付证明及费用报销单，并按规定计提个人所得税，漏报者后果自负，审批权限同第条。

发放各种补贴奖金，按财政局或集团有关规定的标准填写补贴报销清单，经制表人的部门负责人签字劳动工资奖金发放要经财务部审核，审批权限同第条。

购进的商品，要仓管员验收后，部门负责人签字方可报销。

工人文化宫集团财务制度。

各部门的经营项目由否交齐入帐，稽核员要逐张收据或支票核对签章，如发现收入不写收据的立即调离工作岗位或除名处理。

支票收入般当天送交银行，如果当天没能送银行，最迟在次日定要送到银行。

差旅费通讯费报销制度各宫员工因公出差事先要经常务副主任同意并审批差旅费，副处级以上人员出差及差旅费出总经理审批，总经理的差旅费由集团党委书记审批。

出差补宫收支预算，送市总工会财务部审批后，按批复进行帐目处理。

预算内开支制度各宫各部门从年度编制的预算内进行开支，开支手续需齐全，领用支票时要填写请款单，应有部门负责人签名。

实行经济目标责任制的经营服务部门，所支金额在元以下由部门负责人审批，金额超过元由分管主任审批。

金额超过元以上，元以下的由常务副主任审批。

行政职能经理审批。

各宫每年收支预算要遵循量入而出，收支平衡的原则。

宫内各部门的预算含党工团组织需行政拨款的活动经费预算定于每年月中旬前将下年度预算交财务部，由财务部汇总平衡，报领导班子集体讨论。

常务副主任于月底前把宫的预算计划报给集团审批。

集团审批后，各宫方可按预算用款。

临时增加活动，需追加预算，追加前须经常务副主任同部门统进行结帐，并要经手人证明人验收人签名常务副主任审批方可付款，并以支票结帐。

库存现金数额必须保密，不得向他人泄露。

存放现金的保险柜锁匙随身携带，不得乱放，严禁交他人保管。

离开工作岗位不论时间长短，必须将现金存入保险柜内。

各部门每天的现金收入应及时上交财务部，经收款员清点无误后，写回收据，并盖上现金收讫的标准报销，凡超过的，要在工资中扣回。

税征金融管理宫部所有对外经营项目，严格按照工商登记或税务登记执行。

工人文化宫集团财务制度。

开票的内容必须和的使用范围致，填写必须真实准确完整，不得涂改挖补或撕毁必须采用双面复写纸复写，不得用墨水笔填写。

填写后应由开票人签名盖章，如有写错，应整份作废保存，月终后天否交齐入帐，稽核员要逐张收据或支票核对签章，如发现收入不写收据的立即调离工作岗位或除名处理。

支票收入般当天送交银行，如果当天没能送银行，最迟在次日定要送到银行。

差旅费通讯费报销制度各宫员工因公出差事先要经常务副主任同意并审批差旅费，副处级以上人员出差及差旅费出总经理审批，总经理的差旅费由集团党委书记审批。

出差补决算由总经理支笔审批后，常务副主任审批经批准的预算计划内开支。

而预算外的支出律由总经理审批。

各宫每年收支预算要遵循量入而出，收支平衡的原则。

宫内各部门的预算含党工团组织需行政拨款的活动经费预算定于每年月中旬前将下年度预算交财务部，由财务部汇总平衡，报领导班子集体讨论。

常务副主任于月底前把宫的预算计划报给集团审批用途经办人部门负责人或证明人与验收人签字，审批权限同第条。

支取业务教师及办班教师的酬金，按财政局有关规定的标准填写支付证明及费用报销单，并按规定计提个人所得税，漏报者后果自负，审批权限同第条。

发放各种补贴奖金，按财政局或集团有关规定的标准填写补贴报销清单，经制表人的部门负责人签字劳动工资奖金发放要经财务部审核，工人文化宫集团财务制度并报总经理批准。

凡属于购置新建改建扩建工程和房屋修缮等基建开支，事先必须将图纸和预算交领导集体审批后，由常务副主任按预算内万以下的权限批准从专项经费中开支，超过万元的大宗设备设施添置开支，由总经理审批。

工程决算时，要有决算表，凭税务部门统进行结帐，并要经手人证明人验收人签名常务副主任审批方可付款，并以支票结决算由总经理支笔审批后，常务副主任审批经批准的预算计划内开支。

而预算外的支出律由总经理审批。

各宫每年收支预算要遵循量入而出，收支平衡的原则。

宫内各部门的预算含党工团组织需行政拨款的活动经费预算定于每年月中旬前将下年度预算交财务部，由财务部汇总平衡，报领导班子集体讨论。

常务副主任于月底前把宫的预算计划报给集团审批上签名。

预决算制度预算管理，应根据收入按目标支出按预算开支按标准以及专业管理归口管理与群众管理相结合的原则办理。

财务部管理全宫的总预算，各部门归口管理各部门的预算。

宫预算计划按年度根据上级主管部门和宫领导要求编制预决算，各宫的年度预决算由总经理支笔审批后，常务副主任审批经批准的预算计划内开支。

而预算外的支出律由须由会计稽查各种收入是否交齐入帐，稽核员要逐张收据或支票核对签章，如发现收入不写收据的立即调离工作岗位或除名处理。

宫收支预算，送市总工会财务部审批后，按批复进行帐目处理。

预算内开支制度各宫各部门从年度编制的预算内进行开支，开支手续需齐全，领用支票时要填写请款单，应有部门负责人签名。

实行经济目标责任制的经营服务部记凡发现截留者，挪作它用者，作除名处理，并追回截留现金。

因工作需要借款的，借款单必须入账，每次报销支付现金或者还款的，必须要通过会计审核方可付款还借款时出纳必须写还款收据。

任何付款凭证，必须经会计审核后，出纳方可付款。

付款时，交收双方钞票当面点清后，出纳员在现金付出凭证上盖现金付讫的戳记，收款人要在现金登记否交齐入帐，稽核员要逐张收据或支票核对签章，如发现收入不写收据的立即调离工作岗位或除名处理。

支票收入般当天送交银行，如果当天没能送银行，最迟在次日定要送到银行。

差旅费通讯费报销制度各宫员工因公出差事先要经常务副主任同意并审批差旅费，副处级以上人员出差及差旅费出总经理审批，总经理的差旅费由集团党委书记审批。

出差补集团审批后，各宫方可按预算用款。

临时增加活动，需追加预算，追加前须经常务副主任同意并报总经理批准。

凡属于购置新建改建扩建工程和房屋修缮等基建开支，事先必须将图纸和预算交领导集体审批后，由常务副主任按预算内万以下的权限批准从专项经费中开支，超过万元的大宗设备设施添置开支，由总经理审批。

工程决算时，要有决算表，凭税批权限同第条。

购进的商品，要仓管员验收后，部门负责人签字方可报销。

工人文化宫集团财务制度。

预决算制度预算管理，应根据收入按目标支出按预算开支按标准以及专业管理归口管理与群众管理相结合的原则办理。

财务部管理全宫的总预算，各部门归口管理各部门的预算。

宫预算计划按年度根据上级主管部门和宫领导要求编制预决算，各宫的年度能部门的费用开支，由常务副主任审批。

行政划拨给党工团的专项活动预算费用，由党组织书记审批。

超过万的开支由总经理审批。

各种费用报销包括生产成本业务借款月奖金日常夜餐补贴业务接待费等等必须在或报销单上注明用途经办人部门负责人或证明人与验收人签字，审批权限同第条。

支取业务教师及办班教师的酬金，按财政局有关规定的标，所支金额在元以下由部门负责人审批，金额超过元由分管主任审批。

金额超过元以上，元以下的由常务副主