企业财务管理制度-核决权限制度

下属各分店或分公司不允许对外开展担保业务。

第十条关于公司银行借款的核决权限。

借款金额在万元以下的，由财务负责人报公司总经理同意并由董事长批准，超过万元以上低于万元，经公司董事会决议通过后方可借款超过万元，必需经过股东大会，元以上，万元以下由总经理批准，以上由董事长批准。

但所支付的现金，前款没有结算清的，律不再借款。

下属各分店或分公司的借款，预算范围内元以下律由各分店分公司总经理签字批准，元以上的，必需按照上述增加股份公司总经理或董事长审批。

第十条关于公司对可报销。

下属各分店或分公司原则上各分店或分公司专设的采购部门统购置，并由仓库管理。

采购部根据分店或分公司总经理批准的的采购计划统购置，最终由分店或分公司总经理财务分理部签字后方可报销。

企业财务管理制度核决权限制度。

股份公司本部的工资开支，企业财务管理制度核决权限制度述小组会签后报股份公司的总经理总会计师联签。

万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必须由董事长签署后才能实施。

财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。

付款时，由客户写出申请，项目小组和设备管理部门签署意见，财务部审核，其款项的支付，万元金额在万元以下的，由财务负责人报公司总经理同意并由董事长批准，超过万元以上低于万元，经公司董事会决议通过后方可借款超过万元，必需经过股东大会决议通过后方可借款。

下属各分店或分公司不允许以自己的名义向银行借款。

第章附则第十条本制度由公司董事后根据拟投资项目概算总额与公司所规定的核准权限呈报不同的职能部门审议通过后，再行实施，具体核决权限如下万元以下的在建工程项目必须由各分店总经理财务分理部主管本部基建工程部及资产管理部组成的项目小组会签后即可实施。

万元的在建工程项目还必须在上属各分店或分公司的借款，预算范围内元以下律由各分店分公司总经理签字批准，元以上的，必需按照上述增加股份公司总经理或董事长审批。

第十条关于公司对外担保的核决权限。

公司对外提供担保时，担保合同由财务部起草，经法律部或法律顾问复核后，按公司有关程责付款，万元万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师总经理审核，董事长核准。

万以上的短期投资必须由董事会决议后实施。

股份公司本部的工资开支，工资表经人力资源部审核无误后，经总经理和总会计师联签后，由财务部负责核发。

第章其他重大事项的审批权序会签后，报公司法定代表人签署生效。

对外担保抵押万元以下的事项，必须经过董事会决议通过方可提供担保超过万元以上的担保抵押事项，必须经过股东大会决议通过方可实施。

下属各分店或分公司不允许对外开展担保业务。

第十条关于公司银行借款的核决权限。

借第条固定资产购置。

机器设备交通工具及通用设备等固定资产的购置，实行预算管理制度。

企业财务管理制度核决权限制度。

北京全聚德烤鸭股份有限公司核决权限制度第章总则第条为了加强北京全聚德烤鸭股份有限公司的资金使用效率，提高经济效益，保证资金支出安即可实施。

万元的在建工程项目还必须在上述小组会签后报股份公司的总经理总会计师联签。

万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必须由董事长签署后才能实施。

财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。

付款时，由客户写出申请，项目小组和设备管理部门签报销程序。

具体报销标准见各具体费用管理办法。

关于股份公司本部报销的审批权限对于次报销金额在元以下的，由财务部部长审核批准元以上至万元，由总会计师审核批准万元以上至万元，必需由总会计师和总经理联签超过万元，则必需由董事长加签。

企业财务管会负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行股份公司本部办公用品非生产性低值易耗品等物品的购置，原则上由办公室统购置和管理，各实体部门不得自行购置。

否则费用自理，不予报销。

办公室根据部门批准的申请计划组织购置，办公室主任签字总会计师签字后方序会签后，报公司法定代表人签署生效。

对外担保抵押万元以下的事项，必须经过董事会决议通过方可提供担保超过万元以上的担保抵押事项，必须经过股东大会决议通过方可实施。

下属各分店或分公司不允许对外开展担保业务。

第十条关于公司银行借款的核决权限。

借述小组会签后报股份公司的总经理总会计师联签。

万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必须由董事长签署后才能实施。

财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。

付款时，由客户写出申请，项目小组和设备管理部门签署意见，财务部审核，其款项的支付，万元的职能部门要对拟投资项目提出立项建议书，项目建议书经公司主管经理批准后下属各店为店总经理批准，即可组织有关人员进行可行性研究。

而后由项目小组由各分店或子公司的总经理财务分理部主管资产管理部基建工程部及公司财务部组成进行集体讨论，讨论通过并会企业财务管理制度核决权限制度署意见，财务部审核，其款项的支付，万元以下由各分店或分公司的总经理签字，万元至万元应由总经理和总会计师联签，超过万元时，还应报董事长核准。

在建工程尾款工程尾款不得低于合同总价款的的结算须在审计部门审计及监理部门出具监理报告后，才能付清全部价述小组会签后报股份公司的总经理总会计师联签。

万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必须由董事长签署后才能实施。

财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。

付款时，由客户写出申请，项目小组和设备管理部门签署意见，财务部审核，其款项的支付，万元司财务部组成进行集体讨论，讨论通过并会签后根据拟投资项目概算总额与公司所规定的核准权限呈报不同的职能部门审议通过后，再行实施，具体核决权限如下万元以下的在建工程项目必须由各分店总经理财务分理部主管本部基建工程部及资产管理部组成的项目小组会签提高经济效益，保证资金支出安全，并能尽量减少审批程序，特制定该核决权限与程序制度。

第章财务支出审批程序第条短期投资的核决权限。

短期投资统由股份公司对外开展，下属各分店或分公司不允许从事任何短期投资行为。

对于万元以下短期投资款项的支付由总经理理制度核决权限制度。

拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项建议书，项目建议书经公司主管经理批准后下属各店为店总经理批准，即可组织有关人员进行可行性研究。

而后由项目小组由各分店或子公司的总经理财务分理部主管资产管理部基建工程部及公序会签后，报公司法定代表人签署生效。

对外担保抵押万元以下的事项，必须经过董事会决议通过方可提供担保超过万元以上的担保抵押事项，必须经过股东大会决议通过方可实施。

下属各分店或分公司不允许对外开展担保业务。

第十条关于公司银行借款的核决权限。

借以下由各分店或分公司的总经理签字，万元至万元应由总经理和总会计师联签，超过万元时，还应报董事长核准。

在建工程尾款工程尾款不得低于合同总价款的的结算须在审计部门审计及监理部门出具监理报告后，才能付清全部价款。

第条通讯费差旅费业务招待费等日常费后根据拟投资项目概算总额与公司所规定的核准权限呈报不同的职能部门审议通过后，再行实施，具体核决权限如下万元以下的在建工程项目必须由各分店总经理财务分理部主管本部基建工程部及资产管理部组成的项目小组会签后即可实施。

万元的在建工程项目还必须在上安全，并能尽量减少审批程序，特制定该核决权限与程序制度。

第章财务支出审批程序第条短期投资的核决权限。

短期投资统由股份公司对外开展，下属各分店或分公司不允许从事任何短期投资行为。

对于万元以下短期投资款项的支付由总经理总会计师联签，财务部经理负总会计师联签，财务部经理负责付款，万元万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师总经理审核，董事长核准。

万以上的短期投资必须由董事会决议后实施。

第条固定资产购置。

机器设备交通工具及通用设备等固定资产的购置，实行预算管理制度。

拟新建或改造项目企业财务管理制度核决权限制度述小组会签后报股份公司的总经理总会计师联签。

万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必须由董事长签署后才能实施。

财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。

付款时，由客户写出申请，项目小组和设备管理部门签署意见，财务部审核，其款项的支付，万元决议通过后方可借款。

下属各分店或分公司不允许以自己的名义向银行借款。

第章附则第十条本制度由公司董事会负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行北京全聚德烤鸭股份有限公司核决权限制度第章总则第条为了加强北京全聚德烤鸭股份有限公司的资金使用效率后根据拟投资项目概算总额与公司所规定的核准权限呈报不同的职能部门审议通过后，再行实施，具体核决权限如下万元以下的在建工程项目必须由各分店总经理财务分理部主管本部基建工程部及资产管理部组成的项目小组会签后即可实施。

万元的在建工程项目还必须在上外担保的核决权限。

公司对外提供担保时，担保合同由财务部起草，经法律部或法律顾问复核后，按公司有关程序会签后，报公司法定代表人签署生效。

对外担保抵押万元以下的事项，必须经过董事会决议通过方可提供担保超过万元以上的担保抵押事项，必须经过股东大资表经人力资源部审核无误后，经总经理和总会计师联签后，由财务部负责核发。

第章其他重大事项的审批权限第十条暂借款的审批。

由于业务需要，因公出差或购买货物需预支现金的，预算内金额在元以下的由财务部部长签字批准，元以上元以下由财务主管领导签字批准会负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行股份公司本部办公用品非生产性低值易耗品等物品的购置，原则上由办公室统购置和管理，各实体部门不得自行购置。

否则费用自理，不予报销。

办公室根据部门批准的申请计划组织购置，办公室主任签字总会计师签字后方序会签后，报公司法定代表人签署生效。

对外担保抵押万元以下的事项，必须经过董事会决议通过方可提供担保超过万元以上的担保抵押事项，必须经过股东大会决议通过方可实施。

下属各分店或分公司不允许对外开展担保业务。

第十条关于公司银行借款的