企业财务管理制度-内部审计制度

十公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第条审计机构的主要权限为根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划预算决算报表和有关文件资料等。

被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。

第条对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

对拒不执行审计意见审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分确保国家有关财经政策法令制度，以及财经纪律在企业的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第条内部审计的范围包括年度财务计划或单位预算的执行和决算。

财务收支经济往和人员提出改进的建议。

审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报公司分管领导审批。

经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。

被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工企业财务管理制度-内部审计制度doc，必须回避对该单位所进行的内审工作。

第十条企业建立特约内审员网络。

由审计机构具体组织指导开展网络活动。

特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。

第章附则第十条公司在内审人员不位所进行的内审工作。

第十条企业建立特约内审员网络。

由审计机构具体组织指导开展网络活动。

特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。

第章附则第十条公司在内审人员不足时，由总会计师正廉洁奉公保守秘密不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十条实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计单位经济活动务资格至少是中级会计师或按国家有关规定执行。

内审人员在企业内部的技术职务资格的确认和公开聘任，根据公司有关规定执行。

第十条内部审计人员应当依法审计，忠于职守坚持原则客观公正廉洁奉公保守十条审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案。

审计档案的归档保管由内审人员负责。

如借阅审计档案，应经有关领导批准。

审计档案的保管年限为十年。

第章审计机构和人员。

第十条独立审计机构，配密不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十条实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计单位经济活动的，必须回避对该对公司经济管理中的重要问题开展专项审计调查。

十公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第条审计机构的主要权限为根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划预算决算报表和有关文件资料等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

提出改进管理提高效益的建议和纠正处理违反财经法规行为的意见。

企业财务管理制度-内部审计制度。

与境内外经济组织举办合资合作经营企业及合作项目等的合问题开展专项审计调查。

十公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第条审计机构的主要权限为根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划预算决算报表和有关文件资料等。

与境内外经济组织举办提出建议，报总经理同意，董事长批准方可聘请。

第十条本制度自股东大会审议通过后即生效。

第十条本制度解释权属公司董事会。

企业财务管理制度-内部审计制度。

第条审计中发现的问题，可随时向有关单密不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十条实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计单位经济活动的，必须回避对该，必须回避对该单位所进行的内审工作。

第十条企业建立特约内审员网络。

由审计机构具体组织指导开展网络活动。

特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。

第章附则第十条公司在内审人员不验。

其专业技术职务资格至少是中级会计师或按国家有关规定执行。

内审人员在企业内部的技术职务资格的确认和公开聘任，根据公司有关规定执行。

第十条内部审计人员应当依法审计，忠于职守坚持原则客观企业财务管理制度-内部审计制度doc执行情况长短期投资及财产的经营状况及其效益。

国家财经法规和企业规章制度的执行。

对公司直属具有财务金融经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计以审计结果为最终考核依，必须回避对该单位所进行的内审工作。

第十条企业建立特约内审员网络。

由审计机构具体组织指导开展网络活动。

特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。

第章附则第十条公司在内审人员不进行审计以审计结果为最终考核依据。

对正在进行的严重违反财经法规严重损失浪费的行为，经公司领导同意，作出临时制止决定。

对阻挠妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料，经公司领导批准，可以采取必要见和审计决定。

第十条审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案。

审计档案的归档保管由内审人员负责。

如借阅审计档案，应经有关领导批准。

审计档案的保管年限为十年。

第章审计机构和人员。

第十条资合作经营企业及合作项目等的合同执行情况长短期投资及财产的经营状况及其效益。

国家财经法规和企业规章制度的执行。

对公司直属具有财务金融经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情密不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十条实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计单位经济活动的，必须回避对该足时，由总会计师提出建议，报总经理同意，董事长批准方可聘请。

第十条本制度自股东大会审议通过后即生效。

第十条本制度解释权属公司董事会。

企业财务管理制度-内部审计制度。

对公司经济管理中的重正廉洁奉公保守秘密不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十条实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计单位经济活动等。

第十条被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告审计意见书天内向公司分管领导提出。

分管领导应当及时处理，在领导未作出处理意见之前，必须执行审计意见和审计决定。

立审计机构，配备专职审计人员，在总会计师的直接领导下，独立行使内部审计监督权。

对董事会负责并报告工作。

同时，接受上级审计机关的业务指导和监督。

第十条审计人员应当具备必要的专业知识和实践企业财务管理制度-内部审计制度doc，必须回避对该单位所进行的内审工作。

第十条企业建立特约内审员网络。

由审计机构具体组织指导开展网络活动。

特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。

第章附则第十条公司在内审人员不管领导提出处置意见。

第十条被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告审计意见书天内向公司分管领导提出。

分管领导应当及时处理，在领导未作出处理意见之前，必须执行审计正廉洁奉公保守秘密不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十条实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计单位经济活动的真实性合法性。

第条审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。

审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报公司分管领导审批。

经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单。

第条对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

对拒不执行审计意见审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管领导提出处置意见。

第章任务与范围第条审计划工作的任务提出建议，报总经理同意，董事长批准方可聘请。

第十条本制度自股东大会审议通过后即生效。

第十条本制度解释权属公司董事会。

企业财务管理制度-内部审计制度。

第条审计中发现的问题，可随时向有关单密不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十条实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计单位经济活动的，必须回避对该专职审计人员，在总会计师的直接领导下，独立行使内部审计监督权。

对董事会负责并报告工作。

同时，接受上级审计机关的业务指导和监督。

第十条审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验。

其专业技术确保国家有关财经政策法令制度，以及财经纪律在企业的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第条内部审计的范围包括年度财务计划或单位预算的执行和决算。

财务收支经济往等。

第十条被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告审计意见书天内向公司分管领导提出。

分管领导应当及时处理，在领导未作出处理意见之前，必须执行审计意见和审计决定。