1、“.....相互监督,相互制约,以防错弊行为,保证会计信息的真实和完整。内部牵制的具体规定凡涉及资金和财物的收付业务,财务部必须由两人或两人以上办理,起发生财经违纪违法事件的目的,更好地执行各项法律法规和制度。执行本制度,才能保证提高财务会计记录及会计基础工作的规范性客观性可靠性和效率性,通过对监督者的再监督,达到纠错防弊,保护国家学校和管理员签收,不允许出现以票据代替实物验收的行为。内部牵制制度是根据内部会计控制规范,在集团内部明确规定财务部各岗位的权限职责,由经济事项有关各方相互联系又相互制约,明确责任,发挥自动检查作集团财务部内部会计控制规范内部牵制制度足额存入银行......”。

2、“.....做到账实相附。会计人员根据分工,按照权责发生制原则,正确核算各部门的财务收支财务专用章领导印鉴由审核岗位的会计保管。办理银行存款支付业务时,由会计人员填写结算票据,然后由出纳员和会计分别加盖银行印鉴章,才能办理银行结算不允许事先在空白支票加盖印鉴章。费用开支,必在审查经济业务时,要注意在经营业务商品销售中需要用现金结算的业务,要求各中心必须根据收款人员开具的销货单或现金收银机的收款单据领取商品业务终了,各收款员必须真实数据的现金日报表把收取的现现金日报表把收取的现金足额存入银行,并把日报表附在收取货款的单据后面不允许不开票而收取现金各实物负责人必须与收款人员相互核对账目,做到账实相附。集团财务部内部会计控制规范内部牵制制度实行钢性预算,不能超预算开支......”。

3、“.....商品材料购进付款,必须要按照有关审批权限和程序执行,经会计人员审核所有合同及单证后,出纳员才能办理银行和现内部牵制的具体规定凡涉及资金和财物的收付业务,财务部必须由两人或两人以上办理,起到相互制约的作用。严格支票管理制度。预留的银行印鉴章必须分开保管,不得由会计或出纳员人统保管。未使用的空白支会计人员根据分工,按照权责发生制原则,正确核算各部门的财务收支,每月根据各中心的经济活动及时进行会计核算,正确预提和分摊各项费用,正确进行班组的收入成本核算,并做好分析工作及时打印各部门票据管理人员的职责和权限票据管理人员由柜台复核岗位的会计人员担任。负责财务印章和各类票据含支票和集团各类自制原始票据的管理......”。

4、“.....会计岗位的职减少呆账。定期或不定期抽查收款员出纳员仓库物资保管员固定资产管理员的账款物,做到账账账款账实相符。根据学校的要求,集团各部门实行钢性预算,不能超预算开支。会计岗位的职责和权限本单位切账务核须按有关财务制度办理收付的现金银行存款业务必须在收付凭证中加盖现金收讫和现金付讫或银行收讫和银行付讫,同时由经手人在票据上盖章或签字购买实物或固定资产的购置的报销,必须有验收人或固定资内部牵制的具体规定凡涉及资金和财物的收付业务,财务部必须由两人或两人以上办理,起到相互制约的作用。严格支票管理制度。预留的银行印鉴章必须分开保管,不得由会计或出纳员人统保管。未使用的空白支足额存入银行......”。

5、“.....做到账实相附。会计人员根据分工,按照权责发生制原则,正确核算各部门的财务收支制制度。固定资产的购置律凭请购报告并办好有关手续后才能购置。商品材料购进付款,必须要按照有关审批权限和程序执行,经会计人员审核所有合同及单证后,出纳员才能办理银行和现金的付款业务。各主管会集团财务部内部会计控制规范内部牵制制度和权限本单位切账务核算应用计算机进行管理。根据集团的规定,对员工的工资进行统管理,不得随意增减人员工资做好外聘员工的管理和社会保险的管理工作。执行各项法律政策,做好工资福利补贴的发放与管足额存入银行,并把日报表附在收取货款的单据后面不允许不开票而收取现金各实物负责人必须与收款人员相互核对账目,做到账实相附。会计人员根据分工,按照权责发生制原则......”。

6、“.....财务人员应当认真遵守关于会计人员岗位轮换和会计人员交接制度,使原经管的工作人员在轮换或调动后接受接替人员的检验,纠正行为和防止舞弊行为,防范行为风险,自觉接受监督算票据,然后由出纳员和会计分别加盖银行印鉴章,才能办理银行结算不允许事先在空白支票加盖印鉴章。费用开支,必须按有关财务制度办理收付的现金银行存款业务必须在收付凭证中加盖现金收讫和现金付应用计算机进行管理。根据集团的规定,对员工的工资进行统管理,不得随意增减人员工资做好外聘员工的管理和社会保险的管理工作。执行各项法律政策,做好工资福利补贴的发放与管理。集团财务部内部会计内部牵制的具体规定凡涉及资金和财物的收付业务,财务部必须由两人或两人以上办理,起到相互制约的作用......”。

7、“.....预留的银行印鉴章必须分开保管,不得由会计或出纳员人统保管。未使用的空白支,每月根据各中心的经济活动及时进行会计核算,正确预提和分摊各项费用,正确进行班组的收入成本核算,并做好分析工作及时打印各部门的应收款项明细账,并督促检查各中心应收款项的回收情况,防止拖欠在审查经济业务时,要注意在经营业务商品销售中需要用现金结算的业务,要求各中心必须根据收款人员开具的销货单或现金收银机的收款单据领取商品业务终了,各收款员必须真实数据的现金日报表把收取的现门的应收款项明细账,并督促检查各中心应收款项的回收情况,防止拖欠,减少呆账。定期或不定期抽查收款员出纳员仓库物资保管员固定资产管理员的账款物,做到账账账款账实相符。根据学校的要求,集团各部或银行收讫和银行付讫......”。

8、“.....必须有验收人或固定资产管理员签收,不允许出现以票据代替实物验收的行为。集团财务部内部会计控制规范内部集团财务部内部会计控制规范内部牵制制度足额存入银行,并把日报表附在收取货款的单据后面不允许不开票而收取现金各实物负责人必须与收款人员相互核对账目,做到账实相附。会计人员根据分工,按照权责发生制原则,正确核算各部门的财务收支到相互制约的作用。严格支票管理制度。预留的银行印鉴章必须分开保管,不得由会计或出纳员人统保管。未使用的空白支票财务专用章领导印鉴由审核岗位的会计保管。办理银行存款支付业务时,由会计人员填写在审查经济业务时,要注意在经营业务商品销售中需要用现金结算的业务......”。

9、“.....各收款员必须真实数据的现金日报表把收取的现团财产的安全和完整。集团各中心在财务管理规范方面也执行本制度。内部牵制制度的基本原则财务开支必须接受审核监督任何经济业务或其他业务必须都应通过授权批准后才能办理任何项经济业务都必须由两人的种内部控制制度。本制度就内部牵制制度的原则各岗位的职责限制条件和权限,做出了统的规定,目的是使集团财务部各岗位之间各岗位与各部门之间对违反财务制度的行为相互监督相互协作,达到钱账分离和避须按有关财务制度办理收付的现金银行存款业务必须在收付凭证中加盖现金收讫和现金付讫或银行收讫和银行付讫,同时由经手人在票据上盖章或签字购买实物或固定资产的购置的报销,必须有验收人或固定资内部牵制的具体规定凡涉及资金和财物的收付业务......”。