1、“.....审核办法查明有无资本性支出这资产误列为本科目。是否列入财产保管,并填妥费用性财产保管卡。差旅费凭证名称差旅费报销佣金汇款回条或证实书之申请人是否为本公司。审核佣金汇款凭证之受款人是否与受款通知单之受款人相符。审核佣金汇款凭证之汇出金额与请款单和结汇证书之佣金金额是否相符。信用证溢价金额以佣金方式支付时,应审核汇出金额是否与溢价金额相符,即是否等于押汇金额与受订通知单金额之差额。审核之出具人是否与受订通知单之受款人相符号。正确。审核提单和请款单这材积及起讫港与装箱单所载是否相符,若差异在以上时,应会同营业单位签注差异原因。审核所载之提单号码与原提单之号码是否相符。陆运费凭证名称。审核办法审核是否依核决权限核准。审核计费重量是否与交运单相符。审核运费是否与公司规定之支付标准相符。审核运费之计算是否正确,与之金额是否相符应审核汇出金额是否与溢价金额相符......”。

2、“.....收款项目数量单价总额。公司内部凭证自制凭证请购单。订购单。验收单。费用合同或协议单。借款单。领料单。成本计算单。工资单。杂项费用计提单。分项费用租金支出凭证名称收据审核办法审核租金支付期间是否重复或遗漏。审核租金支付方式与合同书约定的是否相公司财务会计管理制度费用审核办法证者,按规定折报支。审核各细数核算是否正确,若事先已预支者,应由应付金额内扣除。审核是否经主管经理级以上核决。外勤工作者,每月日前附外勤活动记录表及旅费报销清单,每月次请款报销。公务车相关费用凭证名称购油票券含汽油柴油等。修理费年检费等。过桥费或停车费收据。审核办法油料耗用费用审核购油票券是否经车辆管理员签认,决权限核准。审核计费重量是否与交运单相符。审核运费是否与公司规定之支付标准相符。审核运费之计算是否正确,与之金额是否相符。如以货柜装运时,应审核货柜型式号码数量及拖车台数是否正确。外销佣金凭证名称结汇证实书......”。

3、“.....佣金汇出款证实书审核办法审核请款单是否依核决权限核准。审核请款单销售确认书和受订。无单据证明单。审核办法国内出差审核差旅费报销清单是否按规定呈核。审核报销日期天数与出差申请单所载是否相符。审核交通费起讫地点与出差申请单所列是否致。审核餐宿杂费报支标准是否依规定计算。审核在同区驻留半个月以上者,自第日起照规定膳宿杂费标准,以折支给,自第日起以折支给。审核交通费须凭票根证明核支。对住宿费未出具单,并检附所有凭证送公司国外部进出口部报关部复核,依核决权限核准后,再送财务部请款。审核报关杂费费用通知单是否注明出口编号货名件数重量出口日期运往港口提单号码货物进仓地点输出许可证号码等。审核报关杂费请款项目之金额,是否与合同及海关所规定之支付标准相符。审核各项凭证是否齐全。审核报关杂费之总金额是否正确,与费用通知证明核支。对住宿费未出具凭证者,按规定折报支。审核各细数核算是否正确......”。

4、“.....应由应付金额内扣除。审核之出具人是否与受订通知单之受款人相符号。保险费凭证名称结汇证实书。保险费送款簿存根。收据。财产险保单厂房设备材料汽车等保险。审核办法审核受订通知单之交易是否为或和时免负担保险费单之金额是否相符。如报关仓储码头费发生异常,是否已于请款单内注明异常原因处理对策和费用之归属等。公司财务会计管理制度费用审核办法。审核提单和请款单这材积及起讫港与装箱单所载是否相符,若差异在以上时,应会同营业单位签注差异原因。审核所载之提单号码与原提单之号码是否相符。陆运费凭证名称。审核办法审核是否依审核复印表单是否必需,数量是否正确。审核复印金额数量是否合理,上下月差异是否过大。审核文具用品购买领有的数量是否合理,上下月差异是否过大。审核各单位文具用品领用统计表的计算是否正确。事务用具凭证名称。审核办法查明有无资本性支出这资产误列为本科目。是否列入财产保管,并填妥费用性财产保管卡......”。

5、“.....修理费年检费等。过桥费或停车费收据。审核办法油料耗用费用审核购油票券是否经车辆管理员签认,并经经理级以上主管核准。审核金额合计是否正确。过桥路费停车费审核过桥路费收据金额是否与规定相符。审核日期桥别地点与派车单内容是否致。审核收据是否经车辆管理员签认,并经经理级以上主管核准。书报杂志凭证名称订阅单。营利事刊物,期数是否重复。审核书籍的购买,连续性刊物之新订续订,应经专登记编号,并列入管理。人员离职时,列入部门财产办理移交。文具印刷复印文具用品凭证名称。签收单。审核办法审核签收单所记费用明细,是否依价目表之价格计算。审核单价使用度数是否等于应付金额般电费。审核电力费计算细数是否正确特约电费。审核收据联与通知联所载知单所载之受订编号数量单价销售金额佣金条件和佣金收款人之名称地址等是否相符。审核依约定之佣金条件所计算之佣金金额是否正确......”。

6、“.....审核佣金汇款凭证之受款人是否与受款通知单之受款人相符。审核佣金汇款凭证之汇出金额与请款单和结汇证书之佣金金额是否相符。信用证溢价金额以佣金方式支付时单之金额是否相符。如报关仓储码头费发生异常,是否已于请款单内注明异常原因处理对策和费用之归属等。公司财务会计管理制度费用审核办法。审核提单和请款单这材积及起讫港与装箱单所载是否相符,若差异在以上时,应会同营业单位签注差异原因。审核所载之提单号码与原提单之号码是否相符。陆运费凭证名称。审核办法审核是否依证者,按规定折报支。审核各细数核算是否正确,若事先已预支者,应由应付金额内扣除。审核是否经主管经理级以上核决。外勤工作者,每月日前附外勤活动记录表及旅费报销清单,每月次请款报销。公务车相关费用凭证名称购油票券含汽油柴油等。修理费年检费等。过桥费或停车费收据。审核办法油料耗用费用审核购油票券是否经车辆管理员签认,量是否正确......”。

7、“.....上下月差异是否过大。审核文具用品购买领有的数量是否合理,上下月差异是否过大。审核各单位文具用品领用统计表的计算是否正确。事务用具凭证名称。审核办法查明有无资本性支出这资产误列为本科目。是否列入财产保管,并填妥费用性财产保管卡。差旅费凭证名称差旅费报销清单。交通费。住宿费公司财务会计管理制度费用审核办法收据。书报费收据。审核办法审核连续性刊物的申请,是否经权责主管核准,并核对订阅起讫期间。审核支付连续性刊物,期数是否重复。审核书籍的购买,连续性刊物之新订续订,应经专登记编号,并列入管理。人员离职时,列入部门财产办理移交。文具印刷复印文具用品凭证名称。签收单。审核办法审核签收单所记费用明细,是否依价目表之价格计证者,按规定折报支。审核各细数核算是否正确,若事先已预支者,应由应付金额内扣除。审核是否经主管经理级以上核决。外勤工作者,每月日前附外勤活动记录表及旅费报销清单......”。

8、“.....公务车相关费用凭证名称购油票券含汽油柴油等。修理费年检费等。过桥费或停车费收据。审核办法油料耗用费用审核购油票券是否经车辆管理员签认,。送货单出仓单与托运单数量时间相核对。广告费凭证名称。报社电视台电台网络收据。出版社电台广告收据。审核办法审核计价数与样张之行数是否相符。公司财务会计管理制度费用审核办法。审核是否经主管经理级以上核决。外勤工作者,每月日前附外勤活动记录表及旅费报销清单,每月次请款报销。公务车相关费用凭证名称购油票券含汽油相符。审核支付日期。审核投保合同条保险是否有效合理。进出口费用凭证名称收据。审核办法进出口报关杂费应由与本公司签订合同委托之报关行,依各批之出口批次编制费用通知单,并检附所有凭证送公司国外部进出口部报关部复核,依核决权限核准后,再送财务部请款。审核报关杂费费用通知单是否注明出口编号货名件数重量出口日期运往港口提内容是否致......”。

9、“.....运费凭证名称。审核办法对运费之申请,须审核客户是否签收。车号主与请款运输部门是否相符。依路途程长短,研判运输时间与出入厂时间是否异常。品名是否相符。数量是否致。交运地点是否相符。交运中意外事故之索赔款,是否依合同索赔。依地点费率数量核算金额是否相符。是否依核决权限呈单之金额是否相符。如报关仓储码头费发生异常,是否已于请款单内注明异常原因处理对策和费用之归属等。公司财务会计管理制度费用审核办法。审核提单和请款单这材积及起讫港与装箱单所载是否相符,若差异在以上时,应会同营业单位签注差异原因。审核所载之提单号码与原提单之号码是否相符。陆运费凭证名称。审核办法审核是否依经经理级以上主管核准。审核金额合计是否正确。过桥路费停车费审核过桥路费收据金额是否与规定相符。审核日期桥别地点与派车单内容是否致。审核收据是否经车辆管理员签认,并经经理级以上主管核准。书报杂志凭证名称订阅单。营利事业收据......”。