法律法规税务政策以及公司的有关规章制度及及相关流程,熟悉相关的理论和专业知识,精通审计业务。第条审计人员必须遵守以下行为规范,不得滥用职权徇私舞弊玩忽职计监督,对审计委员会负责并报告工作。第条根据审计工作的需要,经过公司总经理或公司总经理授权人批准,可聘请临时审计员,参与项审计工作。第条审计部在业务上受审计中心的指导,并向其报告工作。职权第十条审计工作的主要职权有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证帐簿决算及分配方案,查询有关的文件工艺设计图纸和资料有权参加有关的会计会议有权向有关单位和人,成立审计组并在项目审计开始天前,将审计的范围内容方式时间要求等事项通知被审计单位主要指对合资公司,对全资公司的审计则视审计的需要可提前下达通知也可采取突然审计的模式。第十条在审计过程中,审计人员要根据审计工作具体要求,对合资公司的审计应认真编写审计工作底稿,获取有价值的审计证据。对全资公司的审计则主要以经济效益和往来款存货的安全及时性,以及帐务处理审计机构及审计工作人员第条公司审计中心下设审计部,具体负责公司的各项审计工作,审计部由审计中心总监直接领导,审计中心负责对总经理报告工作。集团审计工作制度。第十条审计部签发的审计报告和审计决定,被审计单位必须按要求认真执行。审计工作程序第十条编制年度审计工作计划,审计部应根据审计中心和总经理的要求和公司具体情况,确定审计重点,编制年度审计的工集团审计工作制度计中心总监直接领导,审计中心负责对总经理报告工作。集团审计工作制度。第条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律法规税务政策以及公司的有关规章制度及及相关流程,熟悉相关的理论和专业知识,精通审计业务。第条审计人员必须遵守以下行为规范,不得滥用职权徇私舞弊玩忽职守依律审计廉洁奉公忠于职守坚持原则客观公正保守秘密。第条审计工作人员依法行使职权,违阻挠破坏审计人员行使职权的,以及拒不执行审计决定,甚至诬告陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分直至开除,对给公司造成公司重大损失的责任人报公司总部处理,必要情况下移交司法机关惩处。第十条审计人员泄露机密,以权谋私玩忽职守,弄虚作假造成损失或不良影响的,应视其情节轻重和损失大小,给予批评纪律处分或依公司条例制裁。附则第十条本规定的解释权属审计部部控制,结合本公司的具体情况,特制定本条例。第条公司审计部门,依据公司董事会决议公司规章制度及有关文件规定,对公司本部及下属单位含分支机构合资公司的财务收支存货往来设备及经济效益进行审计监督,以严明财务纪律,改善经营管理,提高经济效益,杜绝各种违纪违法现象。审计机构及审计工作人员第条公司审计中心下设审计部,具体负责公司的各项审计工作,审计部由审计中心及总经理报告。程序第十条审计工作的主要程序是根据审计中心的意见和审计工作计划,制定审计方案,然后向被审计单位发出审计通知书,日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计对被审单位如实提供的资料进行审计,审计终了,及时写出审计报告,在征求被审计单位的意见后,报送审计中心总监及总经理批准,对于复杂的审计项目,由公司高层讨论后进行仲裁,再发出审计下的日常办事机构。它依照本规定运用法律强制手段,对全公司各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督,对审计委员会负责并报告工作。第条根据审计工作的需要,经过公司总经理或公司总经理授权人批准,可聘请临时审计员,参与项审计工作。第条审计部在业务上受审计中心的指导,并向其报告工作。职权第十条审计工作的主要职权有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证帐簿定,被审单位必须执行被审单位在收到审计决定后如有异议,可在日内向审计中心提出申诉审计中心应在接到申诉后日内作出处理,对不适当的处理决定予以纠正,申诉期间,原审计决定照常执行。奖惩第十条对忠于职守秉公办事,客观公正,实事求是,有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反公司规章制度并给公司挽回重大损失抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。第十条。职权根据内部审计工作的需要,被审计单位应按时向审计部报送有关计划预算决算报表和文件资料等。检查实物凭证帐册有关文件和资料。参与有关的会议。索取有关的证明材料。第条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律法规税务政策以及公司的有关规章制度及及相关流程,熟悉相关的理论和专业知识,精通审计业务。第条审计人员必须遵守以下行为规范,不得滥用职权徇私舞弊玩忽职政处分,情形严重给公司造成重大损失者作降职或开除处理,构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。,并受公司制度保障。对有功人员打击报复的人员不论其职位高低,在公司内部由总经理根据情节轻重给予行政处分及经济处罚,降职调薪或做辞退,情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。附则本规定的修订补充由审计中心报总经理批准后执行。本制度自发布之日起执与有关的会议。索取有关的证明材料。对公司及所属公司的内部控制制度的健全有效及执行情况进行监督检查。对严重违反制度,侵占公司资产,严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专门审计。贯彻执行有关公司审计制度,制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。上级审计机构交办的其他审计事项。不包括子公司基建项目经济合同,包括采购合同公司的年度会计报表。,审计广东派尔富科技公司审计工作制度审计条例总则第条为充分发挥审计的监督管理作用,加强公司内部控制,结合本公司的具体情况,特制定本条例。第条公司审计部门,依据公司董事会决议公司规章制度及有关文件规定,对公司本部及下属单位含分支机构合资公司的财务收支存货往来设备及经济效益进行审计监督,以严明财务纪律,改善经营管理,提高经济效益,杜绝各种违纪违法现象。定,被审单位必须执行被审单位在收到审计决定后如有异议,可在日内向审计中心提出申诉审计中心应在接到申诉后日内作出处理,对不适当的处理决定予以纠正,申诉期间,原审计决定照常执行。奖惩第十条对忠于职守秉公办事,客观公正,实事求是,有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反公司规章制度并给公司挽回重大损失抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。第十条计中心总监直接领导,审计中心负责对总经理报告工作。集团审计工作制度。第条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律法规税务政策以及公司的有关规章制度及及相关流程,熟悉相关的理论和专业知识,精通审计业务。第条审计人员必须遵守以下行为规范,不得滥用职权徇私舞弊玩忽职守依律审计廉洁奉公忠于职守坚持原则客观公正保守秘密。第条审计工作人员依法行使职权,违的处分直至开除,对给公司造成公司重大损失的责任人报公司总部处理,必要情况下移交司法机关惩处。第十条审计人员泄露机密,以权谋私玩忽职守,弄虚作假造成损失或不良影响的,应视其情节轻重和损失大小,给予批评纪律处分或依公司条例制裁。附则第十条本规定的解释权属审计部。广东派尔富科技公司审计工作制度审计条例总则第条为充分发挥审计的监督管理作用,加强公司集团审计工作制度贰零零肆年壹拾贰月贰拾日。对公司及所属公司的内部控制制度的健全有效及执行情况进行监督检查。对严重违反制度,侵占公司资产,严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专门审计。贯彻执行有关公司审计制度,制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。上级审计机构交办的其他审计事项。不包括子公司基建项目经济合同,包括采购合同公司的年度会计报表。集团审计工作制计中心总监直接领导,审计中心负责对总经理报告工作。集团审计工作制度。第条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律法规税务政策以及公司的有关规章制度及及相关流程,熟悉相关的理论和专业知识,精通审计业务。第条审计人员必须遵守以下行为规范,不得滥用职权徇私舞弊玩忽职守依律审计廉洁奉公忠于职守坚持原则客观公正保守秘密。第条审计工作人员依法行使职权,违计部查明后修改或补充,对审计报告的法规依据,处理建议的内容也可以提出不同的看法,审计部可以采纳或维护报告。,审计部必须在定时期内通过审计中心向总经理报告执行结果。,事实查明后,被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告,由总经理决定原审计报告修改或继续执行。归档备查。奖惩失的有功人员给予表扬和奖励。员泄漏机密,有以权谋私舞弊行为者应给予经济处罚或审计方案,然后向被审计单位发出审计通知书,日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计对被审单位如实提供的资料进行审计,审计终了,及时写出审计报告,在征求被审计单位的意见后,报送审计中心总监及总经理批准,对于复杂的审计项目,由公司高层讨论后进行仲裁,再发出审计决定,被审单位必须执行被审单位在收到审计决定后如有异议,可在日内向审计中心提出申诉审计中围内容方式和时间,并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。,记录审计过程,各种旁证材料齐全,作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。,必须依法有据,实事求是地提出解决办法,切忌主观武断。事实清楚数据确实依法有据建议恰当不是同意审计报告,报送公司经理审定批示,作出审计结论和处理决定,通知被审计单位执行。,首先对事实和数据是否确切可提出补充意见,经审定,被审单位必须执行被审单位在收到审计决定后如有异议,可在日内向审计中心提出申诉审计中心应在接到申诉后日内作出处理,对不适当的处理决定予以纠正,申诉期间,原审计决定照常执行。奖惩第十条对忠于职守秉公办事,客观公正,实事求是,有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反公司规章制度并给公司挽回重大损失抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。第十条将严肃处理。第条审计部根据审计工作需要可以聘请专业人员,受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。审计部的主要职责第条审计部对下列单位的财务收支及经济活动进行审