1、“.....不得相互混淆。各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时律以内部联络函联系之,其作业规定如下单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以内部联络函述明代何单位收款保管,遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查,若于当天未能收回帐款时应即向取单者收回注销登记。第条凡帐款约定收款日到达者,会计员应主动转告帐款归属人或请单位主管派员前往收取。如有客户要求延期付款情事发生时,前往收款人应将重新更改约定收款日填明于统签收单中,并将该单交回会计员注销登记,及更改人名别应收帐款明细卡上的记载。第条凡应收帐款其约定收款日不得超过个月,若有超过此期书面呈报总经理特准者不在此限。会计管理制度基础财务与会计管理规章。公共关系凡营业人员因业务上应酬所需支付者属之。薪工津贴凡营业人员薪资皆属之。包括本薪机车津贴交际津贴成交奖金各项加给及值班费等坏帐凡帐款尾数无法收回,或倒帐公司损失皆属之......”。

2、“.....即服务人员包括服务主任及服务员所发生下列诸费汽车诸费凡服务人员所支之汽油机油过桥费寄车费等皆属之。旅费凡服务款其约定收款日不得超过个月,若有超过此期限者,会计员应报备单位主管在签单上签字同意。第十条帐款收回时,会计员应即将其填入当天出纳日报表的本日收款明细表栏中,并过入人名别应收帐款明细卡中,凭此销帐及备查。第十条收回现金者,应于当日或翌日上班时如数交会计员入帐,若有延迟缴回或调换票据缴回者,均依挪用公款议处收回票据的开票人若非与统抬头相同者,应经同抬头客户正式背书,否则应责会计管理制度基础财务与会计管理规章费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。各单位的可控制费用统于每底前由财务部就下月份各单位的费用概算次必要时得分次汇入各单位的银行帐户内备支。各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,律不得自行挪用单位内收回的应收帐款包括现金及支票其收回的应收帐款......”。

3、“.....悉数寄回总公司财务部。公共关系凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之。租金支出房屋的租金。税。各单位的可控制费用统于每底前由财务部就下月份各单位的费用概算次必要时得分次汇入各单位的银行帐户内备支。各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,律不得自行挪用单位内收回的应收帐款包括现金及支票其收回的应收帐款,应依帐款管理办法的规定,悉数寄回总公司财务部。第条会计员收回统签收单后,应即将其约定收款日及付款条件逐笔登载于人名别应收帐款明细卡的有关各栏中备查。第条会计员应将额及证实签章后,交回各单位会计员处,该笔交易原交易应办退回同时再记笔实收金额的销货记录,其销货折让后的金额若低于最低价者,仍须补办低价请示手续。成交奖金之计算则依实售金额计算。第十条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施,修订时同。现金收支管理办法现金收支旬报表上的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行帐户内的金额......”。

4、“.....各单位应行支付的切费用,包括可控制付等情事,无法取得客户正式签属的销货折让证明单时,均视同坏帐处理。坏帐的发生,除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外,该笔交易的成交奖金不准发给,其已发给者则应予追回。第十条凡为维护市价事先与客户约定高开销货折让者,或事后同意客户尾款不付等情事发生,除应报请单位主管同意外,并应取得销货折让证明单,详填原因,由客户证明实收金额及证实签章后,交回各单位会计员处,该笔交易原单位代总公司支付款项时如押标金权限内购入的生财器具及服务部汽油或单价在元以上的工具油墨等不得记入现金收支旬报表,唯应另行备忘登记,应于每旬寄送现金收支旬报表时另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据并寄送总公司财务部,由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必须立即处理时,除以电话通知财务部电汇处理外,仍应填具内部往来联络函述明以资凭证......”。

5、“.....其销货折让后的金额若低于最低价者,仍须补办低价请示手续。成交奖金之计算则依实售金额计算。第十条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施,修订时同。现金收支管理办法现金收支旬报表上的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行帐户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付公共关系凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之。租金支出房屋的租金。税捐凡支付营业印花税属之。其他变动费用凡未能列入该分类科目的费用属之。上述所列项目,会计员应按其性质区分即营业费用服务费用管理费用等妥予分类报支,不得相互混淆。各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时律以内部联络函联系之,其作业规定如下单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以内部联络函述明代何单位收款依税法规定可否开支签具意见......”。

6、“.....稽核室对财务部的意见予以指示或转呈核示。核对各部的成本卡,支出是否超过收入,收款与完工是否成正比或签具意见。凭证是否合理,应否付款的指示或签具意见。决定付款的日期,签具意见及指示。价格是否合理签具意见或指示。副总经理就主办会计及稽核室所签意见的转呈或指示。总经理各转呈意见的核定。以上各项职权的划分,是就目司财务部,由财务部负责通知被代收单位入帐的同时将入帐情形回复代收单位。,应于收款的当月,由财务部以内部联络函述明代收款项内容,若为票据应注明票据内容,通知被代收单位,款项则暂代留存,被代收单位于接获财务部的通知时,应即于当天的收款及成交奖金明细表上加入该笔帐款,增加其收款总额,并将入帐情形回复财务部。单位代总公司支付款项时如押标金权限内购入的生财器具及服务部汽油或单价在元以上签收单按约定收款日的先后秩序排列妥为保管......”。

7、“.....若于当天未能收回帐款时应即向取单者收回注销登记。第条凡帐款约定收款日到达者,会计员应主动转告帐款归属人或请单位主管派员前往收取。如有客户要求延期付款情事发生时,前往收款人应将重新更改约定收款日填明于统签收单中,并将该单交回会计员注销登记,及更改人名别应收帐款明细卡上的记载。第条凡应收帐易应办退回同时再记笔实收金额的销货记录,其销货折让后的金额若低于最低价者,仍须补办低价请示手续。成交奖金之计算则依实售金额计算。第十条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施,修订时同。现金收支管理办法现金收支旬报表上的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行帐户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付......”。

8、“.....各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,律不得自行挪用单位内收回的应收帐款包括现金及支票其收回的应收帐款,应依帐款管理办法的规定,悉数寄回总公司财务部。公共关系凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之。租金支出房屋的租金。税或收回票据无法兑现或未事先言明,而于收款时尾款不付等情事,无法取得客户正式签属的销货折让证明单时,均视同坏帐处理。坏帐的发生,除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外,该笔交易的成交奖金不准发给,其已发给者则应予追回。第十条凡为维护市价事先与客户约定高开销货折让者,或事后同意客户尾款不付等情事发生,除应报请单位主管同意外,并应取得销货折让证明单,详填原因,由客户证明实收会计管理制度基础财务与会计管理规章标情形所拟的办法,如以后业务改进或其他变更,当另行修订电话费凡业务上的长途电话及市区电话属之。电报费凡业务上的需而拍之电报属之......”。

9、“.....自来水费凡用自来水所支付的费用属之。修理费凡汽车修理及保养费等属之。人事广告费凡刊登招员启事等属之。报章杂志凡订阅报章杂志所支付的费用属之。固定薪资凡营业人员及服务人员外的薪资属之。会计管理制度基础财务与会计管理规费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。各单位的可控制费用统于每底前由财务部就下月份各单位的费用概算次必要时得分次汇入各单位的银行帐户内备支。各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,律不得自行挪用单位内收回的应收帐款包括现金及支票其收回的应收帐款,应依帐款管理办法的规定,悉数寄回总公司财务部。公共关系凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之。租金支出房屋的租金。税属之。自来水费凡用自来水所支付的费用属之。修理费凡汽车修理及保养费等属之。人事广告费凡刊登招员启事等属之。报章杂志凡订阅报章杂志所支付的费用属之。固定薪资凡营业人员及服务人员外的薪资属之......”。