预算管理制度 (2)

并与预警平台相结合提供计划预算的预警功能，系统自动检测，生成预警信息自动通过网络传给相关负责人及预算管理委员会。

对于费用预算的执行情况我们采用双轨制进行记录，即财务人员录入反映各种经济业务的单据时，如果涉及与预算管理科目有关的业务，则系统提示需要录入相应的部门，如果部门的实际发生额大于预算数，财务经理警告不允许处理，据此可实现对费用预算项目的实时控制。

同时，经手人必须填写申请领用支票及申请付款表，并在限额费用使用手册上进行登记，控制费用的发生。

，单程费用，乘坐的交通工具等。

总经理可乘坐火车软卧和飞机普通舱部门经理以下的员工只能乘坐火车硬座，紧急情况必须乘坐飞机，须事先请示总部领导得到同意后，方可乘坐飞机。

市内交通费每人平均元天，按票据核销。

补助出差期间符合制度要求可以享受出差补助的员工，预计出差区域天数补助标准人数等。

驻外网点的业务人员的标准另行规定。

除总经理以外，属于享受出差补助范围的人员，类地区元天，类地区元天。

集团组织的培训和会议时，没有出差补助。

手机费级公司总经理，凭按照不超过元报销级公司副总经理级公司总经理凭按照不超过元报销销售售后服务部经理凭不超过元报销财务经理人事行政经理市场部经理备件部经理技术总监凭不超过元报销乘用车业代不报销手机费。

电话费办公电话的台数，其中可以开通长途电话的部根据是否由税务代征或强制上交，确定是否计提。

教育经费按照工资的计提用于总部同意各公司组织的春游等集体活动。

职工保险金公司为员工交纳的养老保险金失业保险金医疗保险金以及住房公积金。

职工保险金按照各类人员集团规定应享有的基数计算，计提比例按照总部人力资源部根据各地区情况确定的标准计算住房公积金根据各公司所在税务局要求计提。

劳保费新员工转正的当年，每人制作工作服套，老员工工作服每年每人套，公司承担，个人承担，每套按元计算如果厂家统制作制服，按照每人全套金额的公司承担，个人承担。

个人承担部分在收到服装的当月扣，其余可分期扣款，最长不超过半年。

如果员工在半年内提出辞职，应全额承担制服费用。

车间工人的工作服费用由公司全额承担，车间工人应该配备的劳保鞋劳保手套等。

另降温费正式员工元人，此预组织的培训和会议时，没有出差补助。

手机费级公司总经理，凭按照不超过元报销级公司副总经理级公司总经理凭按照不超过元报销销售售后服务部经理凭不超过元报销财务经理人事行政经理市场部经理备件部经理技术总监凭不超过元报销乘用车业代不报销手机费。

动能费水费测算每月消耗用量水费单价金额。

可结合业务量考虑。

电费根据每月经营业务量，分峰谷平不同时段的单价计算，并结合季节耗用量测算。

暖气费指冬季有取暖设施的公司，根据供暖月份计算。

水费电费每月消耗量单价冬季夏季的电费作特殊考虑有暖气的地方，要计算取暖月数每月的暖气费支出标准。

此项费用禁止全年均摊。

运费集团内部调拨发生的次数距离费用。

业务招待费各部门每月发生招待的频次接待人员的结构接待的标准遇到节假日需要招待的部门人数标准，预算管理制度 准确性与及时性考核的方法与预算完成情况考核相类似，最终也是按实际分数所在档次来确定奖惩土地使用税土地面积单位面积应交纳的税款交税金额交税时间。

环卫及安全费绿化费指植物租赁摆放费。

每月支出标准，金额排污费垃圾清理费及卫生费每月标准，各地规定每月支付的排污费。

保洁费每月支出的标准，费用支出时间，即按月或按季度。

保安及消防费保安费，包括支付保安人员工资制服及相关费用消防费，包括消防设施支出及相关费用支出。

该费用预算做在支付的月份。

进出口费各公司不做。

折旧与摊销固定资产折旧低值易耗品摊销待摊费用摊销开办费及无形资产摊销预算目标的确定由集团最高领导机构提出公司预算年度发展的总目标。

各公司部门负责人编制预算计划，然后由集团财务部汇总生成总的计划，预算管理委员会针对汇总计划与总目标，进行套，公司承担，个人承担，每套按元计算如果厂家统制作制服，按照每人全套金额的公司承担，个人承担。

个人承担部分在收到服装的当月扣，其余可分期扣款，最长不超过半年。

如果员工在半年内提出辞职，应全额承担制服费用。

车间工人的工作服费用由公司全额承担，车间工人应该配备的劳保鞋劳保手套等。

另降温费正式员工元人，此预算数做在月份。

市内交通费员工工作需要在本市区内发生的交通费用，如公交费出租汽车费，不包括出差在外发生的市内交通费用。

预算时，应详细计算发生费用部门业务内容，出去办事的地点频次费用标准等。

差旅费包括出差在外的住宿费长途交通费和出差补助以及参加总部组织的各种会议的费用等。

参加总部组织的各种会议，按照到武汉的距离计算交通费。

住宿费经营管理需要，或根据业务计划，到网点厂家等地出差发生的住宿费对预算执行情况按季度进行分析，着重分析利润预算资本性支出预算现金收入平衡预算的完成情况，对当期实际发生数与预算数之间存在的差异，不论是有利还是不利，都要认真分析其成因，而且要写明拟采取的改进措施。

预算分析的重点是差异的原因及应采取的措施。

预算执行情况考核。

预算管理委员会及各业务归口管理部门负责对预算执行情况进行考核，考核的内容包括预算完成情况预算编制准确性与及时性等指标。

考核采取记分制，基础分为分。

在预算完成情况考核中，我们指定了个指标对公司总经理财务经理进行季度考核，即利润预算指标收入预算指标毛利预算指标费用预算指标。

预算的实际完成数每超过或低于预算数定的百分比则给予定分数的处罚或奖励。

最终根据实际取得的分数划分不同的档次，分档次确定给予多少奖金或扣减多少经营风险抵押金。

预算编制的台数，其中可以开通长途电话的部门传真机内线电话等。

办公费办公用品员工日常办公需用的零星用品。

办公耗材打印机传真机复印机等上使用的色带炭粉传真纸打印纸。

办公设备维护电脑打印机复印机日常维修发生的各种费用。

报刊费每年公司订阅的各种报纸杂志以及专业刊物税务部门等政府部门要求订阅的刊物。

网络使用费固定支出的网络使用年费等。

邮寄费发生的各种邮寄费用。

其他上述没有包括但属于办公费范围的费用支出，如为各类人员印制的名片，员工饮用水等。

每月消耗的笔墨纸张纸张要计算需要规格的数量单价墨盒色带需要更换的频次，价格复印机需要的碳粉数量单价金额饮用水每月的消耗量单价金额保洁费每月的支出标准各类人员需要印制的名片数量单价金额快递的费用其他特殊需要的另行详细计算。

车辆使用费燃油费每台车务情况不定内含在假设范围，因此各公司的各部门有时需要根据业务发展态势调整本月预算。

出现这种情况时，要求追加用款的部门填写月度用款追加计划申请表，说明申请追加用款的理由及金额，总经理签字，交由集团分管领导财务副总裁执行总裁审批通过后，方可加入预算范围内。

十预算分析与考核预算分析预算的分析内容有存货结构收入成本结构税费结构固定资产总量预算执行情况的分析与考核当管理者需要对公司的生产经营活动进行动态考评或综合考评时，可以直接由计算机自动从账务数据文件中获取预算执行实际数据并与预算数进行对比，按月按季或按年输出各种预算管理分析表。

预算执行情况分析。

预算管理委员会及各业务归口管理部门对预算执行情况按季度进行分析，着重分析利润预算资本性支出预算现金收入平衡预算的完成情况，对当期实际发生月出车公里数每公里耗油量用油的型号单价，总金额。

路桥费本区域内的路桥费出差在外的路交费出差预计的路线等因素都要考虑。

预算管理制度 。

职工食堂午餐补贴食堂费用包括炊事员工资主食副食燃气等支出行政部根据当地物价水平及各公司实际情况，制定出用餐标准，最高不允许超过元人。

工会经费按照工资计提各公司可根据是否由税务代征或强制上交，确定是否计提。

教育经费按照工资的计提用于总部同意各公司组织的春游等集体活动。

职工保险金公司为员工交纳的养老保险金失业保险金医疗保险金以及住房公积金。

职工保险金按照各类人员集团规定应享有的基数计算，计提比例按照总部人力资源部根据各地区情况确定的标准计算住房公积金根据各公司所在税务局要求计提。

劳保费新员工转正的当年，每人制作工作服套，老员工工作服每年每人预算执行与控制各公司严格按照已确定的预算指标执行。

各公司总经理做好预算的控制工作。

在期初月初或年初在核算系统中定义预算，日常发生的每笔收入支出通过凭证录入次，计算机将按照预算管理的要求，按科目和部门归集和汇总实际发生额，保存在账务数据文件中。

并与预警平台相结合提供计划预算的预警功能，系统自动检测，生成预警信息自动通过网络传给相关负责人及预算管理委员会。

对于费用预算的执行情况我们采用双轨制进行记录，即财务人员录入反映各种经济业务的单据时，如果涉及与预算管理科目有关的业务，则系统提示需要录入相应的部门，如果部门的实际发生额大于预算数，财务经理警告不允许处理，据此可实现对费用预算项目的实时控制。

同时，经手人必须填写申请领用支票及申请付款表，并在限额费用使用手册上进行登记，控制费用的发生。

市内交通费差旅费手机费设备维修费劳动保护费含车间工人使用的劳保鞋劳保手套等运费业务招待费广告费促销费培训费会务费咨询费的预算编制并对预算数据负责。

土地使用税土地面积单位面积应交纳的税款交税金额交税时间。

环卫及安全费绿化费指植物租赁摆放费。

每月支出标准，金额排污费垃圾清理费及卫生费每月标准，各地规定每月支付的排污费。

保洁费每月支出的标准，费用支出时间，即按月或按季度。

保安及消防费保安费，包括支付保安人员工资制服及相关费用消防费，包括消防设施支出及相关费用支出。

该费用预算做在支付的月份。

进出口费各公司不做。

折旧与摊销固定资产折旧低值易耗品摊销待摊费用摊销开办费及无形资产摊销预算目标的确定由集团最高领导机构提出公司预算年度发展的总目标。

各公司部门负责人编制预算计划，然后由集团财务部售部售后服务部市场