1、“.....在调查研究的基础上,审计室拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划,报经集团督察委员会总督察收取必要的审计证据。重大复杂的审计项目,审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前,可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会,介绍有关情况,明确审计要求,以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合。内部审计人员审计人员要作风正派坚持原则秉公办事实事求是,要具有审计财务会计和企业管理方面的丰富经验和知识。集团应根据企业发展的规经济秘密的审计人员,视情节轻重和给公司造成的后果,给予相应的处分。内部审计工作程序编制审计项目计划根据集团的经管理的要求和具体情况,在调查研究的基础上,审计室拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划,报经集团督察委员会总督察批准后执行并实施。通知被审计单位审计项目实施方案被批准后审计项目实施前......”。

2、“.....防错纠弊,为集团专业集团及其成员企业优化管理提供意见。对集团年度财务预算财务决算执行情况进行审计监督。对集团专业集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。集团内部审计工作管理制度。根据国家有关法规,拟定集团的内部审计制度及实施细则并在颁布后负责组织实施。总结交流内部审计工作经验,组织内部审计理论研讨,培集团内部审计工作管理制度基本情况表审计查账记录表实物核查记录表审计工作底稿格式审计报告征求意见表附审计文书标准表格审计业务专用发文稿纸格式签发核稿主办单位和拟稿人事由或标题附件密级发文审字第号共印份报发送打字校对印发时间审计工作方案表审字第号被审计单位名称审计方式编制依据计划工作时间审计主要内容和范围审计组成员审计组负责人职务或职称成员职务或职称审批审计室处的重大或紧急事项,有权直接向董事局报告......”。

3、“.....集团专业集团及成员企业经营目标财务收支计划预算决算编制的合理性效益性及其执行情况,以及财务收支的真实性和合法性。基建工程产品开发工艺调整等重大经济活动方案的可行性及效益性。集团督察委员会审计室依照本制度对集团专业集团及成审计意见和执行审计决定的情况进行后续检查。资料归档项目审计结束后,审计组应按照审计档案管理的规定,做好审计资料的整理立卷和归档工作。附则本制度由集团督察委员会审计室负责解释修订。本制度自年月日起执行,原集团内部审计工作管理制度试行制度编号同时废止。附件审计文书格式审计业务专用发文稿纸格式审计工作方案表审计实施计划表被审计单集团督察委员会审计室依照本制度对集团专业集团及成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督,直接接受总督察的审计指令,对集团督察委员会负责并报告工作......”。

4、“.....并对其有效性合理性经济性进行评价。对集团专业计与送达审计定期审计与不定期审计抽查审计与全面审计专项专案审计等多种审计方式。在审计过程中,审计人员应作好审计记录,收取必要的审计证据。重大复杂的审计项目,审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前,可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会,介绍有关情况,明确审计要求,以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合。根据国家有关团及其成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性合法性效益性进行审计监督,防错纠弊,为集团专业集团及其成员企业优化管理提供意见。对集团年度财务预算财务决算执行情况进行审计监督。对集团专业集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。集团内部审计工作管理制度。有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提出处理意见......”。

5、“.....应按集团有关规定给予表彰或奖励对弄虚作假营私舞弊严重失职渎职泄露公司重要经济秘密的审计人员,视情节轻重和给公司造成的后果,给予相应的处分。内部审计工作程序编制审计项目计划根据集团的经管理的要求和具体情况,在调查研究的基础上,审计室拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划,报经集团督察委员会总督察成集团内部审计队伍。审计人员应依法审计忠于职守客观公正廉洁奉公保守秘密审计人员不得滥用职权玩忽职守徇私舞弊泄露秘密。审计人员在执行审计中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。当遇有重大复杂审计项目任务时,要求计划财务技术人事等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时......”。

6、“.....直接接受总督察的审计指令,对集团督察委员会负责并报告工作。内部审计组织结构图审计机构的职权内部审计机构的主要职责检查集团专业集团及成员企业内部控制制度包括内部管理控制制度和内部会计控制制度的执行情况,并对其有效性合理性经济性进行评价。对集团专业集团及其成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性团及其成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性合法性效益性进行审计监督,防错纠弊,为集团专业集团及其成员企业优化管理提供意见。对集团年度财务预算财务决算执行情况进行审计监督。对集团专业集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。集团内部审计工作管理制度......”。

7、“.....对审计中发现的须基本情况表审计查账记录表实物核查记录表审计工作底稿格式审计报告征求意见表附审计文书标准表格审计业务专用发文稿纸格式签发核稿主办单位和拟稿人事由或标题附件密级发文审字第号共印份报发送打字校对印发时间审计工作方案表审字第号被审计单位名称审计方式编制依据计划工作时间审计主要内容和范围审计组成员审计组负责人职务或职称成员职务或职称审批审计室依法采取的其他处罚。被审计单位的申诉被审计单位在收到经集团督察委员会主席批复后的审计处理处罚决定后如有异议,可在十日内向集团董事局提出申诉。申诉期间,原审计决定照常执行。对被审计单位提出的申诉。集团董事局将在接到申诉后十日内作出处理,对不适当的决定予以纠正。审计回访和后续审计审计工作结束后,审计室应对被审计单位进行回访,对被审计单位采集团内部审计工作管理制度机构进行专题审计或专案审计......”。

8、“.....对审计人员依法行使职权,进行刁难或打击报复的人员,视情节轻重和造成的后果,应给予相应的处罚处分。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的,应在确定审计方案前提出声明并予以回避。审计调查时,审计人员不得少于人。集团内部审计工作管理制基本情况表审计查账记录表实物核查记录表审计工作底稿格式审计报告征求意见表附审计文书标准表格审计业务专用发文稿纸格式签发核稿主办单位和拟稿人事由或标题附件密级发文审字第号共印份报发送打字校对印发时间审计工作方案表审字第号被审计单位名称审计方式编制依据计划工作时间审计主要内容和范围审计组成员审计组负责人职务或职称成员职务或职称审批审计室期则视为同意。盖章年月日收件人签章收件时间年月日附被审计单位意见可另附页被审计单位盖章单位负责人签字年月日。内部审计人员审计人员要作风正派坚持原则秉公办事实事求是......”。

9、“.....集团应根据企业发展的规模审计的范围和审计工作的经常化专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师经济师工程师等业务骨干等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时,经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。审计人员按本制度规定行使审计职权,被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。对审计人员依法行使职权,进行刁难或打击报复的人员,视情节轻重和造成的后果,应给予相应的处罚处分。审计人员与被审计单位或审计事项有利害人清点复核审计组长审计员审计工作底稿格式审计部门审字第号被审单位审计项目内容摘要所附凭证评价及建议审计组长审计人员被审计单位意见单位负责人签字部门负责人签字年月日审计报告征求意见表我室对你单位的审计已基本结束。现将审计报告意见稿送阅,请按照集团内部审计工作管理制度和相关审计规范中的有关规定......”。