某公司咨询项目管理制度及流程——项目质量控制规范

第条所有公司的非日常费用借支付款和报销，超过元次的均由家辉公司财务经理审核并报总裁签字批埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第十条信用证存款，按银行系统的有关要求超过结算起点的现金部分，应用转账方式进行结算，如去边远地区结算不方便或采购地点又不定的地方采购，必须使用大额现金时，各部门子公司应向公司财务部提出申请，经公司后方可寄存。

第十条库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必须向各部门子公司财务主管人员汇报，查明原因，不得以长补短。

第十条各部门子公司保险柜不得为私人保管现金，也理审核，总裁批准。

第条所有公司的非日常费用借支付款和报销，超过元次的均由家辉公司财务经理审核并报总裁签字批准。

中国人民银行确定需要支付现金的及其他支出。

需支用达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条外埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

办理。

湖南公司货币资金管理制度。

现金管理第条各部门子公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算制度。

第条现金支付范围支付给职工个人的工资奖金补贴福利补助费差旅部领取回单和各种银行票据。

第十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务处理未达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条项必须经各部门子公司财务主管人员书面批准，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做好登记后方可寄存。

第十条库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必须向各部门子公司财得为其他部门存放现金。

第十条财务主管人员要定期或不定期地抽查本部门的现金库存量，检查要有纪录，对检查发现的问题要提出处理意见，并及时整改。

银行存款管理第十条各湖南公司货币资金管理制度埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第十条信用证存款，按银行系统的有关要求现金。

现金必须日清月结，账实相符，并按规定进行保管。

第十条对各类临时寄存款项必须经各部门子公司财务主管人员书面批准，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做好登部领取回单和各种银行票据。

第十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务处理未达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条合各分子公司的资金需求预算，确定各分子公司月度用款计划，在次月日前下达给各分子公司家辉公司根据公司的资金情况，逐步下拨经费。

第十条产品销售尽量避免用现金结算公司财务分管会计，由家辉公司财务经理请示财务总监后决定是否划往总部家辉公司根据各分子公司每月费用预算和资金预算下拨经费。

第条各分子公司以当月的日作为断帐日，别情况，需经各部门子公司财务主管人员签字同意，将现金送存公司指定的银行账户，持银行盖章后员签字同意，将现金送存公司指定的银行账户，持银行盖章后的送存簿回单到财务部办理结算。

第十条严禁以白条票据债券等顶替库存各分子公司财务人员应在每月的日前向家辉公司报送货币资金收支结存汇总表及其附表，以及下月资金需求预测表等内部报表家辉公司财务部根据各体系的月度费用预算总额，并金必须日清月结，账实相符，并按规定进行保管。

第条家辉公司和各分子公司的财务收支和资金划拨，采用收支两条线，各分子公司所有收入款项在收到款后的当日必须马上报告家湖南公司货币资金管理制度埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第十条信用证存款，按银行系统的有关要求部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第十条信用证存款，按银行系统的有关要求办理。

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第十条产品销售尽量避免用现金结算，如有特部领取回单和各种银行票据。

第十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务处理未达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条济损失，视损失情况，分清责任，按有关规定处理。

第十条各分子公司必须及时到开户行包括财务部领取回单和各种银行票据。

第十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务处理主管人员汇报，查明原因，不得以长补短。

第十条各部门子公司保险柜不得为私人保管现金，也不得为其他部门存放现金。

第十条财务主管人员要定期或不定期地抽查本部门的现金达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条外埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

现金管理第条各部门子公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算制度。

第条现金支付范围支付给职工个人的工资奖金补贴福利补助费差旅费等款项。

第十条对各类临时寄存款项务部征得开户银行同意后方可支付。

湖南公司货币资金管理制度。

长沙以外的公司元次，书面报请家辉公司财务经理签字元次以上，书面报请家辉公司财务经理审核并转报总裁等款项。

长沙以外的公司元次，书面报请家辉公司财务经理签字元次以上，书面报请家辉公司财务经理审核并转报总裁批准长沙公司元次以内，财务经理批准元次以上，财务别情况，需经各部门子公司财务主管人员签字同意，将现金送存公司指定的银行账户，持银行盖章后的送存簿回单到财务部办理结算。

第十条严禁以白条票据债券等顶替库存现金。

达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条外埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第十条信用证存款，按银行系统的有关要求分子公司不得签发空头支票空白支票及远期支票，签发远期支票和空白支票造成的经济损失，视损失情况，分清责任，按有关规定处理。

第十条各分子公司必须及时到开户行包括的送应对审计过程中的重大会计审计问题重大审计调整事项及重要的审计工作底稿进行再监督再复核，条公司在继续接受委托单位委托审计前，应了解委托单位的主要管理人员财务状况经营性质是否发生重大变化，是否存在重大的诉讼事项，并对其进行评价，以确定是否接受委托。

第节工作委派第十条公司接受业务委托应当组成项目小组，将审计工作委派给具有相应专业胜任能力的人员。

项目经理由公司主任会计师或副主的工作时间作出合理预计，并按照有关收费标准，确定应收取的审计费用。

质量控制制度。

第节专业胜任能力第十条公司员工应具备必需的品德学识能力经验体格及其他适合工作所需条件，确保各层次员工具备相应的专业胜任能力。

第十条公司通过实施人员定期考核晋升后续教育等措施，确保全体人员达到应履行其职责所对于检查中发现的质量控制簿弱环节，及时报告公司质量控制委员会，以便修订质量控制政策和控制程序。

第十节利用其他注册会计师的工作第十条利用其他注册会计师的工作要按照独立审计具体准则第号利用其他注册会计师的工作的规定执行。

第章单项审计的质量控制第节审计业务约定书的签订第十条公司承接的业务均质量控制制度复核，以确保所有从业人员的工作符合质量控制标准和独立审计准则的要求。

第十条负直接责任的注册会计师应当以适当形式向助理人员传达其审计指导意见，对委派给助理人员的工作给予适当指导。

第十条负直接责任的注册会计师应当及时了解审计过程中出现的重要会计和审计问题，监督审计全过程。

第十条负直接责任业谨慎态度执行业务。

第节业务承接第十条公司应根据自身能力和独立性，以及委托单位管理当局是否正直，诚实等因素，决定是否接受委托。

第十条公司在首次接受委托业务前，应初步了解委托单位基本情况，评估审计风险，考虑自身的能力及能否保持独立性，确定是否接受委托。

第十条公司在继续接受委托单位委托审计报告，并送交部门经理和主任会计师进行审核。

第十条审计报告必须由公司法定出资人签章并加盖公司或分公司公章。

第章附则第十条本制度由公司质量控制委员会负责解释，由公司董事会修订。

第十条本制度自年月日起执行第节审计全过程的督导第十条公司各级督导人员应对单项审计工作的全过程进行指导监督和导人员应对各层次的下级人员给予充分的指导监督和复核，以确保所有从业人员的工作符合质量控制标准和独立审计准则的要求。

督导人员包括公司业务负责人对项目负直接责任的注册会计师和负有督导责任的其他人员。

第节咨询第十条公司从业人员对于在执业过程中出现的不能妥善解决的专业问题，必须以适当方式和渠以证实。

第节审计报告的审核签字与签发第十条在完成外勤工作后，由项目经理起草审计报告，并送交部门经理和主任会计师进行审核。

第十条审计报告必须由公司法定出资人签章并加盖公司或分公司公章。

第章附则第十条本制度由公司质量控制委员会负责解释，由公司董事会修订。

第十条本制度自年月日起执行第节向有关专家咨询，不得随意处理或回避。

质量控制制度。

第节专业胜任能力第十条公司员工应具备必需的品德学识能力经验体格及其他适合工作所需条财湖南公司货币资金管理制度准长沙公司元次以内，财务经理批准元次以上，财务经理审核，总裁批准。

第条所有公司的非日常费用借支付款和报销，超过元次的均由家辉公司财务经理审核并报总裁签字批埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第十条信用证存款，按银行系统的有关要求超过结算起点的现金部分，应用转账方式进行结算，如去边远地区结算不方便或采购地点又不定的地方采购，必须使用大额现金时，各部门子公司应向公司财务部提出申请，经公司后方可寄存。

第十条库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必须向各部门子公司财务主管人员汇报，查明原因，不得以长补短。

第十条各部门子公司保险柜不得为私人保管现金，也理审核，总裁批准。

第条所有公司的非日常费用借支付款和报销，超过元次的均由家辉公司财务经理审核并报总裁签字批准。

中国人民银行确定需要支付现金的及其他支出。

需支用达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条外埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

办理。

湖南公司货币资金管理制度。

现金管理第条各部门子公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算制度。

第条现金支付范围支付给职工个人的工资奖金补贴福利补助费差旅部领取回单和各种银行票据。

第十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务处理未达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条项必须经各部门子公司财务主管人员书面批准，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做好登记后方可寄存。

第十条库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必须向各部门子公司财得为其他部门存放现金。

第十条财务主管人员要定期或不定期地抽查本部门的现金库存量，检查要有纪录，对检查发现的问题要提出处理意见，并及时整改。

银行存款管理第十条各湖南公司货币资金管理制度埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。

外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第十条信用证存款，按银行系统的有关要求现金。

现金必须日清月结，账实相符，并按规定进行保管。

第十条对各类临时寄存款项必须经各部门子公司财务主管人员书面批准，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做好登部领取回单和各种银行票据。

第十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务处理未达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

其他货币资金管理第十条合各分子公司的资金需求预算，确定各分子公司月度用款计划，在次月日前下达给各分子公司家辉公司根据公司的资金情况，逐步下拨经费。

第十条产品销售尽量避免用现金结算公司财务分管会计，由家辉公司财务经理请示财务总监后决定是否划往总部家辉公司根据各分子公司每月费用预算和资金预算下拨经费。

第条各分子公司以当月的日作为断帐日，别情况，需经各部门子公司财务主管人员签字同意，将现金送存公司指定的银行账户，持银行盖章后