1、“.....制订纪律约束与处罚措施对业绩良好的员工,制订具有奖励和激励作用的报酬计划,并避免诱发不道德行为根据阶段性的业绩评估结果,对员工予以晋升指导以及奖罚。议题内部控制综述内部控制系统的建立内部控制系统的评估为什么要控制管理的核心降低风险迅速发现问题保证目标实现加强法人治理避免管理层及雇员欺诈没有内控系统的企业,就象坐在飞驰的马车上却没有手握缰绳!企业内控系统就象牵引风筝的线......”。

2、“.....交易如何发起的数据是如何获取的计算机文件是如何存储和更新的数据是如何加工成信息的信息是如何报告给内部使用者和外部使用者的执行监督有效的监督培训和帮助员工,业绩,纠正错误,保障资产安全责任报告使用预算定额标准成本和差异调查。内部审计复核财务报告及公开信息......”。

3、“.....从下而上的设计准则企业内控系统的设计系统观点,设计制度功能运用系统分析,设计制度结构个性化原则根据企业实际,制定符合企业运营要求的内部控制制度个性化原则的几个方面符合国家政策法规适合企业本身的营运特点相互牵制,符合成本效益的要求企业内控环境控制环境提供企业纪律与架构,塑造企业文化,并影响企业员工的控制意识,是所有其它内部控制组成要素的基础。控制环境包括以下个方面诚信的原则和道德价值观严格致地保持诚信行为和道德标准不盲目追求不切实际的目标,以致形成不必要的压力对敏感职位之间的财务分工要准确明细,以避免造成偷窃资产或隐藏不佳绩效的引诱加强企业的内部审核制度发挥董事会的职能,使其客观监督企业的高层管理阶层提供道德方面的指导,使所有雇员在般和特定环境下能够保持正确的判断制作文字化的行为准则和政策声明,将其传达给全体雇员将诱发人们不诚实非法和不道德行为的动机降至最低......”。

4、“.....就象坐在飞驰的马车上却没有手握缰绳!企业内控系统就象牵引风筝的线,没有线的风筝是飞企业内控制度培训提纲.内控制度调查内控制度描述方法文字说明法制表法流程图绘制法制度初评方法明确受审制度的理想模式应当是什么明确现行的控制制度是什么将两者进行比较,决定现行制度的有效性和具备足够的控制符合性测试方法根据规定的控制制度对实际的生产技术经营或是会计财务活动进行检查,确定这些控制环节是否确实存在,是否始终相符,有无失控之处,即为符合性测试符合性测试般采用抽查方法进行,即从大量经济业务或有关记录中选择定数量的样本,进行详细检查......”。

5、“.....通常是该单位如何处理该问题的信息,而非是或否的回答结论所需的措施评估由各个要素组成的子问题后,记录相关控制是否有效以及可能需要采取或考虑的行动本要素的汇总结论所需的措施记录对要素整体评估的结果......”。

6、“.....决定现行制度的有效性和具备足够的控制符合性测试方法根据规定的控制制度对实际的生产技术经营或是会计财务活动进行检查,确定这些控制环节是否确实存在,是否始终相符,有无失控之处,即为符合性测试符合性测试般采用抽查方法进行,即从大量经济业务或有关记录中选择定数量的样本,进行详细检查......”。

7、“.....管理层的管理哲学风险评估的焦点整体目标的制定部门或业务活动目标的制定影响目标达成的风险辩识权变的管理企业整体目标形成的风险有无特定的,根据本企业现有资源状况确立的整体目标整体目标是否清晰地传达给公司全体员工,并处于贯彻之中公司战略与公司整体发展目标是否致,资源的配置是否有效企业计划和预算是否依据战略及整体目标制订,隐含的假设是否依据过去的经验及目前的实际......”。

8、“.....控制活动控制活动,是确保企业管理阶层辩识风险后,针对风险发出的指令得以执行的政策及程序,如核准授权验证调节复核营业绩效保障资产安全及职务分工等。控制活动在企业内的各个阶层和职能之间都会出现,高层经理的企业绩效分析管理阶层记录经营活动如市场的扩展生产过程改良成本的控制的结果,然后再与预算预测前期及竞争者的绩效相比较,以衡量目标达成的程度和监督计划如新产品开发合资经营融资行为的执订情况。企业内控制度培训提纲......”。

9、“.....将其传达给全体雇员将诱发人们不诚实非法和不道德行为的动机降至最低。改变因素包括行业环境的改变新员工业务迅速成长新科技新业务产品作业公司重组国外业务等。控制活动控制活动,是确保企业管理阶层辩识风险后,针对风险发出的指令得以执行的政策及程序,如核准授权验证调节复核营业绩效保障资产安全及职务分工等。控制活动在企业内的各个阶层和职能之间都会出现,高层经理的企业绩效分析管理阶层记录经营活动如市场的扩展生产过程改良成本的控制的结果,然后再与预算预测前期及竞争者的绩效相比较,以衡量目标达成的程度和监督计划如新产品开发合资经营融资行为的执订情况。企业内控制度培训提纲。企业的风险般是由外部因素和内部因素所产生的。外部因素包括科技发展顾客的需求或预期改变竞争新的法律和行政命令自然灾害经济环境改变等。内部因素包括信息系统处理的中断聘用员工的品质培训方法及激励制度经理人员的责任改变企业活动的性质以及员工可接近资产的程度董事会或监事会不够坚定或无效等......”。