全国行政事业单位资产清查培训

固定资产和土地按国标分类填列，其中房屋构筑物土地等项清查工作表未实行固定资产卡片系统的单位所有清查明细表需全部由单位手工逐项录入具体步骤及操作方法清查明细表总体构架资产清查明细表按行政事业单位主要资产划分，反映单位资产清查基础情况。

所有明细表均无中介机构审核情况清查变动数均为变动原因均为无。

根据单位性质分为行政单位清查明细表及事业单位清查明细表，其中行政单位清查明细表共张，事业单位清查明细表张。

各明细表是生成资产清查报表的基础。

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具体步骤及操作方法清查明细表举例说明行政事业单分，反映单位资产清查基础情况。

所有明细表均无中介机构审核情况清查变动数均为变动原因均为无。

根据单位性质分为行政单位清查明细表及事业单位清查明细表，其中行政单位清查明细表共张，事业单位清查明细表张。

各明细表是生成资产清查报表的基础。

坐落位置按该项资产的具体地址填列。

具体步骤及操作方法行政事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表投资总额根据基建财务资料工程合同预决算资料等据实填列。

投入使用日期按实际投入使用的具体时间填列。

使用方向按单位自用出租出借闲置其他填全国行政事业单位资产清查培训.并为行政单位提供后勤服务的，产权属于行政单位的资产总额填列。

注意后勤服务单位为独立核算事业单位的，除由主管行政单位填报此表信息外，还需填报各独立核算事业单位有关信息需单独填报套清查工作表后勤服务单位为为企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司分公司有关情况合并入级单位反映。

具体步骤及操作方法行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表本表由行政单位作为编报单位录入。

用于反映行政单位附属的公司企业集团等未脱钩经济实体的基本情况。

未脱钩经济实体包括后勤服务经济土地房屋构筑物图书文物及陈列品的规格型号允许为空，其他固定资产规格型号由单位手工录入资产原值指实际用于出租出借的资产原值。

土地房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后填列事业单位多累计折旧项出租出借固定资产的数量金额必须与固定资产卡片信息上的出租出借保持软件中加了审核公式。

具体步骤及操作方法行政事业单位占有使用其他土地明细表本表主要反映单位实际占用的，价值已计入房屋构筑物的划拨等未入账的以及单独作为无形资产入账的土地清查情况。

除固定资产清查明细表外的其他各科事业单位资产清产报表，资产清查报表大部分内容是由资产清查明细表自动提取生成，各主管单位还需分别填报本部门行政事业单位资产清查汇总表各套。

注意与年清查报表区别为本次清查不用对行政事业进行再汇总。

具体步骤及操作方法对资产清查报表有关项目解释资产清查待处理反映本次资产清查清理出的需报批处理的有问题资产数额，本市参加清查单位均为零软件中已经预先设定公式，单位无法填数资产清查报表须经主管部门审批后上报市资产清查办公室。

占用机关资产总额按资产清查基准日机关由后勤服务单位占有使占有使用其它土地明细表新增行政事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表新增行政事业单位已售未销账职工住房明细表新增行政单位附属后勤服务单位基本情况明细表新增行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表新增事业单位对外投资情况明细表与年有差异事业单位担保情况明细表新增具体步骤及操作方法固定资产清查明细表实盘资产部分固定资产基本信息可以从卡片提取，其余由单位手工录入。

对于单位在年全市清查中已经申报为损失不含盘亏但是财政部门审核批复未予确认的固定资产，单位应视为地房屋其他固定资产流动资产无形资产其他选择填列担保起止时间担保金额贷款金额应根据主债务合同担保合同等资料据实填列已偿还金额指被担保单位至资产清查基准日已偿还贷款的金额逾期未还金额指被担保单位至资产清查基准日未偿还已到期贷款的金额是否上级指定担保按是或否选择填列具体步骤及操作方法资产清查报表总体构架资产清查报表反映了基准日资产清查工作的结果，主要分为行政单位资产清查报表事业单位资产清产报表，资产清查报表大部分内容是由资产清查明细表自动提取生成，各主管单位常资产进行填报。

盘亏资产部分此部分内容反映单位在年全市清查中已经申报为盘亏，但是财政部门审核批复未予确认的固定资产，单位在本次清查中在此部分逐项手工录入填报。

具体步骤及操作方法行政事业单位资产出租出借及收入情况明细表本表反映单位在资产清查基准日仍在出租出借的固定资产土地和其他资产及其收入情况，相关信息全部由手工逐项录入。

固定资产和土地按国标分类填列，其中房屋构筑物土地等项资产可能产生多条记录其他资产出租出借，按项目进行填列。

流动资产按会计科目分类分项填列规格型注意直属指与被投资单位有直接缴拨款关系，控制指不存在直接缴拨款关系，但有权决定被投资单位财务和经营政策，并据以从被投资单位的经营活动中获取利益投资形式按独资控股参股有价证券其他选择填列。

被投资单位基本情况其中法人执照号码及单位法人代表姓名按法人执照所载内容填写资产总额负债总额所有者权益净资产按资产清查基准日的被投资单位的报表数据填列，收入利润结余按被投资单位年度的报表数据填列。

具体步骤及操作方法事业单位担保情况明细表本表反映单位对外担保的基本情况。

本表要求按担保清查北京市各单位截止年月日应不存在任何资产损溢情况。

占用机关资产总额按资产清查基准日机关由后勤服务单位占有使用并为行政单位提供后勤服务的，产权属于行政单位的资产总额填列。

注意后勤服务单位为独立核算事业单位的，除由主管行政单位填报此表信息外，还需填报各独立核算事业单位有关信息需单独填报套清查工作表后勤服务单位为为企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司分公司有关情况合并入级单位反映。

具体步骤及操作方法行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表本表由行政单位查基准日资产清查工作原则资产清查工作内容资产清查工作依据资产清查具体步骤及操作方法资产清查工作要求其他事项资产清查培训纲要资产清查工作范围年月日以前，经机构编制部门批准成立的行政事业单位和经民政部门批准成立的与财政部门发生缴拨款关系的社会团体，均列入此次资产清查工作的范围。

行政单位附属的未脱钩经济实体，以及事业单位兴办具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定上报相关数据。

行政单位填行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表财清行表，事目清查明细表需要单位进行手工录入注意事项在清查明细表中清查变动数中的增加及减少数变动原因在软件中不填报具体步骤及操作方法第步单位手工录入除固定资产外的其他清查明细表将填报完整的清查明细表数据通过软件提取生成资产清查报表。

手工录入单位人员机构情况表内容。

具体步骤及操作方法第步由清查明细表提取信息并结合年决算完成资产清查工作表未实行固定资产卡片系统的单位所有清查明细表需全部由单位手工逐项录入具体步骤及操作方法清查明细表总体构架资产清查明细表按行政事业单位主要资产常资产进行填报。

盘亏资产部分此部分内容反映单位在年全市清查中已经申报为盘亏，但是财政部门审核批复未予确认的固定资产，单位在本次清查中在此部分逐项手工录入填报。

具体步骤及操作方法行政事业单位资产出租出借及收入情况明细表本表反映单位在资产清查基准日仍在出租出借的固定资产土地和其他资产及其收入情况，相关信息全部由手工逐项录入。

固定资产和土地按国标分类填列，其中房屋构筑物土地等项资产可能产生多条记录其他资产出租出借，按项目进行填列。

流动资产按会计科目分类分项填列规格型并为行政单位提供后勤服务的，产权属于行政单位的资产总额填列。

注意后勤服务单位为独立核算事业单位的，除由主管行政单位填报此表信息外，还需填报各独立核算事业单位有关信息需单独填报套清查工作表后勤服务单位为为企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司分公司有关情况合并入级单位反映。

具体步骤及操作方法行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表本表由行政单位作为编报单位录入。

用于反映行政单位附属的公司企业集团等未脱钩经济实体的基本情况。

未脱钩经济实体包括后勤服务经济应根据担保合同担保资产清单财务账簿等资料，填列用于担保资产的种类和价值。

担保资产种类按土地房屋其他固定资产流动资产无形资产其他选择填列担保起止时间担保金额贷款金额应根据主债务合同担保合同等资料据实填列已偿还金额指被担保单位至资产清查基准日已偿还贷款的金额逾期未还金额指被担保单位至资产清查基准日未偿还已到期贷款的金额是否上级指定担保按是或否选择填列具体步骤及操作方法资产清查报表总体构架资产清查报表反映了基准日资产清查工作的结果，主要分为行政单位资产清查报全国行政事业单位资产清查培训.为编报单位录入。

用于反映行政单位附属的公司企业集团等未脱钩经济实体的基本情况。

未脱钩经济实体包括后勤服务经济实体和其他未脱钩的经济实体两个部分，后勤服务经济实体有关信息填报行政单位附属后勤服务单位基本情况明细表财清行表，不在本表反映。

本表只填报直属的经济实体有关情况，其子公司分公司有关情况合并入级单位反映。

具体步骤及操作方法事业单位对外投资情况明细表本表反映单位对外投资的基本情况，要求单位将投资逐项逐笔填列是否直属控制根据被投资单位与本单位的关系，按直属控制其他填并为行政单位提供后勤服务的，产权属于行政单位的资产总额填列。

注意后勤服务单位为独立核算事业单位的，除由主管行政单位填报此表信息外，还需填报各独立核算事业单位有关信息需单独填报套清查工作表后勤服务单位为为企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司分公司有关情况合并入级单位反映。

具体步骤及操作方法行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表本表由行政单位作为编报单位录入。

用于反映行政单位附属的公司企业集团等未脱钩经济实体的基本情况。

未脱钩经济实体包括后勤服务经济清查工作。

工作原则资产清查工作内容对于年月日至月日单位基本情况的清理账务清理财产清查完善制度对于资产清查中发现的，已使用但尚未办理竣工决算手续的基建项目，行政事业单位应按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续，但已使用，未转固的基建项目需要填报已使用未转固表注意本市年月日前资产已经进行全面的清查，财政部门已经将清查结果进行批复确认对于年月日至月日期间新发生的资产损溢各单位应已按规定的程序进行逐级审批，单位得到相关批复后按文件要求在年月日报表调整完毕。

因此，本构筑物的划拨等未入账的以及单独作为无形资产入账的土地清查情况。

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注意直属指与被投资单位有直接缴拨款关系，控制指不存在直接缴拨款关系，但有权决定被投资单位财务和经营政策，并据以从被投资单位的经营活动中获取利益投资形式按独资控股参股有价证券其他选择填列。

被投资单位基本情况其中法人执照号码及单位法人代表姓名按法人执照所载内容填写资产总额负债总额所有者权益净资产