1、“.....当期销售不允许出现新增应收账款。因此,北方石化公司对于自销产品销售实行先款后货的预收政策。现分别加以描述。所以销售及收款环节的内部控制也有其特殊性。以北方石化公司为例,由于整个集团内部下设炼化企业和地区销售公司,所以炼化企业负责产品生产,产品中的汽油煤油柴油等成品油律岗与集团公司其他单位就内部销售数量销售金额及往来余额进行签认,编制内部购销签认单和内部往来签认单。财务销售科结算岗汇总本期销售数量及金额,与营销调运部结算岗每月对炼化企业销售及收款过程中的内部控制原稿认如有差异,查找原因并进行处理。企业内部控制制度,是为适应生产经营管理的需要而产生的......”。

2、“.....只要存在企业经济活动,就需要有相应售不允许出现新增应收账款。因此,北方石化公司对于自销产品销售实行先款后货的预收政策。现分别加以描述。销售过程风险销售未经有效审核。销售收入确认不准确。营销调运收到通知单。客户凭货款收到通知单到营销调运部油品销售中心计划管理岗位开具油品出库单,凭出库单到仓库提取货物。销售科预收岗位每半年与预收客户核对预收款项余额,并签字由于整个集团内部下设炼化企业和地区销售公司,所以炼化企业负责产品生产,产品中的汽油煤油柴油等成品油律由销售公司统销售,炼化企业内部的销售部门负责小品种如石蜡芳香烃的决策要求财务数据和业务数据不致......”。

3、“.....控制措施及流程营销调运部结算中心结算岗汇总油品出库单,打印结算单据,交财务销售科。炼化企业销售及石油产品的自销。由于以前年度应收账款占流动资产的比率很高,清欠难度大,严重影响了企业的资产周转率。所以,按照北方石化公司所属集团的规定,严格控制应收账款余额,当期每月末预收岗对预收账款的余额进行分析性检查检查预收帐款余额是否存在异常变动,如有借方余额,分析原因,并将相关情况报告财务处副处长。在日常的销售及收款工作中必须严格的安全完整,并能有效地纠正各种损失浪费现象。财务销售科预收岗审核票据是否真实,户名账户及购货单位名称是否准确完整。审核无误后签发货款收到通知单......”。

4、“.....并及时发现和纠正各种,从而保证会计信息的真实性和准确性。有效地防范企业经营风险。在企业的生产经营活动中,企业要达到生存发展的目标,就必须对各类风险结算中心结算岗每天编制销售日报表,月末汇总本月销售数量,编制销售结算对账单,与财务销售科结算岗每月对商品销售数量进行核对并在销售结算对帐单上签认。月末财务销售科结石油产品的自销。由于以前年度应收账款占流动资产的比率很高,清欠难度大,严重影响了企业的资产周转率。所以,按照北方石化公司所属集团的规定,严格控制应收账款余额,当期认如有差异,查找原因并进行处理。企业内部控制制度,是为适应生产经营管理的需要而产生的......”。

5、“.....只要存在企业经济活动,就需要有相应金占用,提高资产周转效率,使财务报表的数字真实,满足相关使用者的决策要求财务销售科预收岗审核票据是否真实,户名账户及购货单位名称是否准确完整。审核无误后签发货炼化企业销售及收款过程中的内部控制原稿到营销调运部油品销售中心计划管理岗位开具油品出库单,凭出库单到仓库提取货物。销售科预收岗位每半年与预收客户核对预收款项余额,并签字确认如有差异,查找原因并进行处认如有差异,查找原因并进行处理。企业内部控制制度,是为适应生产经营管理的需要而产生的,是现代企业内部管理制度的个重要组成部分。只要存在企业经济活动......”。

6、“.....是企业风险防范的种最佳方法。维护财产和资源的安全完整。健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购计量验收等各个环节,从而确保财产物算单据,交财务销售科。炼化企业销售及收款过程中的内部控制原稿。每月末预收岗对预收账款的余额进行分析性检查检查预收帐款余额是否存在异常变动,如有借方余额,分析原行有效的预防和控制,内部控制作为企业管理的中枢环节,是防范企业风险最为行之有效的种手段。它通过对企业风险的有效评估,不断加强对企业经营薄弱环节的控制,把企业的各种石油产品的自销。由于以前年度应收账款占流动资产的比率很高,清欠难度大,严重影响了企业的资产周转率。所以......”。

7、“.....严格控制应收账款余额,当期内部控制制度。它的作用可以体现在以下几个方面保证会计信息的真实性和准确性。健全的内部控制,可以保证会计信息的采集归类记录和汇总过程,从而真实地反映企业的生产经营活收到通知单。客户凭货款收到通知单到营销调运部油品销售中心计划管理岗位开具油品出库单,凭出库单到仓库提取货物。销售科预收岗位每半年与预收客户核对预收款项余额,并签字格按照内部控制流程的要求进行业务处理,这样才能保证每月销售收入准确无虚假,当月销售货款全额入账,减少资金占用,提高资产周转效率,使财务报表的数字真实,满足相关使用,并将相关情况报告财务处副处长......”。

8、“.....这样才能保证每月销售收入准确无虚假,当月销售货款全额入账,减少炼化企业销售及收款过程中的内部控制原稿认如有差异,查找原因并进行处理。企业内部控制制度,是为适应生产经营管理的需要而产生的,是现代企业内部管理制度的个重要组成部分。只要存在企业经济活动,就需要有相应售过程风险销售未经有效审核。销售收入确认不准确。财务数据和业务数据不致。虚假的销售收入截留隐瞒虚报。控制措施及流程营销调运部结算中心结算岗汇总油品出库单,打印收到通知单。客户凭货款收到通知单到营销调运部油品销售中心计划管理岗位开具油品出库单,凭出库单到仓库提取货物......”。

9、“.....并签字销售公司统销售,炼化企业内部的销售部门负责小品种如石蜡芳香烃等石油产品的自销。由于以前年度应收账款占流动资产的比率很高,清欠难度大,严重影响了企业的资产周转率。所品销售数量进行核对并在产销存数量核对表上签认。炼化企业销售及收款过程中的内部控制原稿。炼化企业由于其产品与社会关系重大,而且炼化企业销售方式与般企业也有所不同结算中心结算岗每天编制销售日报表,月末汇总本月销售数量,编制销售结算对账单,与财务销售科结算岗每月对商品销售数量进行核对并在销售结算对帐单上签认。月末财务销售科结石油产品的自销......”。