般不能请您对公司领导的能力打分分为最低，分为最高分分分分分您对公司领导的理财能力看法是精通财务对财务了解般不了解您在工作中获得的财会培训机会很多般很少没有您认为公司的企业文化是否适应公司发展对要求适应不好说不适应文化特征不明显您认为上级为了增强您从事财会工作的动力已经采取了那些措施提高的收入和物质待遇提供不断晋升的机会精神鼓励如各种先进称号更大的决策权没有对公司目前的激励机制，您认为很满意满意般不满意您认为公司财务制度执行情况很好般不好如果您认为公司财务内控制度建设，首先要解决的问题是股权控制资产管理和投资控制资金控制内部审计控制财务人员管理体制改革其他对财务经理的激励很强且全部兑现很强但没有兑现般且全部兑现般但部分兑现没有您对本公司的发展战略了解程度十分了解般不了解您认为公司目前财会工作上存在的最大问题是请排序税务处理财务制度建设银行融资公司领导关心程度会计核算财务报表请您给公司的财务管理水平打分最高为分，最低为分分分分分分您认为公司的考核体系好较好般较差很差您认为公司目前的财务管理体制需要改革不需要改革不知道您认为您的工作量繁重般轻松您认为公司的工作气氛具有很好的团队合作精神各忙各的，互不关心关系紧张您对公司未来发展对信心充满信心有信心不明确没信心中心内部资金划转，重组万丰集团内部的资金流程，建立流程型群体，实现财务业务资金流物流信息流万丰集团整合的商业网络平台资金控制中心网络整合价值链活动农资产业石油产业医药产业回收产业网络图万丰集团资金控制流程子公司子公司子公司子公司子公司，的体化和集团内部财务管理与业务管理的集成，形成集中采购到为每顾客提供有价值的产品和服务的连串经营活动，减少产业价值链中不必要的资金不增值活动，实现集团内部资金链和产业价值链的结合。以农资网为例，农资公司主要经营农业生产资料，对外通过争取农资知名品牌在浙江杭州或萧山的总经销总代理权，获得农业生产资料在局部区域内的销售垄断权集团内基层供销社公司加紧实施保优撤劣的网点拓展战略，充分利用基层供销社商业网点布设，建立起以萧农品牌优势和连锁经营新模式提升和加强了覆盖全区连接到户延伸在外的庞大的农资连锁销售配送网络。现有万丰集团农资网的物流资金流信息流流程，见图。图万丰集团现有农资网流程图从上面农资网流程图可以看出，目前农资公司与各基层供销社公司之间物流资金流信息流同时发生，完全是市场行为，其合作是非紧密型的，存在着定的系统资金资源的浪费特别是资金流转的时间浪费。同时，集团本部无法及时了解各子公司的资金流信息流物流农资供应商农资供应商农资供应商农资公司特约经销店特约经销店特约经销店特约经销店系统外供应商系统内零售商基层供销社公司农村消费者系统外客户群财务信息，无法直接获得市场的第手资料。经系统资金流向调整后，各子公司之间资金结算关系得到了改变，见图。图设计后万丰集团农资网流程图经系统资金流向调整后，增加了个重要的参与者集团资金控制中心。各子公司之间的资金结算由资金控制中心完成，从而减少了系统资金在产业价值链上的停留时间，集团可以整合系统的资金资源用于采购商品或者投入更多的资金用于商业网络的建设同时集团本部可以通过资金控制中心，及时了解各子公司的经营情况，了解外界市场的动态信息。资金控制中心的构建实施步骤二构建资金控制中心，搭建集团资金资源整合和财务信息交流的平台根据第四章资金控制模式设想，万丰集团内部资金控制中心的主要功能是模拟金融信贷杠杆，促进集团各产业线的协调发展为集团产业线的拓展提供有力的资金流信息流物流农资供应商农资供应商农资供应商农资公司特约经销店特约经销店特约经销店特约经销店系统外供应商系统内零售商基层供销社公司系统外客户群集团资金控制中心农村消费者系统内部资金结算资金保障整合集团的资金资源，提高系统资金利用效益通过系统资金在各产业线的流动，及时提供准确的财务信息，为集团公司提供决策参考建议。首先要制定集团的资金管理制度应该说，万丰集团系列的财务内控制度，对资金流的管理控制营造了个良好制度环境。但在现金管理方面，集团除了严格按照现金管理条例银行结算管理办法等规章制度进行办理款项收付业务和有关手续，并按照企业会计制度会计基础工作规范进行会计核算以外，没有制定既与国家有关规章制度相符又有万丰集团特色的资金管理制度和其他与资金流有关的规章制度，主要是靠集团财务融资部些临时性的命令或观念。即便如此，也大多仅限于对存量现金即银行存款和库存现金的管理，对资金流入的把握对资金流出的有计划的控制几乎空白。对涉及集团资金流管理的风险研究，进而通过风险预警系统来进行资金流的管理根本不可能进行。因此制定集团的资金管理制度势在必行。明确集团资金控制中心职能资金控制中心行使信贷结算监督调控和信息反馈的职能，具体有建立良好的银企关系，获取外界银行的信贷及结算支持整合系统内部资金资源，配合集团发展战略实施，制定并实施系统内部信贷调剂利率等倾斜政策，扶植和支持集团重点发展项目及重点产业办理生产经营活动中的大额交易以及子公司之间的所有业务往来，提高资金周转速度对大额资金流向，特别是固定资产购建工资奖励基金大额业务支出，实时提供财务信息，并进行监督和控制。建立账户管理制度规定每个受控的子公司都在资金控制中心开设账户，其生产经营活动中的大额交易以及子公司之间的所有业务往来，都通过资金控制中心办理结算，以监督资金流向。为了结算方便，各子公司对外只保留个备用金账户，只结算零星的业务收支和经营费用支出资金控制中心定期制定各子公司对外备用金账户的最高存款额度，高于该存款额度及时划入资金控制中心账户，把闲置现金余额降到最低限度。制定筹资控制制度对于向外界金融企业筹资，大额的银行筹资由资金控制中心统对外筹措，各子公司无权对外筹资对于小额筹资，子公司可在授权范围内对外筹资，但必须把筹集的资金统存入资金控制中心。对于系统内部资金调剂，由资金控制中心制定资金调剂办法，包括借款审批程序控制借款总量控制和负债比率控制，统内部资金调剂。为了提高资金使用效率，还可以借助价值规律，实现集团内部资金的有偿使用，即子公司向母公司借款时须支付利息还可以根据集团战略发展侧重，及各子公司在产业价值链的侧重，在信贷及利率方面予以调整。制定投资控制制度在集团授权范围内，子公司可以自行投资，但必须在集团投资发展部备案对于定额度以上的投资，由集团统投资。集团的投资规模和投资方向在很大程度上影响到集团公司的发展方向，因此在投资方面，除了投资项目审批程序控制和投资总量控制外，还包括投资方向控制和投资风险控制。投资额度根据子公司等级来划分投资权限，超过规定限额的投资项目要向母公司提出申请。集团公司应建立健全子公司对外投资立项审批控制检查和监督制度，并重视对投资项目的跟踪管理，防止出现只投资不管理的现象，规范子公司投资行为。建立资金风险控制制度子公司申请借款，集团资金控制中心可视其经营管理水平经济效益好坏信用程度高低借款风险程度实行法人资产抵押借款个人资产抵押借款两种方式。抵押权人为集团公司所有，借款子公司董事会或法定代表人和其他高级管理人员必须以书面承诺的方式对所借资金的规范使用及到期偿还作出保证。无论采取法人资产抵押借款方式个人资产抵押借款方式的，子公司法定代表人均必须以自然人身份与集团资金控制中心签具担保合同，用个人合法财产为企业向集团借款提供连带责任担保。集团资金控制中心设立初审岗复审岗风险控制岗三岗，初审岗主要是对借款的理由用途抵押措施及还款来源作出意见复审岗主要是对借款单位的生产经营情况信用情况资金风险作出意见风险控制岗主要是根据集团近期的资金情况及外界融资环境，作出放款的金额期限利率的判断。各岗位人员以政策性安全性效益性和偿还能力等进行全面严格的审查评估，各自独立签署审核意见。建立借款登记簿借款档案，建立借款资金回笼负责制逾期借款报告制度。内部借款必须要有完善的借款授信制度，以确定向借款子公司发放借款的安全线。借款授信额度般依据借款子公司的经营管理情况资产负债情况盈利情况借款子公司经营规模大小，及集团公司发展战略导向等综合因素予以综合平衡后定期调整。二编制资金收支计划为了使资金管理变被动为主动，克服短期行为，母公司应通过整体预测，对集团以现有资金能做多大的经营规模需要多大的融资规模可寻求的资金来源等有个清楚的认识。对于资金控制中心而言，则要随时掌握每时期和时点可以运用和必须支付的资金。资金收支计划是在万丰集团系列预算编制的基础上，对预算中有关资金收支部分进行汇总，并对资金收支差额部分制定平衡计划。因此，资金控制中心应当根据各子公司的预算情况，综合编制整个集团的资金预算，作为对整个集团资金流收支计划的依据。在资金流收支计划的基础上，结合每期末的现金结余或不足情况，制定资金使用计划或资金筹措计划，经汇总平衡后编制公司的现金预算。三资金控制中心的日常管理万丰集团与外界销售商客户的日常结算定额度以上的业务往来通过资金控制中心收付，零星的业务往来通过子公司备用金帐户直接收付，子公司备用金帐户超过定余额划入资金控制中心帐户。见图零星收款零星付款零星收款图万丰集团资金中心外部业务往来结算图盈余资金万丰集团资金控制中心大额业务收款盈余资金大额付款大额业务收款子公司子公司银行账户客户供应商零星付款子公司子公司银行账户客户供应商万丰集团内部的日常结算集团系统内子公司之间的业务往来统通过资金控制中心结算。见图四资金的控制资金控制中心每天都将实际资金收支情况与资金计划