副总经理审批，凡元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证。加强报销管理，当月帐，当月了，日以后帐最迟不得超过下月日。为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在张报销单上。二支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四审核权限同审批权限。五费用报销及借款时间览项目周周二周三周四周五款项借支费用报销对外结帐分公司财务部可根据实际情况进行适当调整六报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证慧聪国际南方大区了解公司制度是每位员工的权利和义务,版面费广告代理费由部门凭发票填写费用成本报销单，财务部对票具进行核实附上媒体刊登的详细清单，核对无误后付款。印刷费出片费部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用成本报销单，财务审核无误后付款。办公用品低值易耗品由运营管理中心统购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后低值易耗品还需有出库单，凭发票附上验收单及分摊明细填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。机房与设备技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票附上验收单填写费用报销单。资料费各单位购书及其它资料，首先将书资料和发票拿到资料管理部门运营管理中心进行登记验收，并在书资料上盖章编号。经手人凭发票附上验收单填写费用报销单。差旅费于返回天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对天内无故不及时报销的，财务部应催办次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。业务费用所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称加班用餐费须有全体用餐人签字交通费须注明起始地点及原因礼品费须注明所送人名及礼品名称数量快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下出差人员是指经公司总经理批准离开本市天以上进行各项公务活动的员工。出差人员出差需持有经部门经理运营中心公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称出差人姓名出差时间出差地点出差事由出差来回乘坐交通工具预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。坐飞机的有关规定级别规定总裁分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。特殊情况规定业务紧急，必须乘飞机路途长，乘火车时间超过小时本身业务需要，并由对方出机票款机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过元。报批手续般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。工出差到外地，可预借定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。出差人员的住宿费市内交通费伙食补助费实行定额包干详见后附差旅费报销标准，由出差人员调剂使用，节余归己超支不补。出差乘坐火车，般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的予以补助。出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。慧聪国际南方大区了解公司制度是每位员工的权利和义务,往返机场车站的市内交通费准予单独凭车票报销不含出租车费用。出差参加展示会的运杂费门票等准予单独凭票报销对于到外地参加会议展览及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。出差或外出学习培训参加会议等，由集体统安排食宿的，按其统标准报销，不享受任何补助。出差补助天数的计算方法出发日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准上午前出发的可享受全天补助后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助到达日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准上午前返回的可享受半天补助后返回的可享受全天补助。出差天数的计算方法按照实有天数计算。以下范围内的外出不按出差处理在广深佛山顺德中山等广东省范围内出差般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准经分公司统招聘的员工或由广深公司统招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助费用核算公司所有人员出差费用均计入各部门成本。其它报销差旅费时，应提供出差期间相应票据如住宿费市内交通费餐费等，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。凡购买打折机票的票面有不得签转更改字样的，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，经发现后将加倍扣还。附件差旅费报销标准职务般地区费用标准元天特殊地区费用标准元天总裁事业部职能部门总经理主任部门经理部门副经理主管般人员注特殊地区指深圳广州珠海汕头海南事业部副总经理职能部门副总经理副主任与部门经理补助标准相同经理助理行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度应收帐款管理收款方针业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。收款时间次月日前。注数据入网要求次收回合同所签订的金额。回款方式转帐支票，非远期空头或支票现金抵实物，所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示。严禁市场员垫付业务款，否则公司除慧聪国际南方大区了解公司制度是每位员工的权利和义务,追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单式四份份交财务份部门留存移交人接受人各执份，移交人接受人监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。二未回款考核办法未回款处罚由于业务人员失职造成的未回款，扣全额由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚由于外部不可抗力如客户倒闭破产等造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还未回款额分三个月核扣，当月扣，次月扣，第三个月扣未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按若第个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款在个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。未回款项不计入业绩。个月含个月以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款的印刷成本，并处以的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以的罚款。若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额任务额低于元的以元计以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。财务部对部门未回款进行监督。对个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。对预收款，按的比例对市场员给予奖励。三可疑客户及可疑帐款的处理业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写可疑客户报告单，并建议采取措施。业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写可疑客户报告书，并收集有关证据资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明债权证明破产宣告裁定等中的任何种凭证，送财务部作冲帐准备。对收款不报或积压收款的业务员，旦发现，公司将从重处罚。二应付帐款管理付款时间业务款项由部门申请，经过审批后执行印刷费版面费等次月日左右支付每月出刊后第二日报财务购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。二付款方式转帐支票，非远期空头或支票现金实物或广告，要有公司总经理的批示。三其他非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度发票管理申领慧聪国际南方大区了解公司制度是每位员工的权利和义务,由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合同号右上角填写企业全称广告刊登媒体或网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质广告或信息申请人姓名等，交部门经理审批会计审核后开具。若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明特殊情况可由部门经理签字认可，财务方可开具发票。杜绝开无企业名称发票。杜绝开企业名称不全发票任何人无权把企业名称缩减至个字。若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。丢失发票切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件标明发票号及金额并加盖公章后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。发票复印件盖章需由部门经理人员公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。开发