1、“.....第十条被审计单位在接到审计通知书后,应当配合审计人员的工作,提供必要的工作条件,并在规定期限内按通知要求准备齐全审计所需要的备应有的知识技能和经验,内部审计方法滞后,或内部审计质量控制制度不完善,可能会造成内部审计质量和效率低下。内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范,影响审计的客观公正性,可能导致道德风险。第章机构设臵第条公司设立审计部,负责开展整个公司的内部审计工作。审计部对公司董事会审计委员会负责并报告。公司应确保内部审计在确定审计范围实施政部等部委企业内部控制基本规范和中国内部审计协会内部审计基本准则等有关法规,结合公司实际情况,制定本制度。第条本制度所称内部审计,是指公司内部的种独立客观的监督评价和咨询活动,旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性合法性和有效性来促进企业目标的实现。第条公司贯彻依法审计服务大局权......”。

2、“.....内部审计人员不具备应有的知识技能和经验,内部审计方法滞后,或内部审计质量控制制度不完善,可能会造成内部审计质量和效率低下。负责对公司及下属各单位财务收支经营成果及其有关的经济活动的合法合规真实性进行审计。负责对公司及下属各单位各项资金各类资产的使用和处臵情况进行审计。负责对公司及下企业内部审计制度构将对被审计单位进行跟踪检查,必要时实施后续审计。企业内部审计制度。对拒不提供有关资料拒不回答提问等阻挠妨碍审计工作的,可以采取要求立即配合限期报送现场封存等必要的措施对提供虚假资料或配合不力,造成内部审计工作误判或审计工作无法进行的,有权通报批评,有权建议调离原工作岗位,涉嫌犯罪的,有权要求移交司法机关。对严格遵守法规和风险,提高运营效率,增加企业价值,根据中华人民共和国审计法财政部等部委企业内部控制基本规范和中国内部审计协会内部审计基本准则等有关法规......”。

3、“.....第条本制度所称内部审计,是指公司内部的种独立客观的监督评价和咨询活动,旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性合法审计报告初稿。第十条审计报告阶段,审计报告初稿应当在征求被审计单位意见后,出具正式审计报告,提交公司审计委员会审批。第十条审计对象必须执行审计报告对审计报告存在异议的,应在审计报告送达之日起日内向公司审计委员会或董事长提出书面意见,逾期视为无异议。第十条督察检查阶段,对审计报告述及的重大审计事项和审计建议及决定,内部审计机专职或兼职的内部审计人员。各单位的内部审计机构人员在行政上接受所在单位领导,在审计业务上接受公司审计部的指导和监督,并向公司审计部报送年度内审计划年度内审总结及内部审计报告。第章审计范围和方式第条公司的审计范围包括公司及其下属各单位......”。

4、“.....第条公司审计部对属于或董事长提出书面意见,逾期视为无异议。第十条督察检查阶段,对审计报告述及的重大审计事项和审计建议及决定,内部审计机构将对被审计单位进行跟踪检查,必要时实施后续审计。企业内部审计制度。内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范,影响审计的客观公正性,可能导致道德风险。第章机构设臵第条公司设立审计部,负责开展整个公司的内部审计工作。内部审计范围的被审计单位,可根据需要分别采取直接审计委托审计或联合审计的方式。直接审计即由公司审计部为主,组成审计小组对被审计单位进行审计委托审计即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中介机构进行审计联合审计即由公司审计部会同国家审计机关中介机构或有关单位组成联合审计组进行审计。第章总则第条为加强审计监督,规避经营第十条审计项目确定以后组织成立审计小组,初步了解被审计单位情况,拟定审计方案......”。

5、“.....经公司主管领导或董事长批准,审计人员可以直接持审计通知书实施审计。第十条被审计单位在接到审计通知书后,应当配合审计人员的工作,提供必要的工作条件,并在规定期限内按通知要求准备齐全审计所需要的判或审计工作无法进行的,有权通报批评,有权建议调离原工作岗位,涉嫌犯罪的,有权要求移交司法机关。对严格遵守法规和公司制度经济效益显著贡献突出的集体和个人,可以提出表扬和奖励对违反法规和公司制度的行为视情节轻重提出限期整改通报批评移交有关部门处罚。对企业内部控制风险管理的重大缺陷和薄弱环节提出审计建议的权力。对执行审计决定的指定和督促相关部门相关人员配合审计工作的权力。第章审计工作程序第十条内部审计工作程序包括准备实施报告督察检查个阶段。第十条内部审计机构根据年度月度工作计划或公司之临时决定,结合实际需要确定审计项目。第十条内部审计人员依法独立行使职权受国家法律保护,任何单位和个人不得打击报复......”。

6、“.....第条公司贯彻依法审计服务大局围绕中心求真务实的方针,坚持全面审计突出重点强化内控立足服务的原则,在公司范围内实现法制化规范化科学化审计。第条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险公司内部审计机构不健全,组织架构不科学不合理,或职责分工不清,可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。内部审计未经适当授内部审计范围的被审计单位,可根据需要分别采取直接审计委托审计或联合审计的方式。直接审计即由公司审计部为主,组成审计小组对被审计单位进行审计委托审计即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中介机构进行审计联合审计即由公司审计部会同国家审计机关中介机构或有关单位组成联合审计组进行审计。第章总则第条为加强审计监督,规避经营构将对被审计单位进行跟踪检查,必要时实施后续审计。企业内部审计制度......”。

7、“.....可以采取要求立即配合限期报送现场封存等必要的措施对提供虚假资料或配合不力,造成内部审计工作误判或审计工作无法进行的,有权通报批评,有权建议调离原工作岗位,涉嫌犯罪的,有权要求移交司法机关。对严格遵守法规和计通知书遇有特殊情况,经公司主管领导或董事长批准,审计人员可以直接持审计通知书实施审计。第十条被审计单位在接到审计通知书后,应当配合审计人员的工作,提供必要的工作条件,并在规定期限内按通知要求准备齐全审计所需要的相关资料。第十条审计实施阶段,审计小组根据审计范围和重点,实施必要的审计程序收集充分的审计证据,形成审计意见出具企业内部审计制度情况进行督促检查和汇报的权力。根据审计需要,有申请调动公司相关部门专家及技术人员协助审计工作,或依据审计业务内容指定和督促相关部门相关人员配合审计工作的权力。第章审计工作程序第十条内部审计工作程序包括准备实施报告督察检查个阶段......”。

8、“.....结合实际需要确定审计项目。企业内部审计制度构将对被审计单位进行跟踪检查,必要时实施后续审计。企业内部审计制度。对拒不提供有关资料拒不回答提问等阻挠妨碍审计工作的,可以采取要求立即配合限期报送现场封存等必要的措施对提供虚假资料或配合不力,造成内部审计工作误判或审计工作无法进行的,有权通报批评,有权建议调离原工作岗位,涉嫌犯罪的,有权要求移交司法机关。对严格遵守法规和计人员的工作。第十条公司审计部应建立内部激励约束制度,对内部审计人员的工作进行监督考核,评价其工作业绩。第十条公司审计部应在公司审计委员会的支持和监督下,做好与外部审计的协调工作。对拒不提供有关资料拒不回答提问等阻挠妨碍审计工作的,可以采取要求立即配合限期报送现场封存等必要的措施对提供虚假资料或配合不力,造成内部审计工作误在审计业务上接受公司审计部的指导和监督......”。

9、“.....第章审计范围和方式第条公司的审计范围包括公司及其下属各单位,以及根据有关约定需要进行内部审计的公司的联营公司和有重大影响的参股公司。第条公司审计部对属于内部审计范围的被审计单位,可根据需要分别采取直接审计委托审计或联合审计的方式,由公司根据情节轻重,依照有关规定予以处理构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。第章内部管理第十条公司审计部应确定年度审计工作目标,制订年度审计计划,编制人力资源计划和财务预算,并交由公司审计委员会审批。第十条公司审计部应根据审计署关于内部审计工作的规定和中国内部审计准则,结合公司的实际情况,制定审计工作手册,以指导内部审内部审计范围的被审计单位,可根据需要分别采取直接审计委托审计或联合审计的方式。直接审计即由公司审计部为主......”。