1、“.....截至年月末,我联社各项存款余额万元,比年初净增万元,增长,完成联社计划的各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据臵换贷款万元,实际净降万元,完成联社计划的,占比,比年初下降个百分点。在多提万元,职工住房公积金多提万元,待核销应收利息超比例进行冲销万元。按照联社统部署和安排,我组行人,于年月日至日对年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下基本情况我区县农村信用社现有营业网点个主社个,信用代办点个在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人。截至年月末,我联社各项存款余额万元,比年初净增万元,增长,完成联社计划的各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元是在公杂费中列支客户座谈会开支费用......”。

2、“.....营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元是信用社在差旅费中列支守库费是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。费用列支附件资料不齐不合规。如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务。账务核算不规范是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社万元,用货船作抵,其折价比例为,超过重信联号文件之规定的是抵押物不符合规,如信用社借款户学校,于年月日借款万元,用该校幼儿院教学楼作抵押。贷款约定不明确。是贷款合同约定不明确,如借款户年月日与社签订万元的贷款合同,当日发放万元,后于年月又发放万元,但合同中未约定贷款发放期限是贷款抵押物补充要素约定不明,如社借款户公司于年月日借款万元,用作保,但未将的保险受益人变更为信用社。保证贷款有担保单位不符规定的现象......”。

3、“.....担保单位公司不具备级资格信用社财务自查报告账联社理由个别社财力不足,余下的明年再调账。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不致的现象,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元。信用工程开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在些不足,是农户经济档案要素不齐,社村比较突出是无分户评级表是无颁证登记表是无信用工程开展监测台账是贷款面较低,社村仅为社村为。贷款科目归属不正确。经检查和联社自查,我联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额万元中有万元归属不正确,其中有笔行处臵。联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠万元。有隐匿存款的现象。经查,我联社等个信用社在科目隐匿存款万元。是联社机关科目应付各项风险金账户中联社收各信用社年多预提的各项考核奖万元,年未划回相应的信用社进入损益核算......”。

4、“.....而是摆在科目。费用开支账务处理不规范费用列支账户归属不准。是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费贷款是月日前审批的贷款无会议纪要。信贷档案资料管理不规范。是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录,其资料存放无序。是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料,现只有银团贷款邀请书同意贷款回复调查报告市联社咨询文件提款通知书,无银团贷款协议借款合同抵押合同联社审贷会审批记录和表决等资料。呆账核销未如实调账。经查,我联社年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元企业户元,联社今年分两次调账,季度调账万元季度调账万元,还余元,同时处理历年审批后未调账的呆账元......”。

5、“.....由信用社据实列支。又于当天用科目管理部门统筹基金冲减科目业务宣传费万元。费用列支附件资料不齐不合规。如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务。账务核算不规范是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款,金额万元,营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在科目中核算。营业部有万元情况,立足改革和发展两不误,采取系列行之有效的措施和办法,取得了定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存贷两旺的局面,信用社的实力进步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但我联社在内部管理和核算上也还存在定的不足。存在的问题财务上存在的问题部分费用支出未进入当期成本......”。

6、“.....未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支万元,在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了垫支的家具款,联社机关有万元。当年实际利润情况年我联社账面利润万元。调增项目金额为万元网络摊销费万元,计算机中心运行费万元,多计提呆账准备金万元,我联社月底发放的银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润,信用社抵贷资产租金收入万元,职工教育经费多提万元,职工养老保险金多提万元,职工住房公积金多提万元,待核销应收利息超比例进行冲销万元。是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处臵。是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进按照联社统部署和安排,我组行人,于年月日至日对年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下基本情况我区县农村信用社现有营业网点个主社个,信用代办点个在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人。截至年月末,我联社各项存款余额万元......”。

7、“.....增长,完成联社计划的各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据臵换贷款万元,实际净降万元,完成联社计划的,占比,比年初下降个百分点。在村均不同程度存在些不足,是农户经济档案要素不齐,社村比较突出是无分户评级表是无颁证登记表是无信用工程开展监测台账是贷款面较低,社村仅为社村为。贷款科目归属不正确。经检查和联社自查,我联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额万元中有万元归属不正确,其中有笔万元其中万元系今年发放非农业贷款纳入农业贷款科目中。建议严格按照市联社精神,进步规范联社审贷会工作规则,加强贷款合规性合法性的审查,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。加强信贷档案资料的管理,联社相关职能科室对全区信贷档案资料量,不断优化资产结构,提高自身经济效益。加强抵债资产的管理,规范接收和处臵程序,加大责任的落实......”。

8、“.....加强对员工队伍的培训,增强核算意识,提高业务技能,正确核算各种财务活动,及时处理各种账务,减少差错,不断提高核算质量职工住房公积金多提万元。超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元,当年冲销万元,年末余额万元,超比例冲销万元。限额费用有超标现象业务宣传费超支万元。业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元,从抽查的个网点看,均有万元是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元是信用社在差旅费中列支守库费是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。贷款手续欠合规。本次对我联社营业部信用社笔大额贷款万元进行了抽查,发现些不合规的现象借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司分公司于年月日转贷万元,该笔贷款由公司承贷,但贷款资料中没有总公司的借款授权书。贷款抵押物有不合规定的现象......”。

9、“.....如联社营业部年月日给公司贷款,联社机关有万元。当年实际利润情况年我联社账面利润万元。调增项目金额为万元网络摊销费万元,计算机中心运行费万元,多计提呆账准备金万元,我联社月底发放的银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润,信用社抵贷资产租金收入万元,职工教育经费多提万元,职工养老保险金多提万元,职工住房公积金多提万元,待核销应收利息超比例进行冲销万元。是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处臵。是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进账联社理由个别社财力不足,余下的明年再调账。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不致的现象,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元。信用工程开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在些不足,是农户经济档案要素不齐......”。