1、“.....仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用电力企业能力模型财务管理财务管理预算管理资金管理核算管理内部审计第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用业务收费核算流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电的各项业务收费的处理及核算。流程设计整体目标规范用户工程收入归集工作并提高其透明度实现对用户工程管理的收支两条线管理模式。流程前提假设苏州供电市场营销部将设置统的结算与帐务组,通过使用集成的账务系统统管理苏州范围内的用投工程收入窃电罚款收入等业务收费的应收款项用户工程相应收入由苏州公司财务与产权管理部统核算及处理。流程主要控制点建立营销系统与财务核算系统之间的接口,利用系统自动生成预收账款及收入的会计分录第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有......”。

2、“.....仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用费用核算流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电公司各部门成本其他费用的处理及核算。流程设计整体目标加强对成本费用使用的管理力度规范成本费用概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用预算考核流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电公司季度半年度和年度的预算考核过程。流程设计整体目标确保预算的控制和指导作用,奖惩分明。流程前提假设预算考核的频率为季度半年度和年度,根据各指标的性质分别按不同频率进行考核考核的内容侧重于预算的执行,也包括预算的编制预算考核与绩效考核紧密相连,预算考核为绩效考核的部分预算管理委员会为预算考核的裁决机构并有权根据考核制度制定每次的奖惩实施办法......”。

3、“.....并批准下达考核方案预算的考核必须结合预算调整预算的调整也必须结合预算的执行,并以执行结果对下期预算作出指导。第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有......”。

4、“.....仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用预算调整流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电公司对年度预算进行半年度调整的机制,具体包括对资本性支出预算损益预算收入及成本费用预算和现金流预算的调整。流程设计整体目标根据各类项目和售电等业务的实际进行情况,调整相关预算,确保预算的有效性和合理性合理调整预算,确保预算对业务的指导和控制作用。流程前提假设各相关职能部门基于业务发展和工作情况的变化,提出预算调整,预算调整的频率为半年度每年月和十月授权审批人审批通过的预算外事项和金额必须被纳入调整范围不同类型的预算适用不同的预算调整原则资本性支出预算调整根据规划计划部的年度项目调整计划和项目详细计划进行,其中涵盖了各种类型的工程项目预算各项费用预算不允许调整,极其特殊情况经过预算管理委员会审批通过后方可进行整体调整购电成本每半年根据实际业务情况进行调整第页文件名概念流程设计报告供电公司业务流程优化设计项目概念流程设计报告......”。

5、“.....第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用概念性流程固定资产核算流程固定资产核算财务与产权管理部记录新增固定资产账务信息工程建设部门固定资产增加固定资产报废记录固定资产清理账务信息,报废资产固定资产内外部调配修改固定资产账务信息地点和责任人等非账务信息固定资产盘点根据固定资产盘点结果修改账务信息月末计提固定资产折旧提供固定资产分析数据为固定资产报废内部调配等决策提供支持信息相关职能部门非生产性固定资产购买调配报废和盘点信息输变电运行部固定资产技改大修维护配电运营部采购新增固定资产固定资产报废固定资产内外部调配固定资产盘点固定资产技改大修维护采购新增固定资产第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用固定资产核算流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电公司对于固定资产增加折旧调拨报废盘点清理等事项的核算。对于低值易耗品的核算可参照此流程......”。

6、“.....提高核算及时性和正确性,确保帐卡实物的致性。建立资产管理系统,并与系统进行衔接,实时记录各项资产的修理改良数据及维修改良成本数据,以供资产报废决策之用。流程前提假设固定资产及其折旧的审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用预算执行和控制流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电公司年度预算执行中的控制和监督工作,具体包括资本性支出预算损益预算收入及成本费用预算和现金流预算的月度执行和控制预算控制参照月度预算数据,现金流预算为每日控制县级公司的资本性项目预算执行控制可参照此流程。流程设计整体目标确保预算对各项业务的控制和指导作用,维护预算的严肃性确保预算内和预算外事务得到相关授权人员的审核或审批并得到正确处理。流程前提假设苏州供电公司实行全面预算,明确县公司和总部各级主管的各主任部门经理主管副总和总经理审批权限......”。

7、“.....不允许超预算,极其特殊情况由预算管理委员会决策第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用预算执行和控制流程流程设计指导原则流程前提假设弹性控制超预算事项必须由授权审批人审批通过,方可执行,预算外又没有经授权审批人审批通过的事项概不允许执行对预算控制的基准为月度预算数据现金流预算为每日控制阶段控制对于工程项目而言,项目阶段预算为控创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用工程项目核算流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电公司的项目成本管理及核算。具体项目包括基建技改大修用户投资及非生产性建设项目。流程设计整体目标提高项目概预算编制的科学性和准确度通过对项目概预算的控制实现项目成本的总体控制......”。

8、“.....对外包工程施工单位工程款进行审计后报送财务部项目的变更必须在预算的范围内进行,超预算或调整预算期间必须经过预算调整流程及以上的基建技改业扩项目工程款支付请求由工程建设部审批后报财务部以下的资本性项目技改业扩大修项目工程款支付请求由配电运营部审批后报财务部第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用工程项目核算流程流程设计指导原则流程主要控制点及以上大修项目工程款支付请求由输变电运行部审批后报财务部项目结束后,审计部对重大项目竣工决算进行工程审计,对中小型项目进行抽审。流程前提假设项目核算及财务竣工决算由财务与产权管理负责项目经理应当负责按时输入及提交财务所需的工程文件以便于完成竣工交接工程运营系统与财务系统之间完成接口......”。

9、“.....仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用预算编制流程流程设计指导原则流程适用范围本流程适用于苏州供电公司各项年度预算的编制过程,具体涵盖预算启动工作到预算下达并与县公司签订经营承包责任书的整个过程。流程设计整体目标提高预算编制的有效性和合理性,确保编制人对所编制预算内容具有可控性提高预算编制过程的效率,减少冗余环节确保信息充分,信息流通畅,各项预算数据真实正确性加强财务部门在资本性支出预算中的作用,在前期分析的基础上参与当期预算的审核,并以历史数据作为当期预算的参考。流程前提假设预算管理委员会为预算决策机构,负责预算启动审核年度预算由统的部门进行预算归口和上报,尤其是对于资本性支出预算,必须有统部门归口平衡在编制年度预算的同时相应进行未来几年的预测工作,编制的年度预算分解到月第页文件名概念流程设计报告创建人审核人保密埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用预算编制流程流程设计指导原则流程前提假设统预算编制的口径......”。