。年折旧费万元，摊销费万元。苗木化肥农药等生产原料费用为万元。修理费按设备原值计取，年修理费万元人员工资及福利费项目需固定员工人，临时用工人合计年工资福利费为万元直接制造费和间接制造费主要是沙棘果实种植管护和采收过程中产生燃料动力费和运输费。该项费用正常年份约万元。其它费用包括管理销售广告等费用，年需费用为万元。本项目正常年份年平均总成本费用为万元，其中固定成本万元，经营成本万元。详见附表总成本费用估算表。四财务评价主要计算报表分析损益表用以计算项目在计算期内各年利润额，本项目年平均利润总额为万元，所得税按计取，年平均所得税为万元。盈余公积金按税后利润计取。详见附表损益表。财务现金流量表是以全部投资作为计算基础，反映项目计算期内各年现金收支。详见附表财务现金流量表。二财务盈亏能力分析静态指标投资利润率投资利税率。由以上指标可看出，投资利润率及利税率均大于行业平均标准，说明单位投资对国家积累贡献水平达到了本行业平均水平。动态指标所得税前财务内部收益率全部投资为所得税前财务净现值为万元所得税前投资回收期年含建设期所得税后财务内部收益率全部投资为所得税后财务净现值为万元所得税后投资回收期年含建设期。从上述分析可看出项目投资收益率高于行业基准收益率，财务净现值大于零，回收期符合建设要求。说明本项目财务上是可行，项目投资能按时收回。三敏感性分析本项目作了销售收入降低经营成本上升和投资上升对内部收益率影响程度敏感性分析。从结果看，各因素变化都不同程度地影响内部收益率和财务净现值水平，其中对销售收入变化最为敏感，其次为经营成本，对建设投资变化相对不敏感。即使最敏感因素产品销售价格上升时，项目税前财务净现值为万元，内部收益率为，投资回收期为年含建设期产品销售价格下降，项目税后财务净现值万元，财务内部收益率达到，投资回收期为年含建设期。详见附表。敏感性分析结果表明，本项目具有定抗风险能力。但是，沙棘果实产量和价格波动，对本项目收益有定影响。在项目实施和运营过程中要着重解决该问题，确保项目盈利目标实现。第十章风险分析尽管本项目可行性很强，存在诸多有利条件，但由于项目次性投入较多，生产规模较大，涉及到系列影响因素，带有定开拓性和探索性，对各类影响因素变化可能难以预料或自身不好把握。因此，存在定风险。必须对各项风险因素进行充分估计，做到心中有数，主动出击，积极防范，有对策有措施，或防患于未然，或化解风险，使项目达到或接近预期目标。供水风险由于项目区地下水埋藏较深，单井涌水量较低，在沙棘灌木林需水高峰期，可能会出现短期供水不足现象。通过与项目区当地政府合作，实施人工增雨截伏流等工程措施，蓄积地表水，在缺水时期进行补充灌溉。二自然灾害风险项目区气温基有限公司积极开发名优产品，在现有沙棘原汁果泥沙棘酒沙棘醋生产基础上，根据市场需求，积极进行沙棘汽酒啤酒果酱口香糖化妆品生产。同时，拓宽投融资渠道，多方筹集建设资金，扩大生产规模。采取各种措施及办法，积极动员社会力量共同参与，为产业发展提供资金支持，把资源优势进步转化为经济优势。第三节项目建设基础已进行研究开发工作区从年开始打造世界最大沙棘产业加工基地。委托国家水利部沙棘开发管理中心编制了区沙棘产业发展规划报告，对基地空间进行了专业性划分科学布局，对项目工艺流程给予技术支撑，按照规划区沙棘产业期设计项目总投资亿元，年设计加工沙棘果实万吨，鲜叶万吨。通过实施沙棘原料处理，有效成份提取，饮品生产药品保健品生产茶叶加工沙棘枝干综合利用等大项目体系，建设沙棘产业集群，项目建成后采用公司加基地带农户模式，可带动户人从种植沙棘中年人均纯增收元，可吸纳名农民就地转移，促进农民持续增收。目前，沙棘产业加工基地基础设施投入万元，完成了征地拆迁及修建性详规等基础工作，入驻两大核心企业并投入生产。市有限责任公司与北京集团合资建设万吨沙棘醋酱油项目总投资亿元，首期投资万元，年生产沙棘醋酱油各吨，已于年月正式投产。市有限责任公司是创建于年，是以沙棘开发利用为主企业，年引进具有多年历史中华老字号北京集团合资开发利用沙棘。公司资产总额万元，负债总额万元，资产负债率，实现销售收入万元，利润万元。公司现有人员人，其中专业技术人员人，占，从事研究开发人员人。沙棘综合开发项目被列为国家级星火计划项目和国家级科技推广项目，企业被自治区人民政府评为农牧业产业化重点龙头企业和扶贫龙头企业。公司下设沙棘食品研究所和中日沙棘协会，负责沙棘种植及沙棘产品研发，特别是与北京酿造食品研究所中国调味品协会研发中心建立了长期协作关系，作为公司技术后盾，完全可以保证公司现有技术推广使用及新技术不断研发和产品及时更新换代。公司拥有三项专利技术，并通过了国际质量管理体系认证，产品被国家绿色食品中心认定项目提要项目名称亩大果沙棘苗木繁育基地和万亩沙棘种植基地建设性质新建项目建设单位法人代表所有制形式项目建设单位市有限公司法人代表所有制形式有限责任公司建设地点及时间市区塔拉壕镇罕台镇泊江海子镇建设时间年启动，年为建设期年。建设规模及内容本项目规划建设亩大果沙棘苗木繁育基地和万亩沙棘种植基地。导产品生产沙棘醋及沙棘酱油等。沙棘醋酱油生产设计能力各吨。是地区规模较大民营企业。根据国家保护自然资源恢复生态环境产业政策，市有限责任公司准备在市杭锦旗和鄂托克前旗开辟大果沙棘种植基地万亩。并实现网围栏通电打井，运用滴灌设施种植保护开发市杭锦旗和鄂托克前旗沙棘，带动区域沙棘保护种植加工业发展。市有限公司本着以人为本，团他精神，科技兴企，产业报国经营理念，与小肥羊餐饮连锁有限公司牛乳业股份有限公司组成战略联盟，由上述两个企业增资市有限公司，使企业注册资金达到万元。公司将在重点突破沙棘深加工和以沙棘为主要原料食品工程产业化发展思想指导下，加大投资建设力度，大力推进以沙棘综合开发为主业高技术产业发展。沙棘人工保护种植开发对于防止荒漠化，对于资源保护利用意义深远，因此符合国家产业政策。加之公司开发起点高，开发规模大，得到了国生态系统，实现可持续牧业发展，具有极其重要现实意义。项目区地处国家重点治理黄河流域，属严重水土流失区，林草覆被度不足，生态环境脆弱，有些地区由于生态环境恶化，村民已无法生存，举家迁移，成为生态难民。地区是库布旗沙漠和毛乌素沙漠所在地，生态环境恶劣，但由于沙棘抗逆性强，生态适应幅度宽，耐瘠薄，在其它植物难于成活条件下，沙棘却能正常生长。沙棘群丛以其浓密冠层极强根蘖力和密集根系，发挥了显著而持久保持水土防风固沙生态效益。项目区种植平方公里沙棘需投资约万元，具有投资少，见效快特点，有着很好防风固沙作用。因此，为了保护生态环境，当地政府鼓励种植人工沙棘，近些年来人工沙棘面积逐年增加，当地农牧民已从种植沙棘过程中得到了实惠。沙棘种植成了当地农牧民脱贫致富之路。本项目建成后，将极大地推动当地群众种植沙棘积极性。进步加强水土流失防治工作，遏制生态环境恶化，对工农业及经济持续发展起到保护作用，具有重要意义。二加大沙棘开发力度，促进地区产业化发展沙棘群落自古以来就在生长繁衍，但过去由于缺乏管理，大量天然沙棘林被砍伐作燃料。目前，东部丘陵区沙棘林保存面积为万，其中天然林万，近期人工林万。实践证明，沙棘在该地区水土保持生态农业建设中占有极其重要地位，它所具有多种生态经济功能，在农田建设林业建设草原建设经济开发脱贫致富中发挥了巨大作用。沙棘嫩枝叶饲料价值高，是草场建设优良植物。据测定年龄沙棘林平均每亩可提供干饲草，亩产值元。沙棘果和叶，特别是果实，含有多种对人体健康有益物质。经分析测定，沙棘果叶中所含物质既丰富又全面，有蛋白质油脂也有维生素。在沙棘果实中还测定出种氨基酸，含有人体所需微量元素等。沙棘全身是宝，其叶可制茶。种子除在林业生产上用于培育苗木外，还可提炼沙棘油及黄酮类化合物，用于食品工业及制药。沙棘果泥用于食品工业添加剂生产，是天然绿色色素。目前，市场上系列产品如半成品有清原汁果油黄酮等软饮料有糖浆汁果汁饮料充气果汁饮料等硬饮料有甜果酒汽酒啤酒等固体饮料有沙棘晶功能饮料有运动饮料沙棘浆等食品有沙棘果酱口香糖等合理粗放经营，造成草场退化沙化，人们长期赖以生存环境遭到破坏，项目区曾是地区重要畜牧基地，由于超载放牧，无节制地滥牧，管理粗放，草场多已退化沙化为劣质草原，严重制约了畜牧业发展。大力发展优质沙棘种植，是实现农业和农村经济战略调整有效途径，是促进畜牧业发展重要突破口，是促进牧业增效农牧民增收重大战略措施。增加沙棘种植推动沙棘产业化发展。对于建立合理畜牧业生态系统，实现可持续牧业发展，具有极其重要现实意义。项目区地处国家重点治理黄河流域，属严重水土流失区，林草覆被度不足，生态环境脆弱，有些地区由于生态环境恶化，村民已无法生存，举家迁移，成为生态难民。地区是库布旗沙漠和毛乌素沙漠所在地，生态环境恶劣，但由于沙棘抗逆性强，生态适应幅度宽，耐瘠薄，在其它植物难于成活条件下，沙棘却能正常生长。沙棘群丛以其浓密冠层极强根蘖力和密集根系，发挥了显著而持久保持水土防风固沙生态效益。项目区种植平方公里沙棘需投资约万元，具有投资少，见效快特点，有着很好防风固沙作用。因此，为了保护生态环境，当地政府鼓励种植人工沙棘，近些年来人工沙棘面积逐年增加，当地农牧民已从种植沙棘过程中得到了实惠。沙棘种植成了当地农牧民脱贫致富之路。本项目建成后，将极大地推动当地群众种植沙棘积极性。进步加强水土流失防治工作，遏制生态环境恶化，对工农业及经济持续发展起到保护作用，具有重要意义。二加大沙棘开发力度，促进地区产业化发展沙棘群落自古以来就在生长繁衍，但过去由于缺乏管理，大量天然沙棘林被砍伐作燃料。目前，东部丘陵区沙棘林