1、“.....车辆必须严格按有关规定进行管理和支付费用，降低车辆费用开支。报刊费公司订购报刊杂志的开支，需总经理批准，订购时应以业务相关报刊杂志为主，娱乐性的为辅，并尽量共用，提高利用率。培训费如因工作需要确需参加付费培训的，应事先报总经理审批同意后方可参加，否则费用自理。食堂费用包括公司食堂部负责固定资产的价值核算与管理，建立固定资产明细账采购部负责实物的记录保管和卡片登记工作。各部门对领取或使用的固定资产或财产应以部门为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因和追究责任妥善处理。公司财务管理规定集团公司企业财务部门工作制度。第十条固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法平均年限法分类计提，分类折旧年限为房屋建筑物，为年机器机械和其他生产设备，为年与生产经营活动有关的器具工具家具等，为年汽车等运输工具，为年电子设备，为年......”。

2、“.....提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。各部门需要维修更换的固定资产，应由的劳保福利支出出差人员携带的差旅费结算起点以下的零星其他支出。第十条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第十条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出，不得坐支现金。第十条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账账款相符，不得白条抵库和挪用现金。第章银行存款管理第十条公司应当按照国家支付结算办法的规定，在银行开立账户，办理存款取款和转账结算。第十条公司除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，公司切收付款项，除规定可用现金支付的部分外......”。

3、“.....第十条出纳人员应当及时核对银行账户，确保公司存款账面余预留印鉴和网银密码的管理。银行预留印鉴章财务专用章和个人名章和网银密码应由会计保管。严禁人同时保管印章密码和票据。第十条的管理领用保管由出纳人员统领购专人保管统缴销专柜存放，并设登记簿进行登记。原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司人员外出结款需领用空白的，需先填写领用申请单，由经营部门财务部门负责人和总经理批准同意后，方可办理开票手续，并于日内完成款项结算工作，否则视同个人借款挂账管理。开据作废要按序时序号开具，不得虚开代开跳号开大头小尾作废时必须式联加盖作废戳记章。第十条支票管理支票由出纳员专人专柜管理。建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记经办人签字。领用空白支票，需先填写领用申请单......”。

4、“.....送财务部会计负责人审核。最后报总经理核准。出纳员根据审核无误通过批准的原始凭证进行结算报销。第十条相关费用支出规定差旅费。员工因公出差，需提出书面申请，列明出差事由地点时间日程安排乘坐交通工具和标准费用预算需借支金额等，部门负责人签字，报总经理批准，方可出差。员工持经批准的出差申请，财务部审核无误后，交由出纳按批准的借支额支付借款。出差人员所乘坐交通工具在批准标准以内的，可按机票及车船票据实报销，报销时需出具当地住宿，超过批准标准的费用由个人自理。业务招待费。业务招待费的开支从严掌握，必须事前报请总经理批准后才能执行。招待标准不得过高，陪同人员不得过多，既要经济实惠，又不失热情。宣传广备器具工具等的资产应纳入固定资产进行核算。第十条公司需要配置的固定资产应由需求部门编制申请计划，做出预算......”。

5、“.....报总经理批准。第十条购置资产数额较小的，由采购部按照部门填制的经总经理审批的购置物品申请单，统负责采购。数量较多且数额较大，应由人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。第十条固定资产要做到有账有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，建立固定资产明细账采购部负责实物的记录保管和卡片登记工作。各部门对领取或使用的固定资产或财产应以部门为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因和追究责任妥善处理。公司财务管理规定集团公司企业财务部门工作制度。第十条合同价款的支付和结算施工合或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写所有内容，涂改大小写不符假白条以及非行政部门开具的收款收据律不予报销。填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。第十条审批报销流程经办人整理好票据......”。

6、“.....部门负责人签字，分管副总经理签批，财务会计审核，财务总监复核，总经理批准后到财务出纳员结算。其中结算报销紧急时，可先电话沟通相关批示人，经办人事后必须补签。业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认用途不明的，还应注明用途或另附清单采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单验收单已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单，经部门负责人分管副总经理审批后并作为报销凭证附件。由该业务账簿。第章应收款项管理第十条本规定所称应收款项包括公司因销售营业而发生的向个人或单位收取的门票场租等收入和员工个人往来欠款。第章现金管理第条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过元，超过库存限额的现金应及时交存银行。第条必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务律通过银行办理转账结算......”。

7、“.....第十条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第十条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出，不得坐支现金。第十条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出为年与生产经营活动有关的器具工具家具等，为年汽车等运输工具，为年电子设备，为年。第十条已经提足折旧继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。各部门需要维修更换的固定资产，应由各部门负责人确认，报总经理审核同意后，再进行维修更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部门负责人及时提出处理意见，经总经理审批后，进行清理报废......”。

8、“.....财务部凭报废手续进行资产账务调减。第十条坚持每年对固定资产和其他资产进行定期或不定期盘点，每年末由采购部负责盘点次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，经财务部审核，报总经理批准后按规定进行账务处理。第章低值易耗品管理低人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账账款相符，不得白条抵库和挪用现金。第章银行存款管理第十条公司应当按照国家支付结算办法的规定，在银行开立账户，办理存款取款和转账结算。第十条公司除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，公司切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。第十条出纳人员应当及时核对银行账户，确保公司存款账面余额与银行对账单相符与会计核对总分类账相符，保证账账账款相符并于每月底记完账后编制当月银行存款余额调节表，并装订在当月会计凭证中......”。

9、“.....应查明原因，核对清楚。第章固定资产管理第十条固定资产的管理单位价值在元以上使用期限在年以上的房屋建筑物机器机械运输工具和其他与经营有关的设施其他费用。包括电话费水电费小车费报刊费培训费等，这些费用的开支应工积极厉行节约。电话费做到通话时长话短说，言简意赅，能上网微信的则上网微信，同时杜绝用公司电话闲谈及打信息台。原则上不配置手机，因工作需要配置手机的，话费限额包干，超支自付。水电费加强管理，防止浪费，能实行定额管理的尽量实行定额管理，节约奖励，超额自付，以提高员工节约用水用电的自觉性。车辆费小车费包括油料款修理费路桥费路费及其保险费等。车辆必须严格按有关规定进行管理和支付费用，降低车辆费用开支。报刊费公司订购报刊杂志的开支，需总经理批准，订购时应以业务相关报刊杂志为主，娱乐性的为辅，并尽量共用，提高利用率。培训费如因工作需要确需参加付费培训的......”。