1、“.....执行文件控制程序有关文件更改的规定。相关文件文件控制程序质量记录文件发放回收记录文件借阅记录文件销毁申请质量记录控制清单标准要求号电器有限公司修改状态管理策划控制程序页次目的确保质量目标的实现以及质量管理体系的有效实施和保持完整性。范围适用于质量管理体系建立和变更的策划。职责总经理负责在质量方针的基础上按质量方针所提供的框架建立质量目标，并组织进行质量管理体系策划活动。办公室协助总经理进行质量管理体系策划，编写相应的策划文件，并对实施情况进行监督检查。各部门主要负责人负责组织本部门的质量策划。程序质量目标为实现我公司的质量方针......”。

2、“.....与质量相关的各部门应根据本公司总目标进行分解，转化为本部门具体的工作目标，为保证目标的顺利完成，需进行相应的质量策划。我公司在下列情况下需进行质量体系策划按照质量管理标准建立改进质量管理体系我公司的质量方针质量目标组织机构发生重大变化现有体系文件未能涵盖的特殊事项我公司的资源配置市场情况发生重大变化针对具体的产品项目或合同的质量策划执行产品实现的策划程序。质量管理体系策划的内容总经理应确保对质量管理体系进行策划，以满足质量目标的要求及达到建立质量管理体系形成文件加以实时间考核方式等内容，经总经理批准后下发各部门，并监督实施。每次培训各相关部门应填写培训考勤表及培训成绩表，记录培训人员时间地点教师内容及考核成绩等，培训后将有关记录试卷或操作考核记录等交办公室存档......”。

3、“.....应填写培训申请单，报管理者代表批准，由相关部门组织实施。标准要求号电器有限公司修改状态人力资源控制程序页次相关文件各部门工作手册及相关的法律法规岗位工作人员任职要求质量记录培训记录表培训申请表年度培训计划规定的权限审批后向资料管理员借阅，资料管理员应填写好文件借阅记录。外来文件的控制外来文件由办公室统管理，收到外来文件时应识别其适用性及版本的有效性，并将其登记到受控文件清单中，对其进行控制以确保其有效。办公室负责收集相关国家行业国际标准的最新版本。办公室把上述标准及其他与质量管理体系有关的外来文件填入“文件登记表”并备案。办公室定期或不定期组织对现有质量管理体系文件进行定期评审，各部门结合平时使用情况进行适时评审，必要时予以修改，执行条款规定......”。

4、“.....标准要求号电器有限公司修改状态质量记录控制程序页次目的对质量管理体系要求的记录予以控制。范围适用于为证明产品符合要求和质量管理体系有效运行的记录。职责办公室是质量记录的归口管理部门。各部门负责收集整理保管本部门的质量记录。办公室负责保管超过年的质量记录。各部门负责人负责批准本部门编制的质量记录格式。程序各部门指派专人兼职负责收集整理保存本部门的质量记录。质量记录的标识编号质量记录质量记录代号企业代号标准要求号版本号记录编号例如表示在程序文件中第章管理评审控制程序中的第个，第版的质量记录文件。质量记录填写要及时真实内容完整字迹清晰，不得随意涂改不能填的可用符号填满，各相关栏目负责人签名不允许空白。如因笔误或计算错误要修改原数据......”。

5、“.....在其上方写上更改后的数据，加盖或签上更改人的印章或姓名及日期。质量记录的贮存保护办公室编制质量记录清单见表，将公司内所有与质量管理体系运行有关的记录汇总，包括名称编号版本保存期保管部门等内容，并汇集备案记录的原始样本。各部门应编制本部门的质量记录清单。各部门的记录管理员必须把所有质量记录分类，依日期顺序整理好，存放于通风干燥的地方，所有的质量记录应保持清洁，字迹清晰。各部门按规定的期限保存记录，对于保存年以上的记录交办公室保存。办公室要定期或不定期的检查各部门质量记录的有关内容，应符合质量方针目标，并与质量换算。四是补充的定额单价缺乏依据，也没有经过批准就直接进入结算等等。上述情况会直接影响工程造价，因此在审核时不能因定额单价的套用有具体的规定而掉以轻心......”。

6、“.....其他费用，由于计算方法不同于工程量和定额单价的套用，故在审核中要根据费用的发生具体对待。其他费用大体有四类是施工中发生的费用是政策性规定的费用是市场波动产生的材料价差费用是实行激励机制产生的费用。对于施工中发生的费用，如脚手架使用，材料超距离运输，大型机械使用，高层建筑增加费，远距离工程增加费等，在审核时首先要对项目本身实际应用情况进行核实，其次对计算中所采用的系数进行核对，做到实事求是尽量避免差错。对于政策性规定的费用，审核时要以相应的文件为准。有些工程在施工期跨越两个以上文件。在计费上就要按文工程量等手段，高估工程造价。二审计以监理部门提供的监理日志为主要参考依据。但工程结算审计中发现，监理单位提供的监理日志并不能客观反映工程实施过程的真实情况......”。

7、“.....或当时编造虚假记录，或事后补做虚假记录，或找不具监理资质的人员编造日志，等等。所有这些，说明工程监理单位没有按规定进行监理验收，监理存在“走过场”的现象。如我们软件格式和格式图纸为格式工程结算要抓好四大环节环节之核对与编制好结算资料基础。任何个工程项目，在编制结算时都要以相关资料依为依据。因此在审核时，首先要对相关资料进行审查。从施工图纸工程承包合同到施工全过程的动态资料都要核对，力求资料完整齐全，确保审核工作正常进行。工程任务完成与否要以施工图纸为依据，工程的工期质量建筑材料价格奖惩等规定要以承包合同和补充合同或其他形成的协议条款作为依据，而具体施工中的动态进展，局部更改和隐蔽工程等都要有相关的资料佐证才能进入结算。言蔽之，没有完全齐全的资料所作的结算是不完善的结算......”。

8、“.....达不到审核所要达到的目的。环节之二工程量是审核的关键。工程量费用是工程造价的主体。运作中具有较大的弹性和隐蔽性。审核工程量是重点，也是难点。在审核中，经常会发现结算的工程量与实际完成的工程量有出入，原因很多，般有以下几种是施工企业为加大费用，有意增加工程量和夸大工程的施工难度二是有些变更了的项目仍按原定项目进入结算三是多方施工的工程项目，有时会出现各方都把自己承担的部分工程作为整体工程进入结算上述几种情况在结算审核中经常发生。对于多报的工程量要扣除，否则就直接损害了业主的利益。同。审计的目的是加强对公有制投资者资金进行有效的控制，减少投资者滥用职权截留资金，转移资金于小金库，造成建设资金流失，是市违法违规行为。其职能是种监督行为......”。

9、“.....解决工程建设活动中工程造价的确定与控制从而达到提高投资效益的经济效益目的的行为，是确定造价的实施过程和行为。综上所述，根据项目审计与工程造价审核在依据标的目的法律效力从业人员等方面是有本质区别。招标文件合同及补充协议施工图施工图预算书竣工图结算书设计变更现场签证隐蔽工程验收记录会议备忘录与业主洽商好的材料价格产品资料检测报告等。以上资料均需相关单位签字盖章的原件。工程竣工结算资料要求竣工结算资料要求竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料施工单位对所提供的竣工结算资料真实性完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。二竣工结算资料报送套数提供完整的竣工结算资料式二套其中竣工结算书式三套......”。