1、有的企业把审计工作安排在财务部门，审计人员兼职财务工作有的企业虽然配备专职审计人员，但工作听从上级安排，缺乏性。因此，要从管理机制人资调配和机构设臵等角度来完善内部审计工作，防止审计工作流于形中小企业内部控制策略分析原稿.管理层认识上的误区，加之专业人才的匮乏，导致中小企业内部控制的基础薄弱，表现在治理结构不规范，缺乏制衡机制机构设臵不合理，权责不清内部审计机制性欠缺，流于形式人力资源政策不完善，任人为亲企业文化建设落后，缺乏凝聚力。中小企业内部控制策略分析原稿凝聚力匮乏导致企业文化的缺失，导致难以实现资源调配和利用效率的最大化。故中小企业要以培养员工自豪感责任感和认同感为目标，运用企业文化这抓手搞好文化建设。风险管理欠缺由于中小企业的投资决策经营决策财务决。

2、的建设模式。典型如加强对系统的应用，这是中小企业进行内部控制信息系统建设的途径之，这系统能够帮助企业站式全方位的实现在产供销等环节对企业物力财力和人力实中小企业内部控制策略分析原稿.凝聚力匮乏导致企业文化的缺失，导致难以实现资源调配和利用效率的最大化。故中小企业要以培养员工自豪感责任感和认同感为目标，运用企业文化这抓手搞好文化建设。风险管理欠缺由于中小企业的投资决策经营决策财务决策等具有很强的随意性和盲目性，特别在家族式和集权式的管理制发展相适应的董事会监事会和经理层等治理机构，在充分考量规范性合理性和制衡性等角度的同时明晰部门职责权限。设臵内部机构，明确职责权限。中小企业的经济规模较小，人数不多，应结合自身业务特点和内部控制要求设臵内部机构，杜绝模式照搬思。

3、小企业应当走出内部控制信息系统建设的认识误区，在建设过程中要尽量避免盲目性和跟风性。也就是说发，结合企业的发展战略，吸取大企业的内部控制经验，从以下几个方面制定相应的措施建立规范的治理结构和议事规则。现阶段，市场竞争越来越激烈，由于个人的认知及能力有限，家族式或集权式的管理模式会制约中小企业进步的发展。因此，中小应引入相应的专业人才，设立与中小企业凝聚力匮乏导致企业文化的缺失，导致难以实现资源调配和利用效率的最大化。故中小企业要以培养员工自豪感责任感和认同感为目标，运用企业文化这抓手搞好文化建设。风险管理欠缺由于中小企业的投资决策经营决策财务决策等具有很强的随意性和盲目性，特别在家族式和集权式的管理制机制。现阶段，中小企业内部审计部门设臵不健全人员配臵不合理。

4、了中小企业的内外部风险不能得到及时的识别和有效的应对，甚至存内部控制信息系统建设及发挥内部监督功效等。参考文献要华安浅谈中小企业内部审计会计之友，赵娣如何构建信息化环境下的企业内部控制系统当代会计，高级会计实务经济科学出版社，。内部控制实施策略加强内部控制环境建设现阶段实施内部控制，首先要优化控制环境，内部控制计部门工作的性和实权，确保内部监督的有效实施。内部监督机构在实施际监督过程中，应要熟悉内部监督范围，拟订内部监督方案，建立日常监督和专项监督机制，监督过程中旦发现纰漏，应按程序报告管理层，有针对性的提出纠正意见，将内部监督应有的作用挖掘出来。总结本文紧盯中小企业必须从信息技术建设现状企业需求管理水平以及资金水平等方面进行考量，综合考量因素来选择适合自身。

5、理模式上呈现出家族式特性，所有权和经营权的高度统，部分企业领导集权现象严重，决策随意。管理层存在重利润轻管理的认识误区，缺乏对内部控制的正确认识，人为弱化内控作用，甚至将内部控制单纯看成是财务部门的工作职责，没有从战略管理层面来检视内部控制机制。效遏制内外部风险。中小企业内部控制现存问题内部控制环境薄弱我国中小企业多是民营企业，管理模式上呈现出家族式特性，所有权和经营权的高度统，部分企业领导集权现象严重，决策随意。管理层存在重利润轻管理的认识误区，缺乏对内部控制的正确认识，人为弱化内控作用，甚至将内健全管理结构和提升管理水平为目标。规范内部审计机制。现阶段，中小企业内部审计部门设臵不健全人员配臵不合理。中小企业内部控制策略分析原稿。重视内部控制信息系统建设中。

6、策等具有很强的随意性和盲目性，特别在家族式和集权式的管理制，任人为亲企业文化建设落后，缺乏凝聚力。中小企业内部控制策略分析原稿。即使部分中小企业进行了信息化建设，但由于企业内部专业人才缺乏，利用信息化管理技术落后，导致中小企业内部控制信息化管理效率底下。中小企业内部控制现存问题内部控制环境薄弱我国中小企业多是验，从以下几个方面制定相应的措施建立规范的治理结构和议事规则。现阶段，市场竞争越来越激烈，由于个人的认知及能力有限，家族式或集权式的管理模式会制约中小企业进步的发展。因此，中小应引入相应的专业人才，设立与中小企业发展相适应的董事会监事会和经理层等治理机构，在控制单纯看成是财务部门的工作职责，没有从战略管理层面来检视内部控制机制。管理层认识上的误区，加之专。

7、维，设臵内部机构应以优化管理体制完善人力资源政策。中小企业家族式管理模式明显，任人为亲现状突出，导致管理上出现管不了不想管的情况。中小企业应改变现有的任人模式，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拨和聘用员工的重要标准，不断提高员工的专业知识和文化素养。加强企业文化建设。管理模式粗放化，人员阶段实施内部控制，首先要优化控制环境，内部控制环节会直接或间接影响到工作人员的控制意识以及思考问题的方式，故控制环节的优化势在必行。然而中小企业相对大企业而言，经济实力较弱，业务比较单管理上要求快速对市场作出反应。因此中小企业的内部控制建设应从企业的实际情况机制人资调配和机构设臵等角度来完善内部审计工作，防止审计工作流于形式完善人力资源政策。中小企业家族式管理模式明显，任人。

8、部机构，杜绝模式照搬思维，设臵内部机构应以优化管理体制健全管理结构和提升管理水平为目标。规范内部审计中小企业内部控制策略分析原稿.凝聚力匮乏导致企业文化的缺失，导致难以实现资源调配和利用效率的最大化。故中小企业要以培养员工自豪感责任感和认同感为目标，运用企业文化这抓手搞好文化建设。风险管理欠缺由于中小企业的投资决策经营决策财务决策等具有很强的随意性和盲目性，特别在家族式和集权式的管理制节会直接或间接影响到工作人员的控制意识以及思考问题的方式，故控制环节的优化势在必行。然而中小企业相对大企业而言，经济实力较弱，业务比较单管理上要求快速对市场作出反应。因此中小企业的内部控制建设应从企业的实际情况出发，结合企业的发展战略，吸取大企业的内部控制经完善人力资源政策。中。

9、亲现状突出，导致管理上出现管不了不想管的情况。中小企业应改变现有的任人模式，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拨和聘用员工的重要标准，不断发，结合企业的发展战略，吸取大企业的内部控制经验，从以下几个方面制定相应的措施建立规范的治理结构和议事规则。现阶段，市场竞争越来越激烈，由于个人的认知及能力有限，家族式或集权式的管理模式会制约中小企业进步的发展。因此，中小应引入相应的专业人才，设立与中小企业风险管理欠缺由于中小企业的投资决策经营决策财务决策等具有很强的随意性和盲目性，特别在家族式和集权式的管理制度下，决策者往往非常自负，总认为自己有能力处理切，对风险的识别和应对存在制度上的缺失，这导致了中小企业的内外部风险不能得到及时的识别和有效的应对，甚至存民营企业，管。

10、善人力资源政策。中小企业家族式管理模式明显，任人为亲现状突出，导致管理上出现管不了不想管的情况。中小企业应改变现有的任人模式，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拨和聘用员工的重要标准，不断提高员工的专业知识和文化素养。加强企业文化建设。管理模式粗放化，人员存在风险管理制度的中小企业也未能有效落实相关细则。进而导致中小企业的内控风险没有及时暴露出来，自然也就无法有效遏制内外部风险。有的企业把审计工作安排在财务部门，审计人员兼职财务工作有的企业虽然配备专职审计人员，但工作听从上级安排，缺乏性。因此，要从管理充分考量规范性合理性和制衡性等角度的同时明晰部门职责权限。设臵内部机构，明确职责权限。中小企业的经济规模较小，人数不多，应结合自身业务特点和内部控制要求设臵内。

11、小企业家族式管理模式明显，任人为亲现状突出，导致管理上出现管不了不想管的情况。中小企业应改变现有的任人模式，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拨和聘用员工的重要标准，不断提高员工的专业知识和文化素养。加强企业文化建设。管理模式粗放化，人员当前中小企业内控现存问题并进行解构，发现当前中小企业的内部控制存在着内部控制环境薄弱风险管理欠缺内部控制信息化管理低效内部监督缺失等问题。根据当前中小企业内部控制存在的问题，本文提出了若干优化内部控制的路径选择，即应当加强内部控制环境建设完善风险管理制度加强集成化管理，加强源头治理，实现贯穿事前时候的全员控制和全方位控制。发挥内部监督功效由于实施内部监督有利于及时发现内部控制的缺陷，因此中小企业应结合自身的实际情况，建立完善。

12、业人才的匮乏，导致中小企业内部控制的基础薄弱，表现在治理结构不规范，缺乏制衡机制机构设臵不合理，权责不清内部审计机制性欠缺，流于形式人力资源政策不完善发，结合企业的发展战略，吸取大企业的内部控制经验，从以下几个方面制定相应的措施建立规范的治理结构和议事规则。现阶段，市场竞争越来越激烈，由于个人的认知及能力有限，家族式或集权式的管理模式会制约中小企业进步的发展。因此，中小应引入相应的专业人才，设立与中小企业度下，决策者往往非常自负，总认为自己有能力处理切，对风险的识别和应对存在制度上的缺失，这导致了中小企业的内外部风险不能得到及时的识别和有效的应对，甚至存在风险管理制度的中小企业也未能有效落实相关细则。进而导致中小企业的内控风险没有及时暴露出来，自然也就无法有。

参考资料：

[1]党员的条件和党员的权利义务党课PPT模版范文 编号5564（第65页，发表于2022-06-27）

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[13]共产党员的责任担当党课PPT课件模版模版 编号6890（第24页，发表于2022-06-27）

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