1、“.....审计部对日常审计发现问题情况，在协同办公会上进行通报，主要领导针对通报情况进行工作布置，以会议纪要形式下发各级单位，同时定时组织进行审计整改情况验收回访，对上年度审计发现问题整改情况进行检查。落实考核责任。市级电网企业审计部是农网工程审计整改的考核主体。在月度绩效考核会议上，市级电网企业在开展审计验收的基础上，确定问题整改结果，针对审计整改情况进行考评，对整改履责不到位的单位和部门进行考核。，优化协同跟踪机制。定期梳理问题。市级电网企业审计部及时梳理审计发现的问题及整改要求，定期梳理内部审计发现的重大问题或带普遍性倾向性的问题，形成审计整改方案，促进各业务部门及县级电网企业针对不同类型的问题采取相应的措施。分类跟踪。市级电网企业审计部对各类检查发现的问题分类建立整改台账，是短时间内能直接整改落实的问题......”。

2、“.....按照整改时间长短分类实行销号管理，审计人员全程督导，对问题整改情况核实，定期组织开展重点抽查，核对整改支撑资料。部门协同整改。农网工程涉及财务物资工程管理等各个方面，市级电网企业构建以农网办为主导，多部门协同配合，审计部全程监督的整改工作机制，明确分工，全面整改。由发建部负责工程前期管理和工程计划管理方面整改，财务部负责财务资金管理方面的整改，物资中心负责物资管理和招投标管理方面的整改，农网办重点负责合同管理建设管理和工程结决算管理方面的整改，以及与其他部门相关问题的沟通协调。审计项目纵向全覆盖监督，防范工程管理风险阶段推进单项审计全覆盖，防范工程建设实施风险。农网审计管理以单个工程项目为管控点，按照农网改造升级工程风险评估与控制模板开展工程建设事前事中和事后全过程审计，关注单个项目的规范性合规性和效益性，通过有效审计策略的应用......”。

3、“.....实现点上的风险管理。开展项目事前审计，强化源头风险预控。事前审计重点审查工程项目计划和立项管理，主要从立项可行性前期勘测工作的严谨性项目是否得到批准是否存在项目置换等方面进行检查，防范项目立项规范性风险。加强项目事中审计，跟踪防范过程风险。事中审计重点审查工程项目发包管理设计和概预算管理物资及废旧物资管理施工和验收管理，防范过程管理风险。夯实项目事后审计，提升风险管控成果。事后审计依然是全过程审计的重点，不能单纯强调全过程审计而忽视了传统的事后审计，该环节重点审查结算管理和财务管理。举措强化综合审计全覆盖，防范工程管理系统风险。农网审计管理以项目管理单位工程建设批次为管控面，按照统管理分级负责的原则，市县电网企业审计部门侧重于单个项目规范性准确性审查，省级电网企业审计部侧重对项目批次整体管理情况的检查，实现县域覆盖项目覆盖过程覆盖范围覆盖等项全覆盖......”。

4、“.....采取自查自纠专项审计调查业务专题会议专项工作督导审计报告会审共性问题通报等项举措，加强管理层面的审计监督，形成面上的风险管理。平台自下而上反馈审计实施数据。充分应用数字化审计成果，各单位实施的农网审计项目的重要信息通过审计门户平台审计系统审计综合管理系统审计结算双周报平台及时反馈。审计门户。通过各单位报送的门户信息内容，及时了解各市县电网企业是否开展了农网工程审计，审计项目的进度如何，审计过程中积累了何种经验等。审计门户平台同时也使市县公司之间形成了信息资源的共享，各单位互相了解农网审计相关工作开展情况。审计系统。通过月度信息化考核中各单位审计系统集中运用的频次及查询结果各单位报送的业务系统使用的说明可以了解各单位审计范围重点，可以判断各单位是否突出了农网工程审计的重点，是否履行了必要的审计程序，是否严格按照审计方案开展现场审计等。审计综合管理系统......”。

5、“.....能详细了解各项目发现的问题，是否准确定性查出问题的深度是否足以反映问题全貌问题的成因及审计的依据等。同时在审计综合管理系统中还能查看现场审计的审计质量控制措施是否得到履行，如审计底稿和记录的级复核定期碰头会制度审计报告的初稿是否充分征求意见等。审计结算双周报。针对工作量较大的工程结算审计工作，制定了双周报机制，各电网企业定期报送工程结算审计的进度等，主要包括完成的项目送审金额本期未完成项目的计划完成时间等内容，全面反映农网工程结算审计工作进度。点评上下联动共享审计成果。审计案例点评。各电网企业将农网审计工作中具有代表性典型性的事例进行归纳总结，提炼出有启发性的审计方法和手段，重点介绍审计人员如何在审计过程中采用分析性复核抽样盘存等科学的审计方法，采用恰当的审计程序......”。

6、“.....由浅入深，从发现线索到锁定审计事实，提出审计意见和建议的完整的审计事项链条。审计报告点评。审计报告并不是对所有审计发现事项的简单罗列，而是根据问题性质严重程度金额大小问题涉及的广度和深度等进行综合分析归纳，客观全面地反映被审计单位的农网工程管理状况，并针对问题提出切实可行的整改意见和建议，目标是提升农网管理水平。优秀审计项目点评。是对项目从立项到后续审计全过程全方位综合性的检查。审计程序方面审计项目是否纳入年初审计计划审计进点会程序是否规范是否进行了审前公示双向承诺审前培训审计抽样审计取证级复核审计报告的征求意见等程序，各程序规范性如何。审计内容方面对审计发现问题的质量数量深度等，审计底稿和记录的撰写是否事实清楚逻辑清晰审计证据是否充分，审计结论和审计依据是否准确整改措施是否具体等。横向协同，加强风险源头治理，强化重大风险管控。运用审计委员会机制。年初......”。

7、“.....将农网审计项目列入公司年度重点审计工作计划，并在机制人员经费等方面给予充分保障。在年中召开的审计委员会上，将农网工程审计中发现的涉及全局的普遍性疑难性重大风险和需协调的重大问题进行讨论，由公司审计委员会总体协调审计成果运用过程中各部门之间协调配合机制，总体负责解决审计成果运用中出现的重大风险和问题。运用农网工程领导小组会议机制。公司发文成立以总经理为组长以公司纪检组长公司分管领导等为副组长及审计部等相关部室负责人为成员的农网改造升级工作领导小组，负责贯彻落实国家关于农村电网改造升级工作的决策部署研究制定新轮农村电网改造升级工作政策策略实施方案工作程序和流程审定新轮农村电网改造升级专项资金筹集投资规模和年度投资计划等重大事项，研究解决重大问题。平台自下而上反馈审计实施数据。充分应用数字化审计成果......”。

8、“.....审计门户。通过各单位报送的门户信息内容，及时了解各市县电网企业是否开展了农网工程审计，审计项目的进度如何，审计过程中积累了何种经验等。审计门户平台同时也使市县公司之间形成了信息资源的共享，各单位互相了解农网审计相关工作开展情况。审计系统。通过月度信息化考核中各单位审计系统集中运用的频次及查询结果各单位报送的业务系统使用的说明可以了解各单位审计范围重点，可以判断各单位是否突出了农网工程审计的重点，是否履行了必要的审计程序，是否严格按照审计方案开展现场审计等。审计综合管理系统。通过审计综合管理系统查看开展的农网审计项目的审计通知书审计方案審计记录审计工作底稿审计报告等内容，能详细了解各项目发现的问题，是否准确定性查出问题的深度是否足以反映问题全貌问题的成因及审计的依据等......”。

9、“.....如审计底稿和记录的级复核定期碰头会制度审计报告的初稿是否充分征求意见等。审计结算双周报。针对工作量较大的工程结算审计工作，制定了双周报机制，各电网企业定期报送工程结算审计的进度等，主要包括完成的项目送审金额本期未完成项目的计划完成时间等内容，全面反映农网工程结算审计工作进度。点评上下联动共享审计成果。审计案例点评。各电网企业将农网审计工作中具有代表性典型性的事例进行归纳总结，提炼出有启发性的审计方法和手段，重点介绍审计人员如何在审计过程中采用分析性复核抽样盘存等科学的审计方法，采用恰当的审计程序，获取充分的审计证据，由浅入深，从发现线索到锁定审计事实，提出审计意见和建议的完整的审计事项链条。审计报告点评。审计报告并不是对所有审计发现事项的简单罗列，而是根据问题性质严重程度金额大小问题涉及的广度和深度等进行综合分析归纳，客观全面地反映被审计单位的农网工程管理状况......”。