1、“.....导致学校经济利益受损或者承担不得不履约的潜在风险。合同归档不规范，没有统到归口管理部门和指定专人负责归档，只是简单的手工登记，既不便于及时准确地调取相关经济合同，又可能因合同保管不善，造成缺失遗漏等问题。运用互联网思维，加强财务信息化建设步伐首先，在预算管理方面，高校应运用互联网思维，推行全面预算管理系统，实行预算绩效管理。将项目申请绩效目标设定项目论证评审决策等业务流程及审批程序嵌入预算管理系统，落实项目库管理，实现事前控制通过预算管理系统与财务核算系统的实时对接，既可以实现对预算项目的事中监督与执行进度控制，又可以实现对预算执行结果的考核，通过系统大数据的分析，进行预算绩效评价，并作为加强项目管理及编制以后年度项目支出预算的重要依据。其次，在资金管理方面，通过信息化手段实现互联网自助缴费财务报账线上审批等资金管控方式，构筑风险管理第道防线。同时......”。

2、“.....实现所有项目全程跟踪，随时提供预算年度内项目收支信息和执行情况分析，并实时进行比较，为高校管理者决策提供数据支持，也为各类项目过程管理结项管理会计档案查询等提供快捷的服务。打造互联网业财融合云平台树立业财融合理念，强化学校信息化建设，使内部控制建设与政府会计制度的实施有效融合，将学生信息管理系统教职工信息管理系统科研经费管理系统采购与招投标管理系统资产管理系统与财务系统有效融合，打破部门间信息系统数据不能充分对接，数据无法实时共享的壁垒。建立互联网业财融合云平台，将涉及学生收费奖学金发放人员工资发放固定资产计提折旧招标采购管理资产出租出借等各类数据在财务系统与各管理系统间实时流转与查阅，有效规范学校各项经济行为，强化对学校经营性资产及用于经营活动的非经营性资产管理等薄弱环节的控制，有效规范教室及支撑服务用房场馆等资源的出租出借取得收益及收益上缴等管理......”。

3、“.....在明确合同总归口管理部门的基础上，按照合同类型授权相关管理部门进行归口管理。对于重大合同，按照重大的原则，分别设置相应的审批权限。通过信息系统规范合同签定审批执行检查归档等流程，并在系统中保留审阅记录，实现合同管理预算管理财务报销等数据的信息对接，使财务部门在报销时可以自动从云平台查看并调取相关合同信息，进行财务结算，改变信息不对称，提高办事效率。利用互联网的技术条件和手段，建设与维护好权责致制衡有效运行顺畅执行有力管理科学的内部控制体系，需要高校全员的积极参与配合，只有理顺学校财务内部控制流程，规范管理，才能真正为高校可持续发展保驾护航，才能使内部控制体系的完善真正落到实处。主要参考文献财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见财会号陈东霞基于内控视角下加强高校经济合同管理的相关思考行政事业资产与财务......”。

4、“.....王春晖，曹越内部控制视角下对高校经济合同管理的思考会计之友，。基于互联网的高校财务内部控制研究论文原稿。建立互联网财务内部控制体系的对策建议通过互联网实现财务内部控制体系是项艰巨浩大的工程，涉及全校的每个部门每个岗位，需要财务管理者敢于啃硬骨头。高校财务部门作为内部控制建设的牵头部门，需要联动学校信息化建设归口管理部门教务部门人事部门等积极开展纵向及横向调查研究，既要深入学院了解教学科研运行规律及管控需求，又要多向兄弟高校学习，引入先进的管理理念和好的做法，结合学校实际条件，因地制宜推进完善各项管理信息系统与财务系统间的互联互通，实现财务管理的信息集成化管理。关键词高校互联网财务内部控制中图分类号文献标识码文章编号财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见中明确要求，单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患......”。

5、“.....合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。文件颁布实施后，年以来，高校全面推进内部控制体系建设，通过归口管理优化流程完善制度强化评价监督等举措进步规范校内各项经济业务活动，基本搭建了套完善的制衡和监督管理体系框架。为进步完善高校内部控制体系建设，减少人为操作因素，有效防范风险，使内部控制各项管理措施落实到位，有必要在完善现有财务信息系统的基础上，借助互联网大数据云平台等信息技术手段，将财务信息管理系统与学校其他管理系统互联互通，实时共享，改变现有财务服务与监管模式，推进互联网的高校财务内部控制体系建设。建立互联网财务内部控制体系的对策建议通过互联网实现财务内部控制体系是项艰巨浩大的工程，涉及全校的每个部门每个岗位......”。

6、“.....高校财务部门作为内部控制建设的牵头部门，需要联动学校信息化建设归口管理部门教务部门人事部门等积极开展纵向及横向调查研究，既要深入学院了解教学科研运行规律及管控需求，又要多向兄弟高校学习，引入先进的管理理念和好的做法，结合学校实际条件，因地制宜推进完善各项管理信息系统与财务系统间的互联互通，实现财务管理的信息集成化管理。运用互联网思维，加强财务信息化建设步伐首先，在预算管理方面，高校应运用互联网思维，推行全面预算管理系统，实行预算绩效管理。将项目申请绩效目标设定项目论证评审决策等业务流程及审批程序嵌入预算管理系统，落实项目库管理，实现事前控制通过预算管理系统与财务核算系统的实时对接，既可以实现对预算项目的事中监督与执行进度控制，又可以实现对预算执行结果的考核，通过系统大数据的分析，进行预算绩效评价......”。

7、“.....其次，在资金管理方面，通过信息化手段实现互联网自助缴费财务报账线上审批等资金管控方式，构筑风险管理第道防线。同时，开发手机财务，实现所有项目全程跟踪，随时提供预算年度内项目收支信息和执行情况分析，并实时进行比较，为高校管理者决策提供数据支持，也为各类项目过程管理结项管理会计档案查询等提供快捷的服务。打造互联网业财融合云平台树立业财融合理念，强化学校信息化建设，使内部控制建设与政府会计制度的实施有效融合，将学生信息管理系统教职工信息管理系统科研经费管理系统采购与招投标管理系统资产管理系统与财务系统有效融合，打破部门间信息系统数据不能充分对接，数据无法实时共享的壁垒。建立互联网业财融合云平台，将涉及学生收费奖学金发放人员工资发放固定资产计提折旧招标采购管理资产出租出借等各类数据在财务系统与各管理系统间实时流转与查阅，有效规范学校各项经济行为......”。

8、“.....有效规范教室及支撑服务用房场馆等资源的出租出借取得收益及收益上缴等管理。利用合同管理系统整合经济业务完善合同管理制度，在明确合同总归口管理部门的基础上，按照合同类型授权相关管理部门进行归口管理。对于重大合同，按照重大的原则，分别设置相应的审批权限。通过信息系统规范合同签定审批执行检查归档等流程，并在系统中保留审阅记录，实现合同管理预算管理财务报销等数据的信息对接，使财务部门在报销时可以自动从云平台查看并调取相关合同信息，进行财务结算，改变信息不对称，提高办事效率。利用互联网的技术条件和手段，建设与维护好权责致制衡有效运行顺畅执行有力管理科学的内部控制体系，需要高校全员的积极参与配合，只有理顺学校财务内部控制流程，规范管理，才能真正为高校可持续发展保驾护航，才能使内部控制体系的完善真正落到实处......”。

9、“.....董禮基于信息化背景的高校财务内部控制建设研究商业会计，王春晖，曹越内部控制视角下对高校经济合同管理的思考会计之友，。基于互联网的高校财务内部控制研究论文原稿。合同管理方面随着高校服务社会能力的增强，学校与地方各级政府部门企事业单位群团组织的合作日益增多，签订的有关合同协议数量在增加类型在变化，与合同相关的风险也与日俱增。目前，高校合同管理中主要存在以下风险点合同内部管理制度不健全，缺乏可操作性，合同审批流程不规范，无法体现相互制衡的管理要求。合同总归口管理部门不明确，导致合同印章使用不规范，容易导致未经授权或未按规定程序签订合同的情况，有可能出现无效合同虚假合同，导致学校经济利益受损或者承担不得不履约的潜在风险。合同归档不规范......”。