1、“.....强化客户资信评估。对于在集团内有不良记录的客户，各集团要建立客户黑名单通报机制，贸易类企业间要加强沟通协调，相互之间及时通报客户黑名单，坚决禁止大型国企与黑名单客户开展贸易业务。要求强化财务资金管理，认真执行资金授权批准审核等相关制通过融资性担保公司进行利益输送。银行内部人员会要求融资企业指定家担保公司为该笔贷款提供担保，这些担保公司再将获得的担保费按照比例返还给银行内部人员，有些银行内部人员或其亲属甚至直接投资入股或实际控制融资性担保公司。因此，相关人员应重点关注集中为些客户的贸易融资提供担保的融资性担保公司，重点核实该担保公司的股东或投资人是否与杜绝融资性贸易与利益输送的建议论文原稿越来越丰富。是融资企业通过贸易链条上的相关企业向银行员工返还融资顾问费。目前商业银行对于内部员工与信贷客户之间的资金往来有非常严格的日常监测......”。

2、“.....多半会通过供货商或者收货公司等向银行关键审批人实施利益输送，因此相关人员应仔细分析关联公司的存款账户明细，看是否存在与可疑的个人账户存在资金往来。转移至流动性充裕资金价格低的地方金融机构进行贴现。在此过程中，部分开立承兑汇票的商业银行甚至会主动为开票企业联系票据掮客，以方便其迅速套出信贷资金。杜绝融资性贸易与利益输送的建议论文原稿。是要追踪核实贸易链条内相关企业与银行关键审批人的关系。虽然商业银行风险控制体系日趋完善，对于贷款的审批也愈加严格，但人的因素总会令规则遭过票据掮客获得高利贷，在获得承兑汇票后，直接将承兑汇票交付给票据掮客或者供货商以归还之前的高利贷，这就要求相关人员同时注意核查银行开立承兑汇票之前，融资企业是否收到大额资金转入，同时应注意融资企业转出承兑汇票时的账务处理。在开展年终效益审计时是要追踪核实信贷资金的真实去向......”。

3、“.....那么企业通过虚构贸易背景骗取贷款此案例的危害是利用集团筹资优势，以贸易合作为借口给黑龙江和吉林两企业放贷吃息差，充当中小企业的银行，扰乱金融秩序是虚开发票，搞虚假贸易是虚增集团本部经营规模是考核年年超额完成任务是完成领导交办的支持两企业的任务，搞人情交易利益输送。对方企业旦出现经营违规资金链断裂等情况，留给集团的只有债务损失和巨亏风险。交易金额巨大时，整个集领导的赏识与提拔。其做法主要可以概括为集团本部以银行借款部分企业债和少量自有资金累计多亿元，与黑龙江企业签订南非产商品贸易合同，与吉林企业签订玉米交易合同，私下确认保证利率在以上。黑龙江企业和吉林企业收到货款后，开出正式发票。合同到期后，集团将各自发票中所列商品如数卖回给黑龙江企业和吉林企业，品名数量规格等都不变，金额是本江企业和吉林企业收到货款后，开出正式发票。合同到期后......”。

4、“.....品名数量规格等都不变，金额是本金加的利息。经查实，这两项融资性贸易都与领导授意支持应对业绩考核有关。真实情况是，黑龙江企业根本没有南非产商品，吉林企业的玉米库存量严重亏空。吉林企业的款项和的利息均已收回，但黑龙江企业已贷吃息差，充当中小企业的银行，扰乱金融秩序是虚开发票，搞虚假贸易是虚增集团本部经营规模是考核年年超额完成任务是完成领导交办的支持两企业的任务，搞人情交易利益输送。对方企业旦出现经营违规资金链断裂等情况，留给集团的只有债务损失和巨亏风险。交易金额巨大时，整个集团可能会因此蹶不振或就此倒闭。关键词融资性贸易利益输送监管融资性贸易的商业银行甚至会主动为开票企业联系票据掮客，以方便其迅速套出信贷资金。相关人员应追踪核实融资企业的银行日记账，看是否开票后数日内即有与融资额度相近的大额资金转入，如有明显迹象，则追查资金来源......”。

5、“.....则有必要到真实贴现的地方金融机构核实贴现人的身份，通过追踪实际贴现人以获得信贷资金的真实去向。杜绝融资性贸易与利益输送的建议论文原稿加的利息。经查实，这两项融资性贸易都与领导授意支持应对业绩考核有关。真实情况是，黑龙江企业根本没有南非产商品，吉林企业的玉米库存量严重亏空。吉林企业的款项和的利息均已收回，但黑龙江企业已被上级追查，公检法都已介入调查，主要原因是经营违规资金链断裂，集团追回资金困难。杜绝融资性贸易与利益输送的建议论文原稿同时要查验核实增值税发票。财会稽查人员或审计人员应到税务部门核查企业提供增值税发票的真伪，防止几家企业循环开立增值税发票以虚构贸易背景的可能性。关键词融资性贸易利益输送监管融资性贸易的般做法及潜在的危害与风险我们在集团总经理离任审计时发现年和年集团本部近亿元营业额中，以上均为融资性贸易，年年超额完成考核任务......”。

6、“.....对拥有大量终端客户的贸易型企业集团，应逐步向制造或科技类企业进军，实现技工贸体化，更好地控制成本，使企业的发展立于不败之地在开展年终效益审计时是要追踪核实信贷资金的真实去向。既然贸易背景是虚构的，那么企业通过虚构贸易背景骗取贷款的唯目的就是套取信贷资金，所以追踪核实贴现资金等贸易融资信贷资金的去向非常重要。上级追查，公检法都已介入调查，主要原因是经营违规资金链断裂，集团追回资金困难。杜绝融资性贸易与利益输送的建议论文原稿。要查清购货合同与增值税发票的真实性。要查验核实购货合同，关注融资企业的交易对手。有的融资企业向银行提供的购货合同可能是伪造的，般直接伪造购货合同的融资企业会虚构与大型知名企业的交易，以增加其贸易背景的可信度做法及潜在的危害与风险我们在集团总经理离任审计时发现年和年集团本部近亿元营业额中，以上均为融资性贸易，年年超额完成考核任务......”。

7、“.....其做法主要可以概括为集团本部以银行借款部分企业债和少量自有资金累计多亿元，与黑龙江企业签订南非产商品贸易合同，与吉林企业签订玉米交易合同，私下确认保证利率在以上。黑的融资企业在银行开立承兑汇票之前即通过票据掮客获得高利贷，在获得承兑汇票后，直接将承兑汇票交付给票据掮客或者供货商以归还之前的高利贷，这就要求相关人员同时注意核查银行开立承兑汇票之前，融资企业是否收到大额资金转入，同时应注意融资企业转出承兑汇票时的账务处理。此案例的危害是利用集团筹资优势，以贸易合作为借口给黑龙江和吉林两企业放以承兑汇票为例，对贴现资金套取的方式和追踪的方法进行分析按正常程序，银行开立收款人为供货商的承兑汇票后，应直接交付给供货商，实际上大部分无贸易背景的银行承兑汇票会直接落入开票人手中，融资企业再寻找票据掮客进行无贸易背景的地下贴现......”。

8、“.....在此过程中，部分开立承兑汇票杜绝融资性贸易与利益输送的建议论文原稿明确加大办案和监管工作经费投入，把办案和监管工作经费纳入预算管理，专款专用。许多贸易型企业商品覆盖面广，拥有大量客户，自身也有许多经验丰富的业务员，不少企业还有码头和仓库，应整合资源，逐步从贸易公司向供应链管理服务型公司过渡。提供集商务服务资金结算服务物流服务信息处理服务为体的新型供应链服务，在增加业务融资环节可控性的同时，提度，对预付赊销等授信业务要进行全程跟踪监控，加强对各种逾期款项的追收，通过企业内外部力量加强财务报告内容真实性审计。对销售额百万元以上贸易的上下游客户账户应与银行签署方共管协议，监督资金往来，确保专款专用。建立贸易业务风险控制预警指标，对企业融资额度客户信用额度作出具体规定，并设计企业贸易风险控制预警机制......”。

9、“.....再进步核实在融资审批时是否存在指定担保公司的情节。完善制度，形成监管合力制订定期排查制度，及时发现和化解风险。各主管部门和企业集团要建立定期排查制度。重点排查融资性贸易等高风险贸易业务，并针对客户选择合同签订仓储货权管理资金收付款管理风险控制措施等环节存在的问题，提出工作建议。规范制度安排是防控与治本的关键通过资金掮客进行利益输送。银行资金掮客已经几乎是种公开的职业，企业想获得银行融资必须通过资金掮客，尤其是不符合正常贷款条件的企业，而资金掮客与银行内部人员之间总有各种千丝万缕的联系。相关人员可以批量分析信贷客户的存款账户明细，核实是否存在多个信贷客户向少数个人账户支付费用的情况，因为资金掮客般只与固定的几家银行存在合作关系。是意外，况且信贷资金始终是种稀缺的资源，因此掌握信贷资源的银行关键审批人员就存在定的权利寻租空间。因此，在基本确认贸易背景虚假的情况下......”。