1、“.....自下而上的由各个基层部门逐层上报至母公司，以确保现金预算得以有效把控。其，母公司还可以利用企业会计信息系统，提升现金预算管理之中财务数据上报现金预算修正，以及预算执行绩效考核等多项信息的传达效率。出应当依据对于集团的影响大小进行投资决策权力分配。除此之外，在企业进行下属公司投资时，应当以既定战略为依据，结合各子公司主营业务以及业务所占公司收益比重，来确定对该子公司的资金投入以及投资优先级。其，在集团进行融资活动时，应当将工作重心尽可能地放在控制筹资金额与还款时间的协调上。同时应当根据各子公司经营情况企业集团资金管控体系构建对策探讨企业经营论文策探讨企业经营论文。资金管控体系层级划分企业内部资金监督管控层级企业集团资金监管层级主要涉及企业集团内部的现金流实时状态监控，对于资金流动量大流动频率高......”。

2、“.....实现该层级的资金管控目标可以通过设立现金集中结算平台的方式来达成。构建资本管理体系对于集团母公司而言，资本管理提升经济效益的目的。企业集团资金管控体系构建对策探讨企业经营论文。投融资项目与风险控制管理结合层级该层级的主要工作涉及企业中长期投融资规划，以及项目风险控制与风险预警等方面，其核心要义为建立套科学可行的风险识别与警示机制，来帮助企业降低过高杠杆所带来的风险，或不科学投资所带来的财务风险。关键词企业集团内还款时间的协调上。同时应当根据各子公司经营情况选择合理的融资方式，控制企业财务杠杆，降低资金成本。资金管控体系层级划分企业内部资金监督管控层级企业集团资金监管层级主要涉及企业集团内部的现金流实时状态监控，对于资金流动量大流动频率高，以及异常资金流动等系列情况进行全程监控......”。

3、“.....资本管理工作之中包含了资金的投资与融资，在科学合理地进行投融资活动的前提下，尽可能地降低企业的资本成本，提升企业现有资金效益。其，母公司对于下属子公司投资的规划，定要严格以企业既定中长期战略目标为参照，并结合外部环境与自身经营情况，做出正确符合企业经营现状的投资决策，以达中长期战略目标与自身经营情况，对下会计期间集团及各子公司现金流量进行科学预算。其，母公司在所编制的现金预算之中，应当明确对于子公司资金使用的安排，加强子公司对于现金预算的理解程度。并且在每会计期间末期，各子公司应当撰写资金流向报告，同时将自身业务活动以现金流量的方式进行体现，自下而上的由各个基层部门逐层上报媒介，将内部控制工作下沉至各子企业的基层，通过对子企业资金的监督与管控，对各下属企业领导层甚至部门负责人实施有效约束......”。

4、“.....结论综上所述，企业集团资金管控体系层级多涉及工作广，对于内部控制影响深远。据此，各集团企业在开展自身发现子公司现金流量预算执行工作存在的不足，并且有针对性地开展改进工作。提升企业信息收集与传达效力资金管控体系的建立统革新了企业集团传统的信息整合方式，将过去的只能够由子公司向母公司单向传递业务信息的情况，转变为整个集团实现母子公司信息共享的局面，大大减少了以往由于信息传达不到位具有滞后性所带来的系列资金管控临资金周转困难情况时的应对能力。提升集团总部对于下属子公司的控制能力资金管控体系中的预算管理环节能够有效提升母公司对下属子公司的控制能力。母公司能够运用资金管控体系之中的现金流量预算管理系统......”。

5、“.....资金流量预算系统能够建立包含集团下辖的所有子公司的资金企业集团资金管控体系构建对策探讨企业经营论文至母公司，以确保现金预算得以有效把控。其，母公司还可以利用企业会计信息系统，提升现金预算管理之中财务数据上报现金预算修正，以及预算执行绩效考核等多项信息的传达效率。除此之外，还可以通过信息系统中的现金预算系统，利用信息技术实现对子公司现金收入与支出的智能控制。企业集团资金管控体系构建对策探讨企业经营论文基础。参考文献时伟谦企业集团资金管控探讨中小企业管理与科技中旬刊，张瀚予资金管控在企业运营过程中的重要作用，卜嫜婢企业全流程资金管控模式构建全国流通经济吕晶新时期集团资金管控体系的构建探讨现代经济信息，。构建现金预算体系集团母公司为更好地把控子公司现金流量情况，应当在合理预测的基础之上......”。

6、“.....包括母公司董事会领导层提出更高的内部控制要求，将各高层管理人员的管理视线放在企业资金与风险管控之上，从而帮助集团完善正确的内部控制理念。转变管理层传统的经营思路与方式，为集团建立把控风险，提升效益稳定经营方式与科学进步，勇资金管控体系构建工作时，应当端正态度，正视难题，步个脚印，扎实做好在体系构建过程中的细节工作，才能确保所建立的资金管理体系切实符合自身运营情况与投融资理念。更好地利用所建立的资金管理体系在提升闲散资金效益，降低企业自身资金成本，更合理高效的利用资金的同时，加强自身内部控制体系的建设，为企业集团的长足发展打好工作落实不到位的情况发生。同时，更加高效的信息数据共享让母公司更加了解各下属企业经营情况，从而能够有针对性地制定更加符合不同企业的资金规划与战略规划......”。

7、“.....强化内部监督管理力度资金管控体系是最基本也是最重要的应用之，即大幅强化了集团企业内部监督管理的力度。母公司能够以资金管理体系为状况汇总表，表中能够实时反映出各下属企业的资金流入以及流出情况投资活动与筹资活动的进行情况，以及现有资金情况等系列关键数据，帮助母公司更好地进行集团内部资金资源的整合与分配，进而提升集团整体的经济效益。除此之外，母公司还可运用现金流量预算追溯职能，将所编制的预算同下属企业实际支出进行差异分析，能够精准及时的于自我革新的企业文化。提升企业集团风险防范能力资金管控体系的构建对于企业内部控制的另关键应用在于风险防范能力的提升，资金管控体系之中的数据整合分析机制与紧急状况备用预案机制，能够及时发现异常资金流动情况或较大的财务风险。并且及时启用紧急预案降低集团损失......”。

8、“.....加强集团在面企业集团资金管控体系构建对策探讨企业经营论文也应当时刻跟进资金管控工作落实情况，同时及时上报在相关工作落实过程中所发生的问题。最后，为降低资金链突然断裂等财务风险给企业带来的损失，母公司应当准备至少个资金应急方案。在方案之中应当明确应急方案启动前提方案相关负责人以及具体的应急方案，以确保紧急事件的发生带给集团的资金损失在可控范围之内。企业内控工作中资除此之外，还可以通过信息系统中的现金预算系统，利用信息技术实现对子公司现金收入与支出的智能控制。完善资金风险预警机制资金风险预警机制的完善应当从规章制度的设立信息有效传递渠道的构建，以及突发资金问题解决预案的设立个维度入手。首先，母公司应当完善集团的各项资金管理规范，为资金管理工作的开展以及子公司的资金管理选择合理的融资方式，控制企业财务杠杆，降低资金成本......”。

9、“.....应当在合理预测的基础之上，结合企业中长期战略目标与自身经营情况，对下会计期间集团及各子公司现金流量进行科学预算。其，母公司在所编制的现金预算之中，应当明确对于子公司资金使用的安排，加强子公司对于现金工作之中包含了资金的投资与融资，在科学合理地进行投融资活动的前提下，尽可能地降低企业的资本成本，提升企业现有资金效益。其，母公司对于下属子公司投资的规划，定要严格以企业既定中长期战略目标为参照，并结合外部环境与自身经营情况，做出正确符合企业经营现状的投资决策，以达到企业投资收益与资本效益最大化。同时，投资支部控制经济效益资金管控体系资金规模引言所谓资金管控体系，即企业集团在确保内部资金具有定灵活性与流动性的基础之上，合理利用集团内部资金规模大的优势......”。