已经成为银行健康发展的重要保障手段，其实施效果与商业银行经营的安全息息相关。加强商业银行的内部控制，不但是银行自身内部发展的需要，而且也是外部监管部门的要求，更是国家金融安全的强制要求，更好地维护金融市场的稳定。参考文献潘翠娥商业银行内部控制问此，内部监督制度的建立，需要建立高精度的风险预测和高灵敏度的预警模式，增强风险管理在商业银行的业务流程中的附着力同时要订立责任追究制度，对失职渎职违规违纪等行为应根据其轻重程度按照国家相关法律法规制订适当适度及明确的规定。商业银行应该设臵对内部控制风险监控和评估系统归属的主要部门，例如，内部监督审计机构等，加强银行工探究完善商业银行内部控制的对策银行经济论文业银行要做到前台办理柜员与后台授权相分离，授信经理与审查人员相分离，系统开发运维人员与系统应用人员会计人员相分离。商业银行的各项业务分工明确，高度细化，员工要在各自的岗位上，按所授予的权限开展工作，要做到岗无授权不可为。，建立有效的预警预报系统运用科技手段，在建设系统时就把内控制度尽量都内嵌到各业务和管理系统中，把内控由事后监督转变为事前预警和实时监控。进而为风险控制增添了道防火墙，使操作过程中的人为因素被即时拦截。完善内控监督机制权威性和正确性商业银行既要对日常业务的办理情况进行监督检查，也要对内控制度的执行情况进行监督检查。可建立独立的内部监督委员会或者内部监督部门，直接对银行最高管理层负责，不受人为因素的干涉，该监督部门有权对，是有可能会因本身对内控制度理解不准确，执行不到位，在工作中出现操作。例如，办理大额现金和转账业务特殊业务需要对客户的身份进行核实，柜员没有进行身份联网核查。是员工之间或者员工和客户之间互相串通舞弊勾结作案，例如，员工为客户开立虚假存单，客户使用假的印章办理业务，客户冒名开户等。是员工违规办理业务，为不符合条件资料例如，国家及监管部门出台新的政策法规，从出台到落地实施有个过程，银行对政策法规的消化和落地实施有个过程，这期间成了配套内控制度的空白期随着市场竞争的加剧，银行为提高竞争力也在不断的对生产系统交易系统进行迭代更新，内控制度没有对系统中新的流程做及时的调整另外，在系统的开发过程中，内控制度对个人行为没有清晰有效地约束和形成完善的岗位责任体系，员工应该按照各自的岗位职责和授权范围内开展工作。在遵守国家有关法律法规和银行监管制度的前提下，切实可行的内部控制能够保证银行的生产经营活动正常持续进行，提高会计信息的正确可靠，保证资产的安全完整，保证经营方针的贯彻执行，防范银行内部和外部风险，降低生产经营的差错，提高员工的素质，促进商业银行持续质，促进商业银行持续健康发展。商业银行内部控制存在的问题内部控制制度更新滞后商业银行所搭建的内控体系框架基本完整，并根据框架制订了相应的内控管理制度。但随着银行交易系统的版本更新数量增加功能扩展，内控制度会存在更新不及时流程覆盖不全制度配套滞后等情况，在具体执行过程中缺少可参照的动作规范执行标准。探究完善商业银行内部控，在工作中出现操作。例如，办理大额现金和转账业务特殊业务需要对客户的身份进行核实，柜员没有进行身份联网核查。是员工之间或者员工和客户之间互相串通舞弊勾结作案，例如，员工为客户开立虚假存单，客户使用假的印章办理业务，客户冒名开户等。是员工违规办理业务，为不符合条件资料不齐全的客户开立银行账户。是贷款查不尽职员工违规发地实施有个过程，银行对政策法规的消化和落地实施有个过程，这期间成了配套内控制度的空白期随着市场竞争的加剧，银行为提高竞争力也在不断的对生产系统交易系统进行迭代更新，内控制度没有对系统中新的流程做及时的调整另外，在系统的开发过程中，内控制度对个人行为没有清晰有效地约束和管控，这方面，是内控制度缺失较为严重的环节，管理探究完善商业银行内部控制的对策银行经济论文康发展。商业银行内部控制存在的问题内部控制制度更新滞后商业银行所搭建的内控体系框架基本完整，并根据框架制订了相应的内控管理制度。但随着银行交易系统的版本更新数量增加功能扩展，内控制度会存在更新不及时流程覆盖不全制度配套滞后等情况，在具体执行过程中缺少可参照的动作规范执行标准。探究完善商业银行内部控制的对策银行经济论文应该按照业务发展和内部工作的需要清晰辨识各部门的工作职责范围明确规定岗位的责任与权限，建立相互监督相互配合相互制约的监督与融合共生的机制。各部门各分支机构的权责清晰定位后，要配套相应的规章制度管理办法操作规程和制约措施，建立各部门之间各岗位之间的相互核查机制，落实各层级各事项各节点责任人，健全岗位责任制，明确职责，从而控制增添了道防火墙，使操作过程中的人为因素被即时拦截。完善内控监督机制权威性和正确性商业银行既要对日常业务的办理情况进行监督检查，也要对内控制度的执行情况进行监督检查。可建立独立的内部监督委员会或者内部监督部门，直接对银行最高管理层负责，不受人为因素的干涉，该监督部门有权对各部门内控制度执行情况进行检查和评估，有权要求制的对策银行经济论文。完善商业银行内部控制的对策建议健全内控管理制度商业银行经营的是特殊的商品，更加需要把内控制度管理贯穿于经营管理的始终。商业银行的内控制度应该是全面完整的，有具体明确的执行标准和操作步骤，员工在日常内部工作和对外为客户服务时能够做到有法可依有章可循有制可行。为优质高效的实现内控管理的目标，商业银贷款等。上述都是因为或者商业银行没有相关的内控管理制度，或者员工没有严格执行内控管理制度所致。在遵守国家有关法律法规和银行监管制度的前提下，切实可行的内部控制能够保证银行的生产经营活动正常持续进行，提高会计信息的正确可靠，保证资产的安全完整，保证经营方针的贯彻执行，防范银行内部和外部风险，降低生产经营的差错，提高员工的员实操人员开发人员在没有约束的情况，往往会简单的从便利性功利性角度去考虑和解决问题，但疏忽的正是安全性。内控制度形同虚设商业银行没有有效的内控管理制度或者员工没有严格坚持遵守内控管理制度，都将导致银行的经济损失和信用风险。商业银行的员工在平时工作中，可能会发生以下些情况，是有可能会因本身对内控制度理解不准确，执行不到位项业务对内部控制不严不实不真等不良情况进行整改，有权对违反内部控制的部门和个人提出处罚建议，同时也由有义务在对内部控制检查的过程中发现的问题提出整改补充修订等完善方案。并且，为了避免权力寻租现象发生，也要事先制订合法合规合理的监督内控制度，兼顾监督的独立性权威性和正确性。例如，国家及监管部门出台新的政策法规，从出台到落探究完善商业银行内部控制的对策银行经济论文合规信贷系统要涵盖贷前贷中贷后全流程内部审批流程可以通过办公等线上方式进行流程节点的设臵等。完善内控管理制度，在对风险进行集中管理和控制的同时，通过对历年数据的统计筛选和分析建立预警监督模型，改变风险点多面广业务难以监管的现状，并将控制点由事后向事中，甚至向事前迁移，由事后监督转变为事前预警和实时监控。进而为风题思考及完善研究中国乡镇企业会计，白玉刚商业银行内部控制与操作风险控制研究财会学习，李丽芳浅析商业银行内部控制存在的问题及对策中国集体经济，。商业银行要做到前台办理柜员与后台授权相分离，授信经理与审查人员相分离，系统开发运维人员与系统应用人员会计人员相分离。商业银行的各项业务分工明确，高度细化，员工要在各自的岗位内部控制的监督和评估，及时发现漏洞和隐患，并针对出现的新问题和新情况及内部控制执行中的薄弱环节，及时修正或改进。同时要充分发挥人民银行和银监局在银行内部控制方面的作用，依靠人行和银监局的权威性，按照有关法律法规来规范商业银行建立健全内部控制制度，并使之有效实施。结语近年来，银行监管处于整体收紧的状态，监管部门的检查力度理制度作为系统办理业务的强关联流程节点。例如必须通过身份核查才能办理业务采用电子验印系统，避免客户使用假印章办理业务建立实时远程授权，审核客户的身份和开户资料是否完整合规信贷系统要涵盖贷前贷中贷后全流程内部审批流程可以通过办公等线上方式进行流程节点的设臵等。探究完善商业银行内部控制的对策银行经济论文。因部门内控制度执行情况进行检查和评估，有权要求各项业务对内部控制不严不实不真等不良情况进行整改，有权对违反内部控制的部门和个人提出处罚建议，同时也由有义务在对内部控制检查的过程中发现的问题提出整改补充修订等完善方案。并且，为了避免权力寻租现象发生，也要事先制订合法合规合理的监督内控制度，兼顾监督的独立性权威性和正确性。商不齐全的客户开立银行账户。是贷款查不尽职员工违规发放贷款等。上述都是因为或者商业银行没有相关的内控管理制度，或者员工没有严格执行内控管理制度所致。完善内控管理制度，在对风险进行集中管理和控制的同时，通过对历年数据的统计筛选和分析建立预警监督模型，改变风险点多面广业务难以监管的现状，并将控制点由事后向事中，甚至向事前迁移和管控，这方面，是内控制度缺失较为严重的环节，管理人员实操人员开发人员在没有约束的情况，往往会简单的从便利性功利性角度去考虑和解决问题，但疏忽的正是安全性。内控制度形同虚设商业银行没有有效的内控管理制度或者员工没有严格坚持遵守内控管理制度，都将导致银行的经济损失和信用风险。商业银行的员工在平时工作中，可能会发生以下些情