。第十条原始凭证即报销凭证必须真实合法有效完整，具备以下要素原始凭证名称填制原始凭证的日期及编号填制和接受原始凭证的单位或个人签章报销原始凭证须有经手人证明人科室负责人或分管领导签字单笔金额元以上含元的须附凭证附件。对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。第十条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。第十条接待管理接待工作要本着热情节俭的原则，促进党风廉政建设。接待统归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。烟酒水果等接待用品由办公室统购买。接待消费后，般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单，律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出。特殊情况下，经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。经办人事后应及时补办接待申请单。接待标准县级来客人平元餐，市级来客人平元餐，省直部门及其以上领导的接待标准由长确定。县市来客原则上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。接待费报账程序由办公室结算接待经费，经会计审核，办公室主任签字，分管财务的局领导或长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。第十条出差管理机关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行号娄底市市直单位差旅费管理办法的规定执行。会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览餐饮住宿和娱乐开支，均由个人自理。出差须事先定好工作任务地点人数和路线，填写出差申请单报办公室，由办公室统进行登记，作为报销依据。省市内出差，科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和副处以上领导出差由长审批出省出差律报分管办公室的局领导和长审批。出差原则上不乘坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报分管副长和长批准。预借差旅费须经分管财务的局领导和长批准，出差回机关个星期内报账结清。出差人员凭出差申请单和有效单据，每月日前报账，不得集中在年底次报销差旅费。第十条专项工作支出承办科室根据有关活动方案，编制经费预算，般应提前报分管领导和长审批，如大额支出须经局党组会议研究决定。专项工作结束后，承办科室应在个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账第十条本制度自批准之日起执行，此前有关规定与本制度相抵触的，律按本制度执行。单位财务管理制度篇第条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第条公司会计核算遵循权责发生制原则。第条财务管理的基本任务和方法筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划控制核算分析和考核工作。加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。监督公司财产的购建保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析考核工作。第条财务管理是公司经营管理的个重要方面，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第条加强原始凭证管理，做到制度化规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员，复核人员会计主管人员盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第条健全会计核算，按照国家统会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径致，相互可比和会计处理方法前后相致。第条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符帐实相符帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其它会计数据都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。单位财务管理制度篇第章总则第条为进步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。第条机关财务管理的基本原则统筹安排，综合管理精打细算，量入为出月报，及时结算保障重点，兼顾般勤俭节约，讲求实效。第条机关财务管理的基本体制由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统管理集中支付支笔审批。第条机关财务管理的主要任务合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。第章预算编制及执行第条预算编制由局办公室按照合法规范公平节俭的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。第条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。第条预算管理厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。计财处要对各处室局申报的收支预算严格审核把关签定目标责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。第章资金管理第条收入管理收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内外资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入其它收入等。财政预算拨款收入是指财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。预算外收入是指财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。其它收入是指机关在开展工作中取得的零杂收入有偿服务收入等。机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账分项核算，统管理。第条支出管理支出是单位为开展业务保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着量入为出勤俭节约超支不补节余留用的原则严格管理。经常性经费支出是指财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取厅办公室统管理，各处室局包干使用的办法。包干经费基数的确定计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水电暖车辆大型设备购置印刷等费用后的剩余部分，按处室人员数量分配给各处室。包干经费支出的范围是办公费差旅费电话费设备正常维护费短期或专题职工培训费，以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。包干经费支出的审批程序处室经办人出具处长签字的原始单据或用款计划办公室主任或分管办公室工作的副厅长审批签字计财处报销记账处室记账。包干经费支出的审批权限千元以上由分管办公室工作的副厅长审批。专项经费支出专项经费支出是指财政部门上级业务主管部门及其它有关部门为完成顶任务而拨给的专项经费。专项经费由厅掌握用于专项目工作其余按计划由处室安排专项工作，专款专用，不能挪作他用。专项经费支出的范围是为完成工作任务而需要开支的办公费电话费差旅费车辆费印刷费会议费劳务费设备维护费专用设备购置费接待费等有明确规定支出范围的按规定办。专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法。审批程序是处室提出用款计划分管该处业务的副厅长同意计财处审核分管财务的副厅长审批。专项经费的审批权限万元以内的支出由计财处审批，万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。专项经费使用需调整时，由计财处与处室协调，提出调整意见，报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。专项经费的结转。带项目跨年度有时间要求的专项经费，按项目实施计划结转，待项目完成后结算，结算后有结余的，其结余部分的由厅计财处统调配使用，留处室使用。其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转。确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工福利费职工教育经费工会经费也应按规定的支出范围严格掌握。职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工会管理使用。各种会议的召开参加及经费支出召开参加各种会议要本着精简高效节约务实的原则控制会期，出席参加人数和费用支出第十条本制度自批准之日起执行，此前有关规定与本制度相抵触的，律按本制度执行。单位财务管理制度篇第条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第条公司会计核算遵循权责发生制原则。第条财务管理的基本任务和方法筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。做好财务管理基础工作，建立健