算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿现金日记帐银行存款日记帐。以上各帐簿由公司总账会计进行记录。以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。企业财务管理制度范文篇第章总则第条为了加强集团有限公司以下简称集团公司财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据中华人民共和国会计法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有关法规政策制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。第条本制度适用于集团公司，各全资子公司含事业性质企业化管理单位和控股子公司以下简称所属企业。第条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。第条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时准确真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。第条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。第条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。第条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。第条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统管理。第章集团公司财务管理机构及职责制订和完善集团公司财务管理制度会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。负责集团总部会计核算报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导检查考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪分析并提出建议。参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策如投资融资利润分配等向集团决策层提供建议建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核对授权范围内的国有资产进行清产核资产权登记产权界定。对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。企业财务管理制度范文篇总则为加强财务管理，根据国家有关法律法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约精打细算在企业经营中制止铺张浪费和切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐算帐报帐必须做到手续完备内容真实数字准确帐目清楚日清月结近期报帐。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证报表帐目款项公章实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目公司严格执行中华人民共和国会计法会计人员职权条例会计人员工作规则等法律法规关于会计核算般原则会计凭证和帐簿内部审计和财产清查成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。切会计凭证帐簿报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十公司以单价元以上使用年限年以上的资产为固定资产，分为大类房屋及其他建筑物机器设备电子设备如微机复印机传真机等运输工具其他设备。十各类固定资产折旧年限为房屋及建筑物年机器设备年电子设备运输工具年其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧提前报废的固定资产要补提足折旧。十购入的固定资产，以进价加运输装卸包装保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点次，对盘盈盘亏报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重臵完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。报废的固定资产的变价收入减除清理费用后的净额与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。公司对固定资产的购入出售清理报废都要办理会计手续，并设臵固定资产明细帐进行核算。资金现金费用管理十财务部要加强对资产资金现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支转帐套现。十银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由人统保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位人。十库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金银行日记帐数额分别与现金银行存款总帐数额相符。十因公出差经总经理批准借支公款，应在回单位后天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。十严格现金收支管理，除般零星日常支出外，其余投资工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。十领用空白支票必须注明限额日期用途及使用期限并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。十正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。十未经董事会批准，严禁为外单位含合资合作企业或个人担保贷款。十严格资金使用审批手续。会计人员对切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具用品购臵与管理十所有办公用具用品的购臵统由办公室造计划报经领导批准后方可购臵。十所有用具必须统由办公室专人管理。办理登记领用手续办公柜桌椅要编号，经常检查核对。十个人领用的办公用品用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项十按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。十积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。十配合公司业务部门对项目工程的竣工财务决算进行监督管理。十自觉接受上级主管财政税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度改进工作。企业财务管理制度范文篇为加强财务管理，根据国家有关法律法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约精打细算在企业经营中制止铺张浪费和切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账算账报账必须做到手续完备内容真实数字准确账目清楚日清月结近期报账。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证报表账目款项公章实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目公司严格执行中华人民共和国会计法会计人员职权条例会计人员工作规则等法律法规关于会计核算般原则会计凭证和账簿内部审计和财产清查成本清查等事项的规定。记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。切会计凭证账簿报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载书写必须使用钢笔，不