1、“.....第条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证,并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证,必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证,必须有实物证明及出处。第条财务工作必须填制或取得原始凭证,根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备填制凭证的日期编号内容科目金额所附单据张数签名,在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。第条财务工作人员对不真实不合格的原始凭证,不予受理对记载不准确不完整的原始凭证,予以退回,要求更正补充。第条财务工作人员应当会同总经理办公室,定期清查每月次,保证账簿记录与实物款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时,应及时向总经理或主管提出书面报告,并请求查明原因,做出处理。第条财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续,必须列出移交清单......”。

2、“.....现金有价证券应与会计账簿记录保持致,银行存款账户余额应与银行对账单保持致,各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持致,若不致,移交人员必须限期查清,若查不清,由移交人赔偿。会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清单中注明,由移交人负责。移交人经管的各种票据印章和其他实物,必须交接清楚。对未了事项和遗留问题,应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。财务审批制度篇财务审批制度篇第章总则为了维护公司股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据公司法和企业会计制度等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。公司财务管理的基本任务是做好财务预算控制核算分析和考核工作规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果依法合理筹集资金......”。

3、“.....本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改补充和完善。第章财务管理组织机构公司实行董事会领导下总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营自我发展自负盈亏自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。公司设臵独立的财务机构即财务部。公司按照会计法和会计基础工作规范等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定参与公司筹资方案的拟定和实施参与公司发展新项目重大投资重要经济合同的可行性研究,提供财务意见参与公司经营决策,统调度资金负责公司财务预算管理会计核算负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作监督财务收支,依法计缴税收负责公司财务会计档案的保管......”。

4、“.....严格审核原始凭证及账表单证,杜绝贪污浪费及不合理开支参与对子公司的财务管理。协调处理与各单位的关系。财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权债务账目的登记工作。公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第章会计核算公司按照企业会计制度规定,结合经营项目实际情况,制订并实施有关会计核算暂行办法,及时正确反映经营业绩和披露经营风险。公司采用借贷记账法,以中文作为记录的文字,以人民币为记账本位币,按照企业会计制度的规定并结合公司的实际情况,设臵总分类和明细账科目。公司按照企业会计制度规定对经济业务进行会计核算账务处理,并实行会计电算化。公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本,以反映公司的经营成果。公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。公司各项财产在取得时按照实际成本计量,其后,如果财产发生减值......”。

5、“.....公司在进行会计核算时,应当遵循谨慎性原则的要求,不得多计资产和收益少计负债和费用。第章财务预算管理公司制定财务预算管理暂行规定,对公司的经营业绩财务状况项目运作等实行全面财务预算,并依据其实施管理。公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算,财务预算主要包括以下内容经营预算盈利预算资金预算。公司在预算年度开始后,对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督,及时进行差异分析,并查实差异的原因,向总经理报告。第章收入成本费用管理公司建立并完善营业收入的管理规定,确保收入循环中的报价签订合同实际收款和开具发票等各环节的内部控制,以加强对业务活动的财务监督。营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时,确认营业收入的实现。公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认......”。

6、“.....成本费用的核算坚持权责发生制的原则,当期发生的成本费用,无论其款项是否支付,都应计入当期的成本费用虽在本期支付的成本费用,但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账,调节利润。严格控制成本费用的开支范围和标准,严格履行请购审批合同订立付款等程序,合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。第章日常资金调动第十条总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡次调动资金在万元以下含的,由总公司财务本部总经理签批凡次调动资金在万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。第十条各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资次金额在万元以下含的,由总公司财务本部总经理签批次金额在万元上的,由总公司主管财务领导签批。第章附则第十条本规定由财务本部负责解释和修订......”。

7、“.....明确财务审批权限和责任,保证学校教学科研管理与服务工作有序开展,根据事业单位财务规则高等学校财务制度和安徽省财政厅教育厅相关规定,结合学校实际,制定本办法。第条本办法规范学校预算经费专用基金代管经费对外投资银行贷款资产处臵等行为的财务审批权限。第条学校财务审批实行分类管理分级授权逐级审批逐级负责的管理制度,同时按部门院部和级次实行专人审批。部门院部实行支笔审批制度,各级审批人在各自职责范围和审批权限内履行审批职责。第章审批人员第条学校财务审批分为经费所属部门院部或项目归口管理部门分管校领导校长等级次。各部门院部党政主要负责人分别是本部门院部党务行政经费的财务审批负责人项目负责人是项目经费的财务审批负责人科研课题负责人是课题经费的财务审批负责人。归口管理部门是归口管理专项经费支出的财务审批负责人......”。

8、“.....校长是学校重大资金支出的财务审批负责人。第条财务审批负责人对本部门院部的财务预算执行进行控制,对经费支出进行审批,对财务支出行为的真实性合法性合理性负责,对经费的安全和使用绩效负责。第条各部门院部项目课题组应将本部门院部项目课题组财务审批负责人含授权审批人报送校财务备案并预留签名字样,涉及调整的应及时报备。第章审批原则与内容第条财务审批遵循依法审批预算控制项目管理合同约束真实合理绩效优先逐级审批分级负责依法回避的原则。第条财务收支审批的内容主要是财务收支的真实性合法性合理性。具体包括财务收支是否列入预算,是否符合项目管理要求或合同约定财务收支的内容和数据是否真实财务收支是否符合财经法规和学校财务制度规定财务收支是否符合效益性原则审批人认为应予核实的其他内容。第条学校财务审批实行回避制度,自觉接受财务监督......”。

9、“.....以每次经济活动支出额度大小划分权限,审批程序实行逐级审批,各级次审批人在行使审批权时应签署审批意见。第十条学校党委常委会依据相关的规定行使审批权限。学校年度预算方案重大资金筹措与使用等必须经过学校常委会审批。第十条预算经费审批权限事业经费。包括人员经费公用经费专项经费科研经费机动经费等。人员经费按照国家政策和学校人员经费分配方案正常发放的人员基础工资绩效工资离退休费等人员支出,以及按照规定缴纳住房公积金社保基金医疗保险金失业保险金等政策性支出,由人事处会同财务处审核后办理学校统发放的课时费教学科研奖励以及其他专项奖励,经归口部门审核后,由人事处会同财务处依据学校常委会或校长办公会执行通知审核发放。公用经费。主要包括各部门院部的行政运行经费及日常专项。万元以下支出由部门院部财务审批负责人审批万元含,下同支出经部门院部财务审批负责人审核后......”。