1、用及其在中小企业财务管理中的地位提高中小企业回避财务风险的能力。中小企业经常需要有足够的现金来支付职工工资,偿付应付账款与票据以及其他到期债务,不能及时偿付债务,称为‚无偿债能力‛。无偿债能力的中小企业,可能被迫宣告破产。即使经营管理得很好的中小企业,在市场银根紧缩自身搞基本建设扩大销售活动或生产规模的时期,有时也会感到手足无措。因此,中小企业经营者必须小心翼翼的规划现金流量,使手头现金随时够用。现金预算通过对现金持有量的安排,可以使中小企业保持较高的盈利水平,同时,保持定的流动性,并根据中小企业对资金的运用水平决定负债的种类结构和期限结构,使中小企业在债务到期时不至于很被动。在市场经济条件下,中小企业面临各种各样的风险,而其中对中小企业影响最大的则属财务风。

2、。小企业规章制度管理篇小企业想要在市场经济时代站稳脚跟谋求发展,公司规章制度自然不能少。下是企业起始阶段,公司必然要用到的些制度条例,以供参考。总则方针目标管理是现代管理的科学办法之。制订方针目标的依据第条国家的方针政策,国家的政治经济形势,上级主管部门下达的产品品种质量产量利润等技术经济指标和其它要求。方针目标编制的程序第条在每年初,由工厂各分管厂长工程师提出下年度工厂目标设想,厂务会集讨论,形成工厂方针目标指导思想,并由厂长下达指令。方针目标的执行第条方针目标展开定要坚持以数据说话的原则,目标值尽可能定量化。其内容般包括品种质量生产能力科研技改企业管理技术经济指标安全环保文明生产思想交流工作职工福利等。方针目标的实施第条为确保工厂方针目标的实现,工厂每年。

3、中小企业预算管理制度之现金预算基本概况不管是否可以称之为预算,也许这是中小企业最重要的项控制,因为,把可用的现金去偿付到期的债务乃是中小企业生存的首要条件。现金预算对于中小企业的生存是至关重要的。现金预算过程的核心在于现金计划。中小企业的现金计划要求包括两种类型企业正常运行每日和每周所需要的现金,以及这个期间内组织的维护费用。前者与日常经营需要保持在手头的现金有关。通常,中小企业对天或天的现金需求进行估计,并确定在这段时间内可能收回的资金额。如果比较现金的流入和流出之后出现了现金短缺,那么就可以安排个信用限额或者短期贷款。这预算的维护部分考虑了保险租金工资采购服务和税收等费用。这种对经营的长远考虑给中小企业提供了平衡其每年现金需求的机遇。预算作用现金预算的作。

4、单‛上签名,联保管员留存作为登记实物帐的依据,联经手人做统计依据,联交财务部作为核算的依据。原材料库对于采购人员购入的材料物资,仓管人员根据采购员填写的外购产品送检单,认真验收物资的数量名称规格型号采购单号是否与送货单相符,同时请品管部验收材料质量,对于实物与送货单内容不符的,要按实际清点数量入库,杜绝只见清单发票不见货物而办理入库的现象。如发现物资数量质量单据等不齐全时,仓管人员有权拒绝办理入库手续。未经办理入库手续的物资律作待检物资处理放在暂放区域,同时必须在短期内通知采购人员负责处理。材料物资入库,仓管人员填制‚进仓单‛式份,经手人及仓管人员双方核对无误后在‚入库单‛上签名,联保管员留存作为登记实物帐的依据,联经手人做统计依据,联交财务部作为核算的依据。

5、员的数量。相反,如果销售比较缓慢,那么应当临时终止生产并且解雇部分员工。如果中小企业拥有足够的资本,足以安全渡过迟缓的个月,那么业主经理并不用担心公司只能够勉强生存下去,不能承担任何财务的挫折。取决于必须对运营监控的密切程度,公司可以每周或者每双周进行监控,或者甚至每个月才监控次。预算作用财务计划是个连续的过程,它对于计划中涉及到各方的交流与沟通起着重要作用。预算是计划的工具,也是实际工作的控制基准。主要有以下作用预算使销售机会销售目标销售定额清晰化和集中化预算计划出为达到目标的合理费用投入预算有助于促使各职能部门协调合作预算有助于保持销售额销售成本与计划结果之间的平衡预算提供了个评估结果的工具预算通过集中于有利可图的产品市场区域顾客和潜在顾客而使收益最大化。

6、险。财务风险最主要的表现形式就是支付风险,这种风险是由中小企业未来现金流量的不确定性与债务到期日之间的矛盾引起的。许多中小企业正是没有处理好者之间的关系,影响中小企业的正常生产经营活动,甚至于破产。现金预算可以预测未来时期中小企业对到期债务的直接偿付能力,可以直接地揭示出中小企业现金短缺的时期,使财务管理部门能够在显露短缺时期来临之前安排筹资,从而避免了在债务到期时,因无法偿还而影响中小企业的信誉,为中小企业以后融资增加阻力或中小企业被迫‚拆东墙补西墙‛,在高利率条件下举借新的债务。这些都在定程度上增加了中小企业的财务风险。促进中小企业内部各部门之间的合作与交流,减少相互间的冲突与矛盾。现金预算是以销售预算生产预算直接材料预算等各项经营预算为基础的,需要他们。

7、将组织两次分阶段循环,阶段循环计划由办会同有关部门根据工厂年度方针目标安排的进度和厂长的令制订。方针目标的检查诊断与考核第条方针目标管理设立个综合部门,分设至个主要归口部门。归口部必须认真做好工厂方针目标的组织实施协调检查和考核工作。考核分类甲级按目标进度要求实施,且效果较好成绩显著。乙级基本按目标进度要求实施效果般。丙级没有达到目标进度要求效果较差且主要由主观努力不够所致。奖惩措施第条对方针目标进行诊断评价,对甲级目标视其难易效果好坏等给予表彰奖励,列入年终评选的重要条件对只达丙级目标的要追究责任,认真分析原因,帮助纠正,并根据实际情况给予经济惩罚。第条各部门的方针目标应按计划要求进行定期的检查诊断,对存在的问题按职能分解落实。小企业规章制度管理篇中小企业。

8、如果销售额达到了,美元,那么中小企业就必须考虑到订单的处理如果它是个制造型企业的话或者采购更多的物料或产品如果它是个零售或者批发企业的话。同样,如果,销售额只有,美元,那么在下个月的预算中就必须进行定的修改,比如,缩减采购量解雇部分员工或者采取其他的行动。总结我们需要记住的个最为重要的事实是,预算控制必须符合自己的初衷。它们是可以帮助中小企业设臵目标并评价业绩的工具。如果出现了问题,预算应当帮助业主经理找出问题发生的地点和原因。基于这原因,每个预算都应当具备两个特征经济性和时间性。如果,预算过于繁琐或细节,那么公司有可能花费美元的费用来发现个美分的问题。预算必须相对于其成本是值得的。同时,预算也应当是及时的它应当允许业主经理及时地收集分析并解释信息以采取所需。

9、算管理制度之销售预算基本概况销售预算是中小企业的种主要预算旦确定了销售预算,其他预算将利用到它的结果。比如,如果业主经理认为明年的销售额将达到万美元,那么中小企业将基于这个目标来储存库存雇用员工并且制定营销战略。当然,除了总销售额数字以外,业主经理还需要其他更多的信息。业主还需要将总金额根据各个月和季度进行划分,这样其他所有预算可以绑定到这些数字上。比如,如果半的销售额将在明年的前个月获得,那么在这个期间或者不久以后内,需要完成半的产量,并且为运输做好准备。同样,在年度的第个季度可能需要有更多相对于其他季度的现金和人员需求。通过将其他预算与销售预算连接起来,业主经理可以向上或者向下调整花费,这取决于经营的状态。如果销售额比预期的高,那么可以提高产量以及增加雇。

10、制已成为其财务管理的关键。中小企业预算管理制度之其他预算销售和现金预算并非是中小企业用于控制运作所必需的唯预算。其他预算实际上是现金预算表中的些附带项,包括工资广告销售费用以及新工厂和设备预算。取决于公司的规模,这些预算类别将通过现金预算进行处理或者准备,并且需要加以特殊考虑。比如,个制造型企业可能具有制造和采购预算,而个销售企业可能会编制销售费用预算。但是,因为中小企业也并不希望自己负担过多的预算,因此预算应当尽可能地少。因此,精明的业主经理往往使用‚例外控制原则‛来处理预算方面的问题。这个原则认为,业主经理应当考虑到极端好或者极端坏的结果,而不是按照期望进行的经营。如果,月份的预计销售额是,美元,但是,事实上达到了,美元,那么公司不需要担心任何事情。但是。

11、的行动。如果,公司采用的是固定的个月预算,但是,销售注定会大幅度地波动,那么在预算期结束以前公司有可能会用完现金。在这种情况下,公司需要针对较短的区间制定预算也就是说,每个月编制次预算。最后需要记住的是,在大多数情况下,业主经理可以依赖于个或者多个预算,比如,销售预算和现金预算,从而可以确保如果具备了这些预算,所有事情将不会出现任何问题。同时,中小企业必须非常慎重,不要拥有过多的预算严格执行安全工作规定,切实做好防火防盗工作,保证仓库和物资财产的安全。库管人员每天上下班前要做到‚检查‛,确保财产物资的完整。如有异常情况,要立即上报主管部门。上班必须检查仓库门锁有无异常,物品有无丢失。下班检查是否锁门拉闸断电及不安全隐患。必须经常检查调整库内问题湿度,保持通风。

12、供的数据,而销售预算是各项预算的基础。这就需要中小企业加强内部各部门之间的沟通交流,相互之间提出改进建议,明确了各部门的责任,便于他们之间的协调,避免由于责任不清楚造成相互推诿的事件发生,调动了中小企业各部门的积极性,为中小企业搞好现金预算奠定基础。提供中小企业绩效评价标准,便于考核强化内部控制。现代市场是个极其复杂的大系统,单个中小企业在这个大系统中仅仅是个分子,中小企业要在复杂多变激烈竞争的环境中求得生存与发展,必须强化和依赖于有效的经营管理。财务管理是中小企业经营管理的重要方面,处于整个管理的核心地位,而现金预算则是财务管理的重中之重。由于现金流量与中小企业的生存和发展息息相关,所以中小企业越来越关注现金流量信息。实践证明,中小企业对现金流量的管理与控。

参考资料：

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