生三十条业务员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。否则相关损失由业务员负责全额赔偿。第三十条坏帐申请书填写式三份，有关客户的名称号码负责人姓名营业地址电话号码等，均应填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。第三十二条凡发生。坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的先予扣减业务员的业务提成。第六章应收账款交接制度第三十三条业务人员岗位调换离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责凡离职的，应在日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任第三十四条业务员提出离职后须把经手的应收帐款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若在个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职第三十五条离职业务员经手的坏帐理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员是否清楚，注意次背书时背书印章是否与汇票抬头致，背书印章是否为发票印章。第二十四条收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款第二十五条收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过个工作日内给客户以答复。如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录第二十六条业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，经发现，律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。收款不报或积压收款。退货不报或积压退货。转售不依规定或转售图利。第五章坏账管理制度第二十七条业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问电话或上门访问，每季度不得少于两次，访问客户时，如发现客的户核对帐单，遇有疑问或帐目不清时应立即向主管反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任第三十八条公司各级人员移交时，应与完成移交手续并经主管认可后，方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，未经主管同意而自行发放由出纳人员负责第三十九条业务人员办交接时由业务主管监督移交时发现有贪污公款短缺物品现金票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追诉民刑事责任第四十条应收帐款交接后个月内应全部逐核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，财务部应随意对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交接监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。络和反馈信息给主管副总经理。第十九条业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照信用额度表中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。如超过信用期限者，按以下规定处理超过天时，由经办人上报部门经理，并电话催收超过天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收，并扣经办人该票金额的计奖成绩超过天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式，并扣经办人该票金额的计奖成绩第二十条财务部门应于月后日前向业务部门主管市场的副总经理总经理提供份当月尚未收款的应收账款帐龄明细表，该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理总经理批准后安排进行账款回收工作。第二十条业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可到客户处才发现数据差错，有损公司形象。外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可出去收款款项收回时业务员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。第二十二条清收帐款由业务部门统安排路线和客户，并确定返回时间，业务员在外清收帐款，每到客户，无论是否清结完毕，均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。任何人不得借机游山玩水。第二十三条业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性如为汇票背书时要注意背款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿以上的金额。第户有异常现象，应自发现问题之日起日内填写问题客户报告单，并建议应采取的措施，或视情况填写坏帐申请书呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经主管市场的副总经理总经理批准后按相关财务规定处理。第二十八条业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失以上的金额。注疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。第二十九条业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收帐款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类帐第条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第二条本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产应收全文传达学习了自治区纪委等四部门关于在全区党政机关和事业单位开展小金库专项治理工作方案及其补充通知，提高本局各单位对清理小金库专项治理自查真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防小金库的出现。三按照关于开展扶贫资金监督检查的通知的要求，我局重点对我局扶贫资金进行检查。经检查，我局不存在扶贫资金。行政单位小金库自查自纠报告篇二自治区工商局计财处根据自治区工商局关于转发自治区纪委等四部门关于印发自治区关于在党政机关和事业单位开展小金库专项治理工作实施方案的通知的通知宁工商财号和关于进步做好全区工商系统小金库专项治理自查自纠工作的补充通知的要求，结合廉政风险点防范工作的深入开展，我局积极组织实施小金库关于开展扶贫资金监督检查的通知要求，我局认真组织学习，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查小金库和扶贫资金监督是深入贯彻落实中央八项规定和扶贫政策的有力保障，加强会计监督检查保障单位资金运用合理规范，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三认真开展自查，实施长效监督按照关于开展年会计监督检查的通知要求，我局对年度国家相关政策的落实财务制度以及财经纪律执行财政预算管理会计核算会计准则执行资产管理小金库治理等情况进行检查。年我局积极学习国家政策方针，制定相关方案，积极落实，保证学透吃透，将政策学习到位不遗漏落实到位不走样。会计核算全部按照市财政要求进行，盘活存量资金，落实专项资金使用，财务账目清晰，预算据算全部按要求进行核算。为了落实工作要求，监管财务会计工作执行，我单位制定了酒泉市体育局财务管理制度进步落实财务管理，执行会计准则。我局所有财政资金全部按照要求在国库统管理，实施国库支付制度，容专项治理范围本局内设各科室队，工商所及协会等。二专项治理内我局重点对行政单位小金库自查自纠报告篇根据市财政局关于开展年会计监督检查的通知酒市财监号关于印发的通知酒市财发号关于开展扶贫资金监督检查的通知酒市财发号文件精神，我局按照相关要求，认真进行了全面的自查自纠工作，现将自查自纠情况汇报如下健全组织，强化领导为确保此次专项治理工作顺利进行，我局成立了由局长王红兰任组长，副局长张滨戴生平任副组长的清理工作领导小组，由财务室具体负责此次专项治理工作。二提高认识，加强宣传根据市财政局关于开展年会计监督检查的通知关于印发的通知关自纠工作重要性的认识。自查报告范文二明确专项治理范围和内容专项治理范围本局内设各科室队，工商所及协会等。二专项治理内容凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位帐簿的各项资金含有价证券及其形成的资产，应列入而未列入单位统管理的罚没暂扣物资等，继续保留咨询服务部和银行帐户的，工会机关党委的收支未纳入单位财务大帐统管理的，各级协会财务未进单位财务统代管核算的，均视同私设小金库，生三十条业务员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。否则相关损失由业务员负责全额赔偿。第三十条坏帐申请书填写式三份，有关客户的名称号码负责人姓名营业地址电话号码等，均应填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。第三十二条凡发生。坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的先予扣减业务员的业务提成。第六章应收账款交接制度第三十三条业务人员岗位调换离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责凡离职的，应在日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任第三十四条业务员提出离职后须把经手的应收帐款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若在个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职第三十五条离职业务员经手的坏帐理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员是否清楚，注意次背书时背书印章是否与汇票抬头致，背书印章是否为发票印章。第二十四条收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款第二十五条收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过个工作日内给客户以答复。如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录第二十六条业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，经发现，律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。收款不报或积压收款。退货不报或积压退货。转售不依规定或转售图利。第五章坏账管理制度第二十七条业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问电话或上门访问，每季度不得少于两次，访问客户时，如发现客的户核对帐单，遇有疑问或帐目不清时应立即向主管反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任第三十八条公司各级人员移交时，应与完成移交手续并经主管认可后，方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，未经主管同意而自行发放由出纳人员负责第三十九条业务人员办交接时由业务主管监督移交时发现有贪污公款短缺物品现金票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追诉民刑事责任第四十条应收帐款交接后个月内应全部逐核对，无异议的帐款由接交人负责接手