用为万元，其中变动成本万元，固定成本元，经营成本万元。盈利力分析经测算，项目正常经营年份年实现销售收入万元，成本费用支出万元，缴纳营业税金及附加万元，年利润总额万元。所得税按利润总额计算，年上缴所得税万元，税后利润万元，盈余公积金按税后利润计提，公益金按税后利润计提，年均未分配利润万元。全部投资利润率。正常年份现金流入量为万元，现金流出量为万元，净现金流量为万元，所得税后财务内部收益率为，财务净现值万元，静态投资回收期年，符合汽贸行业平均收益水平。各项经营指标都处于良好状态，具有较强盈利能力。全部投资现金流量表见表所示，财务指标如下全部投资内部收益率。投资回收期静态年。全投资财务净现值万元。投资利润率平均投资利税率平均。不确定性分析敏感性分析汽车属于大宗商品，经济型节能型和环保型轿车是国家重点扶持行业。汽车价格对汽车商贸企业是双刃剑，销售价格和采购价格成正比例关系，不存在进价和销价单因素大幅度涨跌情况，市场价格调整只会对存货带来定影响，故本项目只做了固定资产增加和，产品销售价格和经营成本下降上升双因素敏感性分析。按单风险因素考虑，假定其他因素不变，当建设投资增加时，财务内部收益率为当建设投资增加时，财务内部收益率为。按关联风险因素分析，假定其他因素不变，当销售收入和经营成本同时提高时财务内部收益率为当销售收入和经营成本同时减少时，财务内部收益率为，仍高于基准收益率。敏感性分析表明经营收入和经营成本为本项目最敏感因素，建议项目单位加强内部管理，提高风险意识，及时捕捉市场信息，积极争取汽车生产厂家销售政策和利益补偿政策，提升企业经营业绩。敏感性分析详见下表。敏感性分析表变动因素变动幅度财务内部收益率财务净现值静态投资回收期年原方案建设投资经营成本销售收入经营成本销售收入盈亏平衡点在财务上也叫保本经营点，以百分数表述，可以计算以生产负荷表示盈亏平衡点生产量表示盈亏平衡点或以销售收入表示盈亏平衡点。本项目仅以生产能力利用率进行盈亏平衡点分析，结果表明，该项目生产能力达到就可实现盈亏平衡，说明具有较强盈利能力。生产能力利用率年固定成本年营业收入年可变成本年营业税金三财务评价结论从以上各项财务评价指标中可看出，本项目财务内部收益率高于基准收益率财务净现值为为正值投资回收期合理项目投资利润率投资利税率，均高于行业平均指标项目具有稳定现金流，具有较方面，汽车后市场发展也将会带动相关行业发展，如仓储业运输业汽车配件及用品加工业等，形成明显侧向关联带动作用。项目建设有利于整合汽车后市场，改善汽车后市场形象。目前，汽车后市场小而多且乱，遍布于城乡每个角落，市场发展并不是很规范有序，由此方面影响了消费者信心，另方面也引起厂家顾虑，因而多数汽车后市场竞争力有限，辐射范围不大。这种状况对整个汽车销售都带来不利影响，甚至影响了汽车后市场整体形象。本项目建设规模大，内容突出，配套齐全，标准高，能起到整合汽车后市场作用。方面将以其示范作用，使汽车后市场发展进步走向正轨，顺应市场发展潮流另方面，也将众多品牌汽车汇集到本市场中，逐步改变汽车后市场散而乱局面，以增强旗汽车后市场与外地汽车销售商国外汽车销售商竞争抗衡能力。项目建设将进步扩大汽车后市场辐射范围本项目拟将专业市场发展与物流发展结合起来，集聚国内外众多汽车及汽车配件品牌，具有很大规模，并拥有现代企业管理经营经验，将有利于扩大汽车后市场辐射范围，增强汽车后市场影响力。四项目建设可行性市和旗政府对汽贸城项目建设都十分重视。在本项目酝酿申报立项过程中，得到了来自各方面热情关心和支持。本项目主办企业公司有雄厚经济实力作后盾，良好经济业绩作基础。公司领导经验丰富，各方面人才搭配合理，管理制度架构健全，运行有序。本项目起点高定位准经营发展方式符合国际潮流，有着很好发展前途。本项目采用建设专营店经营发展方式，并把不同品牌汽车整车销售市场配件供应市场汽车装潢市场集中到个地方，建立大型综合性汽贸城，形成统汽车贸易服务园区。这是当前国际社会最流行汽车后市场发展模式，而这模式，在旗及周边各地区汽车后市场中都很难做到，因而本项目有很强示范作总论项目基本情况项目概述项目名称物流园区汽贸城建设项目建设单位公司法人代表建设地点流园区建设性质新建建设期限二年。即年月至年月。工程建设方案。市场购和资金筹措物流园区汽贸城项目建设期年，项目总投资万元。期工程建设投资万元。其中固定资产投资万元，土地出让金万元，工程建设其他费用万元，预备费万元。二期工程建设投资万元。其中固定资产投资万元，工程建设其他费用万元，预备费万元。三期工程建设投资万元。其中固定资产投资万元。资金筹措项目资金全部由建设单位自筹解决，自筹资金来源明确，能够保证及时足额到位。财务评价项目投入运营后，计划年实现销售收入万元。其中销售东风标致东风雪铁龙品牌汽车台，预计销售额万元销售其他品牌汽车台，预计销售额万元销售汽车配件及二手车交易收入万元商务中心经营收入万元。年上缴营业税金及附加为万元，上缴所得税万元，年均利润额万元，投资利润率。所得税后财务内部收益率为，财务净现值万元，静态投资回收期年，符合汽贸行业平均收益水平。各项经营指标都处于良好状态，具有较强盈利能力。盈亏平衡分析表明，项目生产能力利用率为，敏感性分析表明具有较强抗风险能力。财务分析可行。综合评价汽车进入家庭汽车消费平民化已是指日可待，汽车消费市场有着不可估量潜力。有必要也有可能建设现代大型多功能汽车市场。本项目市场定位准确功能多样且合理颇具特色，迎合了厂商和消费者需求，很有竞争力。项目预计有较好财务效益及社会效益。综合评价，项目可行。二可行性研究工作依据和范围可行性研究编制依据市城市总体发展规划及旗政府关于加快旗物流园区建设问题文件精神指示汽车店建设标准项目单位提供有关资料编制单位有关技术资料。可行性研究工作范围可行性研究工作限定在建设旗物流园区范围内汽贸城建设计划，总投资人民币万元，建设汽车展示销售中心店零配件及用品专业市场等，以及绿化景观道路二手车交易生活服务区等必要配套设施范围三项目工程经济指标汇总序号科目单位指标值备注项目总投资万元建设期限年年月年月建设内容期工程占地平方米，建设东风标致雪铁龙店二期工程占地平方米，建设汽车超市备件超市等三期工程商务中心建设设计生产能力整车销售台年销售收入万元整车销售万元汽车配件销售万元商务中心收入万元年总成本万元销售税金及附加万元年均利润额万元所得税万元税后利润万元第二章项目建设背景与发展概况建设单位基本情况公司成立于年月日，是经工商行政管理局登记注册有限责任公司，注册号为号，原注册资金为人民币万元，变更后累计实收资本为人民币万元。是家具备小轿车经营权集汽车销售维修配件供给汽车维护保养等业务于体综合性专业汽车贸易公司。市工商行政管理局重合同守信用企业，银行信用等级级信用企业，市级文明单位。年月，该公司与神龙汽车有限公司签订了东风标致合作协议，经过几年来努力，公司实现了快速发展，并在赤峰乃至蒙东地区具有良好信誉和定影响力，总经理林志峰同志多次被神龙公司授予优秀经理优秀经销商等荣誉称号。目前已拥有东风雪铁龙东风标致两个集整车销售配件供销售后服务信息反馈四位体经销商之。东风标致店建筑面积平方米，其中销售展厅平方米，售后维修平投资回收期年静态财务内部收益率税后方米，办公区平方米是蒙东地区东风雪铁龙轿车唯家店，建有专业汽车店面，汽车展厅平米，维修场地建筑平米。公司现拥有员工余人，其中大专以上学历占以上，公司服务部更是拥有经验丰富专业技师和先进维修设备，组成了支团结善战协作服务队伍。公司每位销售顾问和服务人员都通过了厂家严格培训和考核，已经达到了专业水准，可以为客户提供最专业最全面购车分析方案和最精湛售后维修服务。截止年末，公司资产总额万元，负债总额万元，资产负债率。当年实现销售收入万元，利润总额万元。二项目建设背景近年来随着国内经济持续快速增长，城乡群众生活水平提高很快，以前可望而不可及属于生活奢侈品汽车正开始慢慢进入普通家庭，成为大众消费品，以车代步不再是梦想。交通发展，势必影响经济发展，同时也将带旺消费市场。汽车消费兴起，促进了汽车后市场繁荣。在风生水起汽车消费热潮中，汽车后市场开始崭露头角，显现出良好发展前景。近几年，汽车后市场快速发展，各品牌汽车店汽车交易市场等大大小小汽车后市场遍布于城乡各地。汽车后市场成为人们选购汽车主要场所。汽车后市场专业服务和多样品种，也进步激发了人们汽车消费热情，引导着人们消费。尽管如此，汽车后市场发展远不能令人满意，汽车后市场发展存在着诸多问题，其中主要表现在以下几方面是汽车后市场大多建设在地市级城市以上，且面积不大汽车专卖店及作坊式汽车维修厂尤其居多二是由于汽车后市场规模较小，因而难以提供多样化服务，市场功能单，物流配送等业务发展缓慢三是汽车市场档次较低，设施与设备简陋，环境欠佳，大多为初级市场。随着汽车消费市场呈井喷扩大，汽车后市场不能适应现实需要态势己越发明显。无论是从汽车制造来说，还是从流通来说，都需要有规模宏大能抗衡国内外汽车销售商竞争具有多种功能提供高质量服务长距离辐射能力现代汽车后市场。旗位于市东南部。其中小河西文化兴隆洼文化赵宝沟文化小河沿文化等四种史前文化均在敖汉境内发现命名。也是市南部旗县以及辽宁和通辽经济交汇区域，商业价值优势明显。本项目主办方公司作为东风标致和雪铁龙汽车内蒙古经销东部总代理，其决策层敏锐地观察到了这机会。该公司经过长期调研，决定适应市场需要，在旗建设个集展销购车信息维修等多功能于体大型现代化汽车后市场服务基地。该项目从开始酝酿就得为关键因素，因而项目要加强管理，提高项目管理效率和效能。在项目建设过