算年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加第八章投资估算与资金来源万元万元从计算结果看出，基本方案盈亏平衡点即生产能力利用率为，就是说当项目生产能力达到设计生产水平时，项目即可保本，大于，即有盈利。分析结果表明项目生产经营上有较强抗风险能力。计算见附表。盈亏平衡图见图图盈亏平衡分析图盈亏平衡分析图利用率收入额销售收入扣税金及附加总成本固定成本百分比平衡点收入平衡点盈亏平衡点敏感性分析对项目进行敏感性分析，考虑计算项目产量投资售价和经营成本分别向不同方向变动和情况下内部收益率。经计算，结果见表第八章投资估算与资金来源表项目敏感性分析表单位变化率产量投资售价经营成本敏感性分析图见图图项目敏感性分析图敏感性分析图因素变化率内部收益率产量投资售价经营成本由敏感性分析可知，就产量投资产品售价和经营成本四因素而言，对产品售价和经营成本较为敏感，在产品售价和经营成本分别向不利方向变化时，项目不可行，企业应加强对这些方面风险防范。财务评价结论上述财务效益分析清偿能力分析和不确定性分析结果表明，该项目销售收入利润可观，经济效益显著，清偿能力强，还款有保障，抗风险能力强，因此该项目从财务角度是可行。第十章社会效益分析第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目是企业为了适应市场需求，利用项目区资源条件和企业现有资源技术经营生产设施等优势，开展优质小麦转化加工食品专用小麦粉。项目单位通过公司科研单位基地农户经营模式，不仅有利于提高农民种植水平和经济收入，实现优质小麦就地增值，并且能够为食品生产企业生产高质量食品提供可靠原料，提升食品品质，达到将当地富有特色优质小麦转化为高附加值产品减少粮食调运损耗提高企业经济效益和农民收入目。项目建成后对民权县调整农业种植结构发展高效农村经济调动农民生产积极性均有促进作用。因此，该项目建设符合加快黄淮四市产业政策，大力推进当地农业产业化经营，有利于优化调整农村经济结构，是促进项目区经济发展重大举措。经调查分析论证，该项目符合国家产业政策和行业发展规划辐射带动能力强资源优势突出，区域特色明显项目符合环境保护和可持续发展要求筹资方案合理预期效益好，抗风险能力强，还款能力较强。项目单位符合申报条件，法人代表具有良好社会形象和诚信，项目可行。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析公司已建成专用优质小麦基地万亩，辐射带动周边专用优质第十章社会效益分析种植面积达到万亩以上，保证扩建项目建成后原粮充足供应。公司通过公和农民收入目。该项目符合加快黄淮四市发展产业政策，是国家鼓励和扶持农业产业化经营项目。尤其在资金方面，该企业是当地农发行唯家信誉贷款企业，享受国家粮油收购专项贷款优惠政策。公司还与河南省农科院著名粮食院校河南工业大学等科研单位建立技术依托关系，并定期聘请专家来厂指导经营管理，对线工作人员进行技术培训，为扩建项目实施提供有力技术支持。该扩建项目充分利用了企业现有资源技术和市场优势，保证项目顺利建设和有效运行。从财务分析方面可知，扩建项目原料来自公司新发展生产基地，品质优，质量稳，利润率高，抗风险能力强，经济效益十分显著。扩建项目主要技术经济指标见表表主要技术经济指标览表序号项目名称单位数量备注年生产规模专用粉万吨达产年次粉万吨达产年小麦麸皮万吨达产年项目总投资万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元资金筹措项目资本金万元银行贷款资金万元贷款贴息正常生产年年销售收入万元以第七年为例年上缴增值税万元以第七年为例销售税金及附加万元以第七年为例年上缴所得税万元以第七年为例年税后利润万元以第七年为例项目财务净现值万元税后项目财务内部收益率税后项目投资回收期年含建设期年项目投资利润率直接带动基地万亩直接带动农民数万人农民人均增加收入元第章总论项目带动作用该项目为配套小麦专用粉生产线生产，在项目区周边已建成万亩专用优质小麦生产基地，带动万农户约万农民投入到优质小麦生产基地种植管理中。项目实施可使基地农民人均年收入增长元。通过该项目产业化作用，还可推动本地包装业运输业养殖业服务业发展，解决部分剩余劳动力就业问题。因此，建设该项目对提高当地农民收入，加速农村经济发展和社会主义新农村建设都会产生巨大影响和促进作用。问题与解决方案问题该项目即扩建储备仓项目及小麦加工面粉生产线项目投资规模较大，企业处于成长期，若自筹解决项目投资，会严重影响到正常运转，应该争取财政扶持资金，结合自总论项目概要项目单位基本情况概况项目单位名称所有制形式私营企业成立于年月，原名民权县神人助粮油有限公司，年月份变更为。专用粉河南省名牌战略推进委员会河南省质量技术监督局授予河南省优质产品称号。年被河南省技术监督局评为河南名牌产品。年元月被国务院扶贫办认定为国家级扶贫龙头企业。公司小麦采取把饱麦秕麦硬麦软麦分开磨，面粉采取干法提取蛋白方法，利用配粉车间均质搭配，生产配制出发第章总论酵食品蒸煮食品烘焙食品油炸食品家庭专用粉等五大类食品专用粉，产品销往上海重庆四川浙江广西广东陕西青海西藏黑龙江吉林辽宁等全国各大城市，产销两旺，市场供不应求。现有产品类型小麦专用粉等级粉麸皮等。主营业务小麦收购与加工销售。管理制度与管理模式项目单位为有限责任公司，实行董事会领导下总经理负责制。公司采取绩效挂钩目标成本控制现代企业管理模式。人员结构公司现有员工人，其中中等技术以上专业人员和管理人员多人。财务状况年，资产总额万元，固定资产万元，流动资产万元，负债总额万元，所有者权益万元，实收资本万元，营业收入万元，净利润万元，营业利润率，净资产收益率，投资报酬率，资产负债率，流动比率，速动比率。法人代表基本情况公司法人代表，男，年出生，汉族，河南省民权县人和镇秦庄村人，大专文化，中共党员。现任商丘市人大代表，商丘市面粉业商会会长，总经理，河南八达路桥设备有限公司总经理，河南金珠臵业有限公司总经理。同志精通制粉工艺面粉机械设备制造，在面粉酶制剂应用上有重大突破，在全国面粉界有较高知名度，与全国很多大中型面粉厂工艺设计部门有着密切联系。该同志懂经营善管理思路清晰开阔，具有很强创新能力和开拓精神，有较强领导和管理能力，思想进步，品德高尚，在公司初期就提出了农户是根本，益农求发展战略方针，制订出了公司发展走公司科研单位基地农户道路。由于诚信经营，该公司成为商丘市农发行唯家信誉贷款企业。项目建设条件河南省是我国小麦主产区之，小麦年产量长期稳定在万吨，占全国小麦总产量四分之，居全国之首民权县辖个乡镇，个行政村，总人口万人，其中农业人口万人，耕地面积万亩，是全省粮食生产大县，全县小麦面积万亩，农业资源十分丰富。经过多年经营发展，生产规模不断扩大，年加工转化小麦产能达到万吨，示范带动作用越来越强，对当地主导产业优质小麦种植发挥了积极作用。公司有个坚强领导核心，有较强组织管理能力，培养了支具有较高水平技术队伍，有各类专业技术人员人，具有定技术开发能力，并与河南工业大学河南省农科院建立长期技术依托关系，为项目实施提供有力技术保证。项目区位于民权县国道民权城西公里处，陇海铁路连霍高速公路纵贯东西。距民权火车站只有公里路程，无论汽运火车运输均很方便。公司现有型装机容量变电站座。第章总论项目区农业基础扎实，水电配套齐全，通讯畅达，电力充足，实施项目基础条件已经成熟。项目建设方案项目名称日处理小麦吨专用粉配粉生产线扩建项目小麦吨专用粉生产线及吨专用小麦储备仓项目建设地点河南省商丘市民权县城西公里处国道北侧建设规模根据公司现有小麦粉加工规模及设施，为配套日产吨食品专用粉配粉车间规模扩建日处理优质小麦吨制粉生产线，包括土建和生产线设备购臵。扩建座钢制直筒专用优质小麦储备仓及原粮散装仓共万平方米，小麦储存总量为吨粮食接收栈五座，建筑面积平方米。技术来源可靠性与可行性是家专业从事专用小麦粉加工私营企业，拥有两条日处理小麦吨现代化生产线，配备设施齐全产品检测研发中心。该中心化验设备先进齐全，现有拉伸粉质糊化近红外持气分析产气分析等先进化验设备。特别是从瑞典波通公司进口近红外面粉分析仪，在面粉生产过程中跟踪监测，秒之内测出面粉水分灰分蛋白吸水率稳定时间，随时指导生产，稳定面粉质量，是国际最先进监测技术，为配粉提供正确指导。公司还与著名粮食院校河南工业大学河南省农科院等科研单位建立技术依托关系，引进小麦新品种，联合研发各种专用粉生产技术。扩建专用粉生产线工艺由河南工业大学资深专家教授设计，工艺先进完善，适用性强，可加工各类别专用小麦。扩建吨小麦加工配套储备仓项目，公司委托江苏牧羊集团有限公司扬州牧羊仓储工程有限公司设计安装，该公司依附集团总公司从八十年代末每年从各大高等院校招收几十名大学生，现各类专业人才总计四百多名，均成为技术业务骨干，从高等院校聘请专家学者是坚强技术后盾江苏牧羊集团科研院为牧羊集团，严格执行质量管理标准有关要求，从公司发展与市场需求角度考虑先后组织开发了上百种科技含量较高新产品新技术，现在每年都开发创新有四十到九十种新产品新技术，申请国家专利多项。项目建设进度安排项目建设周期年，从年月开始至年月建设完成，项目正在建设中见附图。组织管理方案成立以总经理为项目组长相关部门领导参加为成员项目实施领导小组，建立完善项目土建工程竞招标设备购臵安装调试等项公开制度和适时跟踪审计制度，严格按照企业财务资金管理办法，做到专款专用，确保项目资金正常流向和项目顺利实施完成。投资结构及资金来源项目总投资万元。其中建设投资万元，建设期利息万元，铺底流动资金万元。资金来源方面，拟申请专项资金贷款贴息万元，占总投资，其余万元资金由企业自筹解决，占总投资。可行性研究报告编制依据第章总论中共河南省委河南省人民政府关于加快黄