约万元，其中福利费按工资总额计取。工资及福利估算情况见工资及福利估算表。管理费用估算。管理费用是在经营管理活动中中扣除业务成本工资及福利费折旧费场地租赁费后全部费用支出。为了简化计算，该费用按票房收入计取，正常年份约为万元。变动成本与固定成本经营活动中变动成本为随着营业量变化而变化成本，在本次计算中，根据不同成本项目自身性质不同，汇总了票房分账成本广告代理及管理费售卖产品成数字影院可行性研究报告财务评价本和非经理人员工资非经理人员工资占工资及福利费用总额，为简化计算取作为计算标准，总成本中其他费用支出不随营业量变化而变化，故全部计入固定成本。正常年份变动成本约为万元，固定成本约为万元。经营成本经营成本是企业在营业活动中实际对外发生支付总和，是总成本扣除固定资产折旧和无形及递延资产摊销之后余额。本项目正常经营年份经营成本约为万元。总成本费用估算见附表总成本表，正常年份总成本约为万元。利润总额及分配利润总额及分配状况见损益和利润分配表。利润总额正常年约为万元。按照国家有关规定，新建文化企业享受所得税减免优惠，故应计所得税率为。不考虑利润分配状况。财务盈利能力分析财务现金流量表全部投资见附表。根据该表计算以下财务指标所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，资本金收益率为。财务内部收益率和资本金收益率远大于行业基准收益率，财务净现值大于零，说明盈利能力满足最低要求，本项目在财务上是可以考虑接受。所得税后投资回收期为年含建设期，小于项目经济年限，表明本项目投资能按时收回。根据损益表和固定资产投资估算表计算以下指标销售利润率投资利润率投资利税率显然，项目投资收益率水平是让人满意。各项指标计算说明˙财务内部收益率是指项目在计算期各年差额净现金流量现值累计等于零时折现率。计算公式为数字影院可行性研究报告财务评价˙财务净现值是指按设定基准收益率本项目设定为，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初现值之和。计算公式为˙投资回收期是计算本项目以税后净收益抵偿全部投资所需时间。累计净现金流量开始出现正值年份数上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量˙销售利润率利润总额销售收入˙投资利润率利润总额项目总投资˙投资利税率利税总额项目总投资˙资本金净利润率税后利润项目资本金四不确定性分析进行不确定性分析是财务评价进步深化，其目在于考察财务评价结论可靠性及项目所面临风险大小。通过对影响项目财务评价结论较大因素即不确定性因素进行分。业务经营水平提高困难由于每家影院各自为战，数据和业务分散，难以提升财务管理排片管理小卖数字影院可行性研究报告第二章市场分析与拟建规模部管理经营数据深度分析挖掘联网售票交叉销售会员管理影视娱乐相关增值服务等方面服务内容和水平，因为不可能为每家影院单独建立套上述系统和配备相关专业人员。很难发展多元化差异化个性化服务，容易陷入行业同质化竞争，打价格战。经营意识差传统电影院经营管理是以管理为中心，电影院管理组但人员较多，但却没有人对经营业绩负责。总经理充当值班经理，忙于编制报表点现金。在这种管理理念下电影院基本不具备经营职能。五数字影院简介自年星球大战在全球发行数字电影母版开始，数字电影技术正日益成熟与完善。近年来，我国广电总局也明确提出大力推进数字影院建设，正式将数字电影纳入发展重点。下图为数字影院和传统影院在片源及放映流程上比较。如上图所示，与传统影院相比，数字影院在片源上有了较大变化。胶片是传统影院播放源，个胶片拷贝成本约为元人民币，而数字片源是数字影院播放源，其载体可以为硬盘成本在十元人民币左右，或者直接从片源中心传输至数字影院可行性研究报告第二章市场分析与拟建规模影院即可，现在，越来越多用数字拍摄电影计算机动画特技等都可以直接成为数字影院信号源。因此，数字影院出现使得越来越多影院有机会在第时间播放首轮影片，胶片成本不再成为障碍，数字影院将使影片全球同步上映成为现实，偏远地区观众得以与最先进最发达国家和地区居民同时欣赏最新影片。此外，数字影院还可以直接连接大型演出体育比赛教育讲座等实时采集信号，这同样将为观众带来不样文化享受，同时为数字影院发展带来了巨大市场空间。六市场竞争力分析数字影院经营原则影院建设对象是政府专项文化用地旧有影剧院商业地产建筑等影院建设标准化个放映厅影院个座位厅首轮放映票价在元上下浮动实现以院线为中心中央信息化管理，是为数字影院核心竞争力所在。数字总论项目概况项目名称营意™数码影院服务系统音频处理器第四章工程建设方案数字影院选址要求二数字影院基本要求三数字影院各部分要求数字电影院外部要求观众厅放映机房门厅和休息厅区域其他部分四观众厅电影工艺和建声要求观众厅电影工艺要求观众厅建声要求数字电影音箱系统要求五功能设施和要求指示系统广告系统消防和疏散供暖制冷系统通风系统供电照明系统弱电系统中央控制系统第五章环保节能节水消防和劳动安全环境保护环境影响分析环境保护措施二节能措施建筑节能公用工程节能其他节能措施三节水措施四消防措施五劳动安全第六章组织机构及人力资源配置组织机构设置二人力资源配置劳动定员工资福利标准员工来源第七章项目实施进度安排第八章投资估算与资金筹措投资估算投资估算范围依据估算方法投资估算总投资估算表二资金筹措及使用计划资金筹措资金使用计划第九章财务评价概况二基础数据生产规模实施进度与计算期基准收益率三财务评价营业收入和销售税金计算营业成本估算利润总额及分配财务盈利能力分析四不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析五评价结论附图附表附件第章总论项目概况项目名称数字影院项目。建设单位概况单位名称公司法定代表人地址数字影院项目整合了批致力于数字电影发展高素质员工，其中包括项目性质新建项目总投资本项目总投资为万元人民币。二可行性研究报告编制依据国家十五时期文化发展规划纲要国务院关于非公有资本进入文化产业若干决定广播影视科技十五计划和年远景规划国家广电总局颁发电影数字化发展纲要广发影字号国家广电总局颁布数字电影发行放映管理办法试行关于深化文化体制改革建设文化大省若干配套经济政策粤府办号中共深圳市委深圳市人民政府关于大力促进文化产业发展决定深圳市文化发展规划纲要深发号深圳市文化产业发展十五规划电影院星级评定要求试行广发影字号电影院建筑设计规范试行电影院视听环境技术要求数字立体声电影院技术标准中华人民共和国建筑设计防火规范建筑设计资料集第二版第册投资项目可行性研究指南试用版建设项目经济评价方法与参数第三版国内现行财税制度财政部海关总署国家税务总局颁发关于文化体制改革试点中支持文化产业发展若干税收政策问题通知财税号三项目提出理由和过程在党中央国务院国家广电总局及地方各级政府先后颁发系列支持电影尤其是数字电影发展法规规章和政策支持下，公司在年内即顺利完成了第期数字影院投资计划，基本实现了投资目标，取得非常好社会效益和定经济效益，也更增强了公司对现提出珠三角地区影院第二期数字影院项目计划。四结论和建议项目投入总资金为万元人民币。其中，建设投资万元，流动资金万元。经测算，本项目财务内部收益率全投资，税后为，大于基准收益率达产年平均年销售收入为万元财务净现值全投资，税后为万元，说明本项目资金投入在计算期内有较好赢利能力销售利润率，投资利润率，投资回收期全投资，税后为年含建设期，效益优于同行业平均水平在正常生产年，本项目只要达到设计能力，即可保持收支平衡，说明本项目风险较小，主要技术经济指标见表。表主要技术经济指标序号指标名称单位数值备注序号指标名称单位数值备注项目总投资万元其中建设投资万元流动资金万元项目自有资金万元自筹资金占总投资比例销售收入万元正常生产年平均值总成本万元正常生产年平均值经营成本万元正常生产年平均值销售税金万元正常生产年平均值利润总额万元正常生产年平均值投资利润率投资利税率资本金利润率销售利润率内部收益率全投资税后财务净现值全投资税后万元折现率投资回收期全投资税后年含建设期盈亏平衡点投产第三年数字影院可行性研究报告第二章市场分析与拟建规模第二章市场分析与拟建规模我国文化产业发展状况年我国文化及相关产业增加值为亿元，占，年度为亿元，占，年超过亿元，占。可见，我国文化及相关产业相对于其他行业而言，其发展势头还未充分呈现。据文化部文化产业司年度报告预测，未来几年中国文化产业还有亿元发展空间。各种数据表明，目前我国文化行业正处于产业化转变阶段，正在形成轮新投资热潮，而在这个历史性发展机遇前，中国政府适时地推出了十五时期文化发展规划纲要。可以预见，在十五期间，中国文化产业势必呈现高速增长态势，将成为国民经济新增长点个以非公有经济快速发展为拉动力，以国有资本为主导各种所有制共同发展文化产业格局将逐步形成。二中国电影市场现状中国电影市场曾经度低迷，观影人数锐减，从年前每年最高接近亿人次降低到年度约万人次。出现这种状况，固然是因为优秀影片缺乏娱乐休闲方式多样以及盗版严重冲击等种种因素，但更关键原因则是高昂票价将最广大观影人群拒之门外以及胶片拷贝成本导致大部分影院不能首轮放映，同时，管理和经营理念滞后也令多数电影院缺乏竞争力。截至年底，国内万个城市社区和万个自然乡镇中，仅有近家影院和块银幕。银幕数相当于美国，而中国人口是美国倍。由于地区没有影院，看电影在些地区甚至已成为人们奢求。但电影毕竟是我国建设精神文明以及满足人们日益增长文化需求重要手段之，市场不景气必然带来全新改革。这两年，中国电影市场在各方面努力之下已经有所起色。年，中国电影故事片产量达到部，连续第年保持高速增长。同年，中国电影国内票房收入为亿元，比上年增长。海外票房超过亿元人民币