（定稿）泰安市地矿大厦建设工程项目投资立项申报书6（喜欢就下吧）

在这种意义上，只能称它为加电的账本。

三数据保密性安全性差很多时候，财务上的数据，是企业的绝对秘密，在很大程度上关系着企业的自下而上与发展，但几乎所有的软件系统都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家软件认真研究过数据的保密问题。

所谓的加密，也无非是岗位可包括会计主管出纳会计核算稽核会计档案管理等工作岗位电算化会计岗位包括直接管理操作维修计算机及会计软件系统等工作岗位。

机构调整必须同组织控制相结合，以实现职权分离，有效地限制和及时发现或违法行为。

如规定系统开发人员和维护人员不能兼任系统操作员和管理人员等。

用户部门指产生原始数据的部门或人员如出纳，在这两者之间进行职责分工的目的，是尽可能保持不相容职能如业务授权执行保管和记录的分离，以及在电算化部门内部的职责分离。

通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。

四加强系统安全与网络的安全控制，严格系统操作环境管理加强系统安全控制主要应从防止未经授权的人员擅自动用系统各种资源保护程序和数据的安全，减少因外界因素导致计算机故障等方面入手。

主要的控制措施包括订立内部操作制度，禁止非电脑操作人员操作财务专用电脑设置操作权限限制操作人员身份的密码控制，规定交接班手续和登记运行日志数据存储和处理相隔离，严格控制系统软件的安装与修改，对系统软件进行定期的预防性检查，系统被破坏时，要求系统软件具备紧急响应强制备份快速重构和快速恢复的功能机房的工作环境保护。

网络安全指标包括数据保密访问控制身份识别等。

针对这些方面，可采用些安全技术，主要包括数据备份及机器的使用规范，软盘专用及防病毒感染。

数据加密技术，访问控制技术，认证技术等。

网络传输介质接入口的安全性也是应该引起注意的问题，尽量使用光纤传输，接入口应保密。

通过上述技术可基本确保财务信息在内部网络及外部网络传输中的安全性。

五加强内部审计内部审计既是公司企业内部控制系统的重要组成部分，也是强化内部会计监督的制度安排。

对会计资料定期进行审计，审查电算化会计账务处理是否正确，是否遵照会计法及有关法律法规的规定，审核费用签字是否符合有关内控制度，凭证附件是否规范完整等审查电子数据与书面资料的致性，如查看账册内容，做到账表相符，对不妥或浅谈电算化会计信息系统的内部控制的账表处理应及时调整监督数据保存方式的安全合法性，防止发生非法修改历史数据的现象对系统运行各环节进行审查，防止存在漏洞。

六实施人才培训制度，提高会计人员素质要提高会计人员计算实施机业务素质，必须大力加强人才培训的力度。

企业应高度重视电算化人才的开发与培养，积极组织会计人员学习会计电算化知识，掌握计算机先进技术，培养或聘用批精通技术熟练应用电算化程序的高级技术人才，推动企业电算化事业由核算对软件本身的加密，防止盗版。

另处在进入系统时加上些诸如用户口令声音监测指纹辨认等检测手段和用户权限设置等限制手段，不能真正起到数据的保密作用。

安全性上，更是难如人意，系统旦瘫痪，或者受病毒侵袭，或者突然断电，很难从容统都不是无懈可击的，任何规章制度也不是天衣无缝的，因此，完善有效的计算机系统及管理制度是电算化会计信息系统安全之本提高会计电算化人员素质，规范和完善电算化会计信息系统操作和管理章程，重视内部审计，增强数据安全意识，是当前强化电算化会计信息系统内部控制的关键问题。

浅谈电算化会计信息系统的内部控制参考文献朱荣恩，企业内部控制制度设计，上海财经大学出版社，年版。

黄昌勇，黄国胜，电算会计基础，西南财经大学出版社，年版。

袁淳，内部会计控制规范，西南财经大学出版社，年版。

庄明来，傅元略，会计电算化，天津大学出版社，年版。

唐勇军，时薛原，网络环境下的会计信息内部控制研究，中国财政经济出版社，年版。

张英明，环境下会计信息系统内部控制研究中国会计电算化，年第期。

宋云雁，会计电算化的内部控制，集团经济研究，年版。

进行控制，费用和收入类账户在期末般没有余额，资产类账户的期末余额般在借方，负债类和所浅谈电算化会计信息系统的内部控制有者权益类账户的余额般在贷方，因此可以将这个基本内容作为余额合理性标准编入程序，当程序运行时就可以对所有账户余额进行合理性检查。

输出控制。

财务软件的输出功能般包括查询输出打印输出和向软盘输出或运用网络输出等方式。

输出控制的主要目的是为了保证计算机输出结果的正确性可靠性及时性和必要的保密性，保证输出的接触人员是仅限于经过授权的人员。

为此，要对打印或下载的文档资料严格控制，对储存输出数据的各种磁盘或其他磁性介质也要采取各种控制措施，并建立输出资料控制制度，由专人负责分发保管并登记输出资料的使用者分发日期打印份数或下载情况同时对发生的差错丢失泄密等事故要进行记录，仔细检查分析形成事故的原因是操作员的过错还是程序本身的，并能采取相应的避免措施或改进措施。

软件应对各种输出要求进行权限设置，未经授权，计算机拒绝执行其输出要求。

例如在网上传输要设置网络口令，只有当口令正确时才能执行输出操作又如对向软盘输出的情况，计算机应首先检查软盘的安全性，以防止计算机病毒的侵蚀。

三电算化会计信息系统内部控制存在的问题电算化会计信息系统内部控制实际执行了部分审计工作，它是项技术性强并相当复杂的工作，为了更好地提升单位或企业的整体管理水平，保障单位或企业管理目标的实现，然而在使用中也回存在许多问题。

兼容性差由于各个系统都是自行开发，各自使用不同的操作平台和支持软件，数据结构不同，编程风格各异各软件公司为技术保密，相互没有交流和沟通，没有业界的协议，自然也就没有统的数据接口，很难在不同系统上实现数据共享。

二系统内部衔接性差由于当前许多财会软件都着重开发账务处理与报表管理，对于其他诸如成本核算市场预测等功能开发力度较小，使得在处理此类问题时，需先将财会管理的有关数据输出，经人工核算后再重新输入，就是说从个处理系统模块到另个处理系统模块，不能自动转换数据格式，直接使用基础数据。

这不仅啬了工作量，而且因为由人工核算人工输入等人为因素，必然增加出错机率，使得财会软件不能充分发挥它的管理功效和恢复求，分规格型号品种进行下料加工，分种类挂牌码放。

绑扎根据设计图纸，按顺序绑扎钢筋。

先主梁后次梁，钢筋上下位置关系符合传力要求。

墙柱插筋按设计要求插放墙柱插筋，套好加强筋，并作好拉筋固定钢筋架，防止移位。

钢筋安放技术要求钢筋锚固长度，搭接长度满足设计要求。

搭接部位上部受力不得在跨端范围搭接，下部受力筋不得在跨中范围搭接。

搭接位置中心距离不得小于。

锚固长度受力筋搭接根数不得大于。

模板工程根据施工要求，全部采用木摸后备木方按照弹出的边线，用钢管支柱穿丝等支承件，安装模板。

技术要求模板必须有足够强度刚度和稳定性，组装牢固，接缝严密。

与砼接触表面须清理干净并涂隔离剂。

混凝土工程检查水泥合格证和复验报告单，根据混凝土的配合比，报告单，严格控制施工配合比。

按要求混凝土配合比误差范围为水泥水不得超过，砂不得超过。

做到挂牌施工，经常测定骨料含水率，控制水灰比。

预拌混凝土要按规定抽测混凝土塌落度，严禁私自加水混凝土搅拌时间应充分，般不小于分钟，且随运到随用，停留时间不得大于小时。

混凝土浇注采用地泵，溜槽调节。

振捣器应快插慢拔，振捣时间秒，振捣距离保持，并避免碰撞钢筋预埋件钢筋。

二降低成本的措施组织措施建立健全确保降低成本措施的各项保证制度，严格控制施工全过程。

项目经理挂帅，部门主管负责。

将降低成本指标分解落实到班组个人，坚持独立核算制，实行两级核算管理，即项目部公司核算制。

降低成本实行奖惩制度，严格做到奖罚分明，对于那些献计献策有利于工程的个人，要给予经济奖励。

施工现场使用微机管理，及时准确进行成本核算，把住经营核算关口。

积极引进应用四新新技术新工艺新材料新设备，既能保证工程质量提高效率又能节约成本降低造价。

技术措施钢筋下料采用优化配筋综合下料方法，用计算机计算制作下料单，优化钢筋断料配料，减少损失浪费。

以上的竖向横向钢筋，其接头分别采用电渣压力焊和闪光对焊施工方法，可大量节约钢材，降低成本，节约造价。

实行限额领料，做好砂浆砼落地灰及各种材料的二次回收和利用工作。

级盘圆钢筋采用冷拉施工工艺，可提高强度，并可获得伸长率左右。

梁板支模采用早拆模板体系，加快模板支撑的周转速度，可节约模板支撑投入量。

砂浆砼的拌制掺入适当的外加剂，可以达到节约水泥白灰的目的。

其它降低成本措施我们本着质量为本及成本经济的原则，在保证质量达到优良的同时，通过科学管理优化方案推广新工艺新材料等措施降低成本。

认真贯彻科学技术是第生产力的战略思想，坚决落实科技兴企的经营管理决策，结合本工程的特点，紧紧围绕质量成本工期三要素，优选技术方案和研究项目，做到有计划有落实有总结，确保各项经济技术指标的全面完成制定干前预算边干边算干后核算的成本控制方案在工程施工中保证劳务工作管理规定机械设备租赁管理办法料具租赁管理办法工程项目成本核算管理标准等规章制度的全面落实，对项目成本实施总体宏观控制计划的执行要以总控制计划为指导，各分项工程的施工计划都必须在总进度计划的限定时间内，严肃认真的实施，实行目标管理，提高劳动生产率预测功能。

在这种意义上，只能称它为加电的账本。

三数据保密性安全性差很多时候，财务上的数据，是企业的绝对秘密，在很大程度上关系着企业的自下而上与发展，但几乎所有的软件系统都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家软件认真研究过数据的保密问题。

所谓的加密，也无非是岗位可包括会计主管出纳会计核算稽核会计档案管理等工作岗位电算化会计岗位包括直接管理操作维修计算机及会计软件系统等工作岗位。

机构调整必须同组织控制相结合，以实现职权分离，有效地限制和及时发现或违法行为。

如规定系统开发人员和维护人员不能兼任系统操作员和管理人员等。

用户部门指产生原始数据的部门或人员如出纳，在这两者之间进行职责分工的目的，是尽可能保持不相容职能如业务授权执行保管和记录的分离，以及在电算化部门内部的职责分离。

通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。

四加强系统安全与网络的安全控制，严格系统操作环境管理加强系统安全控制主要应从防止未经授权的人员擅自动用系统各种资源保护程序和数据的安全，减少因外界因素导致计算机故障等方面入手。

主要的控制措施包括订立内部操作制度，禁止非电脑操作人员操作财务专用电脑设置操作权限限制操作人员身份的密码控制，规定交接班手续和登记运行日志数据存储和处理相隔离，严格控制系统软件的安装与修改，对系统软件进行定期的预防性检查，系统被破坏时，要求系统软件具备紧急响应强制备份快速重构和快速恢复的功能机房的工作环境保护。

网络安全指标包括数据保密访问控制身份识别等。

针对这些方面，可采用些安全技术，主要包括数据备份及机器的使用规范，软盘专用及防病毒感染。

数据加密技术，访问控制技术，认证技术等。

网络传输介质接入口的安全性也是应该引起注意的问题，尽量使用光纤传输，接入口应保密。

通过上述技术可基本确保财务信息在内部网络及外部网络传输中的安全性。

五加强内部审计内部审计既是公司企业内部控制系统的重要组成部分，也是强化内部会计监督的制度安排。

对会计资料定期进行审计，审查电算化会计账务处理是否正确，是否遵照会计法及有关法律法规的规定，审核费用签字是否符合有关内控制度，凭证附件是否规范完整等审查电子数据与书面资料的致性，如查看账册内容，做到账表相符，对不妥或浅谈电算化会计信息系统的内部控制的账表处理应及时调整监督数据保存方式的安全合法性，防止发生非法修改历史数据的现象对系统运行各环节进行审查，防止存在漏洞。

六实施人才培训制度，提高会计人员素质要提高会计人员计算实施机业务素质，必须大力加强人才培训的力度。

企业应高度重视电算化人才的开发与培养，积极组织会计人员学习会计电算化知识，掌握计算机先进技术，培养或聘用批精通技术熟练应用电算化程序的高级技术人才，推动企业电算化事业由核算对软件本身的加密，防止盗版。

另处在进入系统时加上些诸如用户口令声音监测指纹辨认等检测手段和用户权限设置等限制手段，不能真正起到数据的保密作用。

安全性上，更是难如人意，系统旦瘫痪，或者受病毒侵袭，或者突然断电，很难从容