金第十四章财务评价财务评价内容及费用依据财务评价基础数据与参数选取成本和费用估算依据及说明估算依据各专业提供基础数据原辅材料及燃料动力消耗定额由企业提供。生产成本和费用估算原材料及燃料动力价格按现行市场价确定。工资福利费为万元。折旧按平均年限法计算，年折旧费为万元。无形及递延资产分别按年和年进行摊销，前年摊销费为万元，后年摊销费为万元。修理费按固定资产原值计取，为万元。销售费用按销售收入提取，万元。其他制造费和其它管理费分别按工资福利费提取，取整数为万元。本项目年总成本费用正常年份为万元，经营成本为万元。财务评价主要计算报表分析项目财务现金流量表根据该表计算财务内部收益率为税后，大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值为税后万元，远大于零，因此，该项目在财务上是可行。计算投资回收期为税后年，小于行业基准回收期，说明该项目能按时收回全部投资。利润及利润分配表销售收入，销售税金及附加，增值税本项目财务评价产品销售价格，参照目前市场上同类产品销售价格计算。年销售收入估算值为万元。年销售税金及附加按现行税法规定计算，增值税税率为，城建税税率为，教育附加，年销售税金及附加为万元，增值税为万元。利润总额及分配利润总额平均为万元，所得税按利润总额计取，年纳税额为万元，盈余公积金及公益金分别为税后利润和。财务盈利能力分析投资利润率投资利税率资本金净利润率资本金财务收益率投资回收期年税后，含建设期不确定性分析盈亏平衡分析项目达到设计能力年总成本费用为万元，其中年固定成本为万元，年可变成本万元，年销售税金及附加费万元，增值税为万元，依此计算盈亏平衡点生产能力利用率为由盈亏平衡分析可知，项目生产能力达到设计能力，即能保证盈亏平衡，或者说实现销售收入万元，企业即可保本，只要超过此产量就有盈利，这表明该项目具有较强适应市场变化及抗风险能力。盈亏平衡分析图敏感性分析销售收入总成本固定成本平衡点本项目按产品销售价格上升和降低原材料价格上升和下调建设投资上升和下降三种因素，进行项目财务内部收益率，财务净现值，投资回收期三项指标变化敏感性分析。工程敏感性分析表序号项目销售收入销售收入原料价格原料价格建设投资建设投资基本方案内部收益率较基本方案财务净现值万元较基本方案投资回收期静态年较基本方案从上述敏感性分析表可以看出，产品销售价格是最敏感因素，原材料价格次之，产品销售价格有定风险。但本项目财务评价分析，产品销售价格定价偏于保守，并且被视为软黄金高档羊绒服装已成为种着衣时尚山羊。我国羊绒制品生产经过多年发展，科技含量不断增加，其产品靓丽轻柔保暖，迎合了现代人消费需求。精纺羊绒衫属成长性产品，市场前景广阔，其产值增长收益增长均呈现逐年上升趋势，是高附加值产品。资源条件内蒙古自治区是世界主要羊绒产区，产量占全国总量，原料供应有较可靠保证。根据中国畜产品流通协会绒毛专业委员会预测分析，年国内羊绒购销价格相对平稳，将继续稳定在年后期水平上。水电汽配套条件本工程建设在鸿盛高科技工业园区内，工业园区供电供暖给排水与市政管网全部接通，能够满足本项目建设需要。环境条件呼和浩特市新城区高科技园区是呼和浩特市新城区委区政府为抓住西部大开发大好机遇而建立个突出高新技术产业体现科教兴国战略园区，将为新城区培养稳定税源。新城区高科技园区定位于高新技术产业开发，引进开发生产国内急需生物原料药及成品药，特别是蒙药和中成药，引进以少数民族语言为基础软件项目和以宽带网为标志智能网络化项目，引进区内外生物工程研究开发机构及其他高新技术研发机构，吸引区内外知名高新技术企业和上市公司以及符合国家产业政策外商投资企业入住园区。园区建成后，随着招商引资开展，目前已解决就业人口人，其中非农业人口人，农业人口人，暂住人口人，方面解决本地区下岗职工安置问题，另方面加快本地区农村城镇化建设速度。园区规划总面积，其中农业园区，工业园区。目前基础设施建设基本达到七通平，成为设施完备功能齐全现代化园区，为招商引资奠定良好基础。目前园区入住企业家，正式投产家企业。实施条件项目工程建设本项目属于新建工程，建筑工程量不大。项目由内蒙古承派科技贸易有限责任公司负责组织实施，该公司具有实施项目组织经验和管理经验，有批素质过硬技术骨干，完全有能力组织项目建设。项目投入总资金和效益情况投入资金项目总资金为万元项目报批总投资万元其中建设投资万元含引进设备万元人民币铺底流总论项目背景项目名称项目名称内蒙古承派科技贸易有限责任公司绒毛分梳纺织品生产加工项目承办单位内蒙古承派科技贸易有限责任公司法人代表潘驭骑建设地点呼和浩特市新城区鸿盛高科技工业园区企业性质股份制民营企业承办单位概况项目承办单位内蒙古承派科技贸易有限责任公司是以羊绒分梳及生产加工销售各类绒毛制品为主的股份制企业，成立于二三年，全卫套，纺纱设备套，建设主体厂房，并增加倒班职工宿舍餐厅等设施。公司致力于管理经营水平和工艺质量不断提高，并以此作为公司长期发展目标。可研报告编制依据及原则编制依据国家发改委建设部颁发建设项目经济评价方法与参数第三版国务院国发号文发布国务院关于发布实施促进产业结构调整暂行规定决定国家发改委第号令发布产业结构调整指导目录年本国家发改委批准颁发投资项目可行性研究指南试用版国家有关技术标准及规范内蒙古自治区国民经济和社会发展第十个五年计划纲要内蒙古承派科技贸易有限责任公司提供基础资料。编制原则贯彻国家以经济建设为中心总方针，严格遵守各项设计规范标准及国家和有关部门颁发法规。采用成熟先进生产技术，产品达到国家相关标准。精心设计，优化设计方案，在保证生产前提下，尽量节省工程费用，财务数据做到真实可靠，实事求是。加强环保设计，实现清洁生产，生产中三废必须达到国家排放标准。贯彻预防为主，安全第原则，消防安全卫生必须达到国家要求，确保职工身心健康。项目建设意义项目意义随着目前羊绒行业竞争日趋激烈，适时调整产品结构，提高产品附加值，降低产品成本已成为企业适应市场竞争所必需方针。世纪羊绒行业竞争力主要表现在高新技术应用程度上，要想使企业处于竞争有利地位，就必须下决心采用先进技术设备，使企业成为技术密集型生产组织。本项目建设正是出于企业发展战略考虑而实施重要步骤。这对于企业进步适应市场要求低成本参与竞争科学管理企业都具有现实意义。项目建成后，该企业将进步由劳动密集型企业向技术密集型企业转变。当今世界服装服饰市场发展非常迅速，特别是国外发达国家和地区，消费者不仅要求产品有很高质量，而且对服装装饰性实用性方便性舒适性和服装档次提出了更高要求，采用国际标准进行管理和生产已成为种必然趋势。采用先进梳绒织造设备将大幅度提升产品质量，经济效益也将会有大幅度提高。纺织工业是与人类息息相关产业，是个最古老而又永恒不衰常青产业。随着全球经济发展和科学技术进步，世界纺织工业取得长足发展。尽管新兴产业不断涌现，但纺织工业仍然是世界制造业中第大产业。纺织工业现代化水平已成为反映人民生活质量高低及国家经济发展程度重要标志。中国有亿人口，应当成为纺织工业大国。发展纺织工业是我国经济社会发展个大战略。改革开放以来，中国纺织工业发展加快，产品种类不断丰富质量不断提高。为促进经济增长提高人民生活水平发挥了重要作用。世纪，人类进入个科学技术突飞猛进重大科学技术不断涌现新世纪，内蒙古承派科技贸易有限责任公司抓住国家西部大开发有利契机。提出了立足于当地资源，采用先进技术设备，生产羊绒系列产品加工项目，具有深远现实意义。本项目实施，可实现该公司产品升级换代，提高产品附加值，达到出口创汇。可使当地羊绒资源就地加工，实现从资源优势向经济优势转化，对当地财政及经济起到积极促进作用。项目提出项目实施必要性纺织工业是我国国民经济重要产业，长期以来，在满足人民衣着消费增加出口创汇积累建设资金和增加就业等方面发挥了重要作用。目前，我国纺织工业正在实施深化改革技术改造产业升级等系列调整措施，拉开了中国纺织工业世纪产业升级序幕。羊绒是内蒙古自治区宝贵资源，羊绒制品具有手感柔软丰满，质感典雅高贵优点以及良好保暖性和舒适性。随着社会目新月异发展和人们消费水平不断提高，羊绒制品做为纯天然纤维高档服饰，正在被越来越多国内外客商及广大消费者所认识和青睐。因此，合理地开发羊绒资源是变自治区资源优势为经济优势良好途径。随着全球经济体化进程加快和世界经济飞速发展，将导致市场竞争日趋激烈。因此，企业必须牢固树立追求规模经营和规模效益理念，完善内部管理，不断改进生产工艺和技术，注重新产品开发，不断增加产品花色品种，提高产品技术含量，向世界领先水平看齐，才能够适应市场发展要求，逐步提高产品档次和扩大产品市场占有率，从而为企业赢得更好经济效益。我国是世界上最大纺织品服装生产国，也是世界上最大纺织品服装出口国，面对发展中国家同行较量和激烈竞争市场，必须加快纺织行业技术进步和产业升级，用高新技术改造传统纺织产业，以现代信息技术带动纺织工业发展，早日完成将我国纺织大国向纺织强国转变。山羊绒是珍贵高档纺织原料，素有钻石纤维软黄金之美称。我国是山羊绒主要产地，年产山羊绒近万吨，居世界首位。而内蒙古及周边地区又是我国山羊绒主要产地之。但多年来直以初级产品出口为主，造成附加值低。如何充分发挥我国羊绒资源优势，扩大深加工精加工，使出口产品进步上规模上档次，增加花色品种，增强国际市场竞争能力，是当前我国毛纺织行业急需解决课题，也是我国毛纺织行业主要发展方向。随着人们消费水平不断提高，羊绒制品在花色品种及产品质量方面竞争日趋激烈，该企业领导层深切认识到，依靠企业现有生产设备及技术力量，难以在强手如林市场竞争中求得快速发展。因此，企业必须在现有基础上