设的探究金卡工程经济与法,赵霞辉企业内部控制存在的问题及对策财经界,何维达公司治理结构的理论与案例经济科学出版社,赵立新，程绪兰，胡为民上市公司内部控制实务电子工业出版社,阎达五，杨有红内部控制框架的构建会计研究,年李益民被判处无期徒刑，行贿人陈鸿道弃保潜逃，这其实是个很明显的风险隐患。加多宝此时至少应当意识到因行贿签订的续约合同可能存在问题，并就此事进行法律咨询，提前采取应对措施。那么加多宝也不至于年仓促应战。另外，年月日，第次续签合约到期，广药集团曾跟鸿道集团交涉，然而不管是鸿道还是加多宝都未给予回应并采取应对措施。直到广药集团声明提请仲裁，加多宝才开始在广告中去王老吉化。显然，加多宝缺乏完善的风险评估过程，由于对风险的不重视，加多宝错过了挽回损失的良机。加多宝虽然自觉有很多冤屈，但倘若拥有完善的内部控制，其完全可以避免不必要的损失。此次事件可谓前车之鉴，我国企业应当按照内部控基本规范内部控制应用指引的要求，完善企业的内部控制。加强企业经营活动合法性的监管，合理制定企业发展战略，加强无形资产的管理，完善企业风险评估过程，以使我国企业健康发展。解决内部控制问题的方法完善内部控制环境改善企业外部环境。第，结合我国企业特点，全面系统地的制定企业内部控制制度。目前，我国企业控制环境存在的问题是股独大董事长与总经理重合人力资源政策不尽合理独立董事与内部审计形同虚设有效的约束监督和激励机制还没有形成等。我国的管理审计理论界和实务界应当针对目前企业现状进行研究，对传统内部控制理论研究和改进，做出适合我国企业的内部控制理论，使内部控制的各个环节都有章可循。第二，加强国家管理部门对企业内部控制的监管，财政审计等部门要定期对企业进行检查，对发现的问题要如实向企业提出整理意见，并对普遍存在的现象进行总结，并有针对性的完善有关内控制度的规定。第三，要加强对上市公司的监管和处罚。证监会要加强对上市公司的日常管理，进行针对性的专项检查，增加制造虚假会计信息的成本。同时，要加大对违规会计事务所的处罚力度，使得注册会计师更为谨慎执业，保持其执业的规范性和独立性，形成拒绝虚假会计信息的机制。企业内部环境改善策略。第，首先要加强领导层的内控意识。财政审计等部门应该定期对企业领导进行有关方面的培训，在培训内容上充分引用企业内控有效性的案例，使领导层充分认识内控对企业发展的重要性。在企业中，只有领导层加强了内控意识，各级管理人员才能在日常业务中按章办事，从而保证了内控制度的有效执行。第二，搞好企业文化建设，形成良好的企业文化氛围。企业文化在不同程度上影响着企业的内部控制。企业经营管理者要想形成真正意义上的团队精神，就应重视对企业文化的塑造，制定和实施企业文化战略，加强诚信建设，注重管理者素质和品质的塑造，使企业上下团结，目标致，才能更好的调动每名员工的工作激情。第三，建立相应的激励约束机制，使核心人员的短期行为长期化。在具体操作过程中要注意掌握激励和约束的度，使激励和约束相适应。各企业由于自身的基础情况不同，就不能生搬硬套，而要依据自身的特点和需要设计出合理的实施细节。同时还应该充分体现以人为本的思想，使每位员工都能体会到制度带来的和谐效益。加强会计权责控制健全制度建设，明确会计责权。就宏观而言，针对目前跨级法规还不够同步协调具有定滞后性的现状，国家要进步修改有关会计法规，加快配套制度的建设，并使其具有定的前瞻性。首先，应对会计人员的双重身份要求进行修改，使会计人员摆计成本。第二，有助于提升会计信息的相关性。及时性作为相关性最主要的子特征，计算机审计可以在定程度上得意满足。计算机审计着力解决的是对个性化会计信息所进行的个性化审计。未来的会计信息系统将会是基于事项的，它给用户提供的主要是个性化的信息。实现在实时基础上的个性审计，从而极大提升审计信息的相关性，进而确保会计信息的相关性。第三，有助于提升会计信息的可靠性。审计本身就是个验证会计信息质量的系统，最终目的是确保会计信息的真实可靠。传统手工审计由于审计时间和审计成本的限制，往往采用的是抽样审计的方法，这难免会使大量的和舞弊行为成为漏网之鱼。计算机审计能够在审计方式和方法上进行突破，例如它能够对所有的业务收据进行详细分析，从而能够把握整体，然后对发现的疑点进行实质性测试，从而做到突出重点。加强企业的风险管理公司面临的经营风险和财务风险不断增加，风险程度不断提高，导致公司破产不断出现。在建立与发展现代企业制度的同时，公司舞弊防范经营和财务风险的防范成为现代企业制度必须解决的问题。对风险的控制不仅要面对过去，而且也要面对未来，风险管理不仅贯穿于作业层次也贯穿于管理层次，不仅贯穿于战术层次也贯穿于战略层次，不仅贯穿于执行层次，也贯穿于决策层次。企业风险管理涉及企业全要素全过程全层次的风险控制。既然把风险本身作为个特定的要素进行管理，就必然涉及风险管理目标的设定风险识别风险评估和风险应对个完整的风险管理过程。事实上，在内部控制中，每个被控风险要素都必须经历这四个风险管理环节，也就是风险管理程序。以风险控制为主线。以全员全要素全过程的造假私吞违规和非理性行为的风险控制为内容，构建个风险管理的有机整体。因此，企业应该建立专门的风险监控部门或者风险监控机制。风险监控在管理机制应该包括以下几个方面风险预警机制，风险分析机制，风险管理机制和风险责任机制。风险监控机制要能有效运作，它必须以建立灵活高效的信息系统为前提。结论随着经济的全球化和社会的进步，企业的发展面临着越来越多的不确定性。世纪末到世纪初的系列社会经济重大事件表明，传统的管理体系正面临挑战。国资委财政部及标准委适时推出了相关政策规范，要求企业加强风险管理与内部控制体系建设。转型中的国内企业正在经历个全新的历史时期，面临着新的挑战和机遇。需要企业不断创新风险管控模式和方法，坚持科学发展观，在强化安全运行的基础上实现企业战略。开展全面风险管控与内部控制培育企业风险管理意识和能力，对企业未来的发展具有重大战略意义。通过风险管理与内部控制体系制度的建，使引起社会高度关注。国家连续多次发布生猪市场调控 信息，缓解生猪供需矛盾，稳定生猪价格。预计下半年，受 节日集中消费等因素影响，有利于生猪价格 于我县种猪尽快走向国际市场。因此，该项目的建设是十分 必要的。 第三章市场分析 上半年国内生猪市场回顾。今年以来，我国生猪价 格持续良种猪头，优质商品猪头，对于缓解 优良肉猪的不足有着重要的作用，由于是实行猪沼菜 体化高效生产，本项目还可以作为示范工程，推动我县生态 农业的发展。同时，建立无公害生猪和蔬菜生产基地还有利健康水平得到提 高，兽药和疫苗的使用可大为减少，综上所述，应用先进的 商品猪饲养技术，实行种养结合和养猪业的可持续发展，体 现着我国养猪业的总体水平。该项目建成投产后，每年可向 社会提供万元，自筹万元。 七项目目标 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传,利用集约化大棚肉猪生产模式，结合当地养猪生产实 际，建立高效环保种养结合的猪沼菜体化高效生态 农业生产基地，集种猪供应优质肉猪和蔬菜生产示范技 术推广于体，提高养猪业的生产水平和科技含量，生产具 有最大瘦肉生长潜力胴体和瘦肉品质高的肉猪，利用种植 无公害蔬菜对本示范基地生猪养殖育肥提供 文化艺术及休闲娱乐市场 文化艺术及休闲娱乐市场是个庞大复杂的市目前只有天津国际大厦奥 林匹克大厦利顺德酒店公寓喜来登酒店公寓和泰达国际公寓等几 家酒店服务式公寓，总共提供大约套公寓单位。这几个项目均由 管理及服务水平流的物业公司进行管理。其平均租金被开发出来，旅游的产品结构和产业规模都会不断地完善和扩大 伴随着城市改造，天津将会给人面目新的感觉，这对天津酒店业提 供了更大的需求。 酒店服务式公寓市场 天津真正意义上服务式公寓很少，率 仍然较为理想。五星级酒店平均入住率保持在的良好水平其中心至模具边缘应有足够的距离，以保证模具的强度，防止压入导柱和导套后发生变形。导柱中心至模具外缘至少有个导柱直径的厚度导柱通常设在高中心线处的长边上。根据模具的形状和大小，副模具般需要个导柱对于小型模具，无论圆形或矩形的，通常只用两个宣径相同且对称分布的导柱。我选择的是个导柱分布的设计方式。导柱的工作部分的油槽可以储油以改善导向条件，减少摩擦，但增加了制造成本。对于本次设计的模具，其要求不高，所以可不加油槽。导柱的长度必须比凸模端面高出，以免在导柱未导正方向之前凸模先进入型腔，相碰而损坏。此外，导柱长于凸模端面，分模后可按任何有利于操作的位置放在工作台上，而不至于擦伤凸模成型表面。为使导柱能顺利地进入导向孔，导柱的端部常做成圆锥形或球形的先导部分。球形先导部分因制造费时，般很少采用。所以将其做成圆锥形。④导柱的直径应根据模具尺寸来确定，应保证具有足够的抗弯强度。对该模具采用Ⅰ型导柱其直径取。导柱尾部埋入模板内，导柱滑动部分按间隙配合，柱与导套的配合根据经验选取。设的探究金卡工程经济与法,赵霞辉企业内部控制存在的问题及对策财经界,何维达公司治理结构的理论与案例经济科学出版社,赵立新，程绪兰，胡为民上市公司内部控制实务电子工业出版社,阎达五，杨有红内部控制框架的构建会计研究,年李益民被判处无期徒刑，行贿人陈鸿道弃保潜逃，这其实是个很明显的风险隐患。加多宝此时至少应当意识到因行贿签订的续约合同可能存在问题，并就此事进行法律咨询，提前采取应对措施。那么加多宝也不至于年仓促应战。另外，年月日，第次续签合约到期，广药集团曾跟鸿道集团交涉，然而不管是鸿道还是加多宝都未给予回应并采取应对措施。直到广药集团声明提请仲裁，加多宝才开始在广告中去王老吉化。显然，加多宝缺乏完善的风险评估过程，由于对风险的不重视，加多宝错过了挽回损失的良机。加多宝虽然自觉有很多冤屈，但倘若拥有完善的内部控制，其完全可以避免不必要的损失。此次事件可谓前车之鉴，我国企业应当按照内部控基本规范内部控制应用指引的要求，完善企业的内部控制。加强企业经营活动合法性的监管，合理制定企业发展战略，加强无形资产的管理，完善企业风险评估过程，以使我国企业健康发展。解决内部控制问题的方法完善内部控制环境改善企业外部环境。第，结合我国企业特点，全面系统地的制定企业内部控制制度。目前，我国企业控制环境存在的问题是股独大董事长与总经理重合人力资源政策不尽合理独立董事与内部审计形同虚设有效的约束监督和激励机制还没有形成等。我国的管理审计理论界和实务界应当针对目前企业现状进行研究，对传统内部控制理论研究和改进，做出适合我国企业的内部控制理论，使内部控制的各个环节都有章可循。第二，加强国家管理部门对企业内部控制的监管，财政审计等部门要定期对企业进行检查，对发现的问题要如实向企业提出整理意见，并对普遍存在的现象进行总结，并有针对性的完善有关内控制度的规定。第三，要加强对上市公司的监管和处罚。证监会要加强对上市公司的日常管理，进行针对性的专项检查，增加制造虚假会计信息的成本。同时，要加大对违规会计事务所的处罚力度，使得注册会计师更为谨慎执业，保持其执业的规范性和独立性，形成拒绝虚假会计信息的机制。企业内部环境改善策略。第，首先要加强领导层的内控意识。财政审计等部门应该定期对企业领导进行有关方面的培训，在培训内容上充分引用企业内控有效性的案例，使领导层充分认识内控对企业发展的重要性。在企业中，只有领导层加强了内控意识，各级管理人员才能在日常业务中按章办事，从而保证了内控制度的有效执行。第二，搞好企业文化建设，形成良好的企业文化氛围。企业文化在不同程度上影响着企业的内部控制。企业经营管理者要想形成真正意义上的团队精神，就应重视对企业文化的塑造，制定和实施企业文化战略，加强诚信建设，注重管理者素质和品质的塑造，使企业上下团结，目标致，才能更好的调动每名员工的工作激情。第三，建立相应的激励约束机制，使核心人员的短期行为长期化。在具体操作过程中要注意掌握激励和约束的度，使激励和约束相适应。各企业由于