1、使用的观念，将银行结算机制引入企业内部，建立内部银行，核定各部门的资金定额，并积极组织存款，发放贷款，实行资金的有偿使用，制定合理的内部转让价格，进行内部结算。这样促使各个资金使用部门为了增加“盈利”，千方百计地节约资金，尽可能减少和避免资负债比例结构就有定的局限性。要想掌握两者之间的匹配关系，就应对两者的内部进行研究。关于流动资产内部各项目结构的理论在企业定时期流动资产占总资产比例确定后，要保证流动资产的有效运作，就要求流动资产各项目之间保持数量上的合理并存时间上的依次继起并实现消耗的足额补偿。企业在正常经营情况下，除应收账款与企业销售规模相关之外，其它流动由于本人水平有限，论文肯定存在许多问题和缺陷，希望指导老师给予谅解以及指导，谢谢!参考文献赵进双.论商业企业营运资金的管理.包钢科技.,.张玉涛.企业营运资金管理之初探.价值工程。

2、，充分利用传统的物供信息化网络平台，利用畅通的信息渠道，实现实时信息查询与处理，及时掌握公司及各部门经营状况，对市场变化可能带来的后果及早采取预防性措施，做到事前预防和事中监督的过程控制，使企业各类资本形式动态组合达到收益风险的相互配比,实现企业知识占有和使用量最大化。结论本文旨在对我国企业营运资金管理存在的不足进行研究。经过改革开放至今很多学者的研究以及国家不断的努力，使企业营运资金管理制度趋完善，存在问题也在控制范围内不断缩小。当然，情况有所改善的同时现在我国的企业营运资金管理现状仍然存在很多的问题，营运资金管理观念陈旧，管理水平低下，内部控制制度缺失，营运资金监控不力等。营运资金管理若是要发挥它对企业流动资产及流动负债的管理监督作用，必须要确立完善的制度，健全相关企业内部建设，大力提高企业营运资金管理者素质。目前，我国市场经济中。

3、的消耗定额，并定期对成本差异进行分析，以发现问题并及叫纠正，严格控制开支范围，杜绝切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。同时要加强对存货进行管理。存货日常控制的方法很多，有分级分口控制经济批量控制控制等，企业应根据自己的实际情况和管理水平，选择恰当的控制方法，对存货的购入验收以及发出等均要进行严格把关，不断调节购进生产及销售，以保证存货的合理储备。减少存货在出售和耗用中的浪费，加强存货的流动性，尽可能降低存货成本，缩短存货周转期，减少资金的占压，以加速资金周转，相应提高资金的利用效果。加强企业内部资金运用的管理资金管理已成为企业营运资金管理的重要组成部分。目前许多企业重视资金筹集和资金分配的管理，而忽视资金运用的管理。企业应加强对资金使用环节的管理，对各职能部门进行明确的职责分工，在企业内部划分责任中心。树立资金有。

4、资金管理的目标需要向多元化纵深化的演进。企业营运资金管理不仅要考虑有形资本所有者的最大化资本增值，政府社会经济贡献的最大化产出，更要关注无形资本，特别是知识资本所有者的资本增值最大化以及参与公平利润分配的权利。换言之，就是要将原有追求企业自身利益最大化的单目标转向企业“知识利益最大化”的综合管理目标，在多元化的目标追求上着重突出“知识”的内在作用。营运资金管理结构创新资本结构是指企业各种资本的价值构成及其比例，合理安排债权资本比例可以降低企业的综合资本成本率合理安排债权资本比例可以获得营运资金杠杆利益。重新优化企业的资本机构首先，要重新确立金融资本与知识资本的比重关系。其次，要重新调整金融资本内部的比例层次形式。最后，要重新确立知识资本的各种权益形式和期限结构，尤其是要确立人力资本的产权形式。优化创新资本结构的原则是通过融资和投资管理。

5、信用条件和收款政策等三部分。信用标准的确定是信用政策的基础，企业必须根据自己产品所拥有的市场情况。以及自身产品质量。品种规格及价格等方面的竞争能力，确定合理的信用标准。在此基础上，还必须制定包括规定的折扣期限信用期限和现金折扣等内容的信用条件，当然，既要考虑促销增加销售，又要考虑可能增加的应收账款机会成本坏账成本和现金折扣成本等。同时，在权衡增加收账费用和减少应收账款和坏账损失之间得失的基础上，还要制定科学的收账政策，以尽可能减少应收账款投资减少坏账损失，加速资金周转。加速企业资金周转的能力企业流动资金的实物形态是多样化的。流动资金每次循环都要经过采购生产和销售过程，并表现为现金材料在产品成品和应收账款等具体形态。企业对各种形态的资金占用均要严格管理。对采购生产销售等环节均要建立相应制度严格控制。企业要针对自己的实际情况，制定先进合理。

6、,.王竹泉,逄咏梅.国内外营运资金管理研究的回顾与展望.会计研究.,.姚雁雁.企业营运资金管理研究.现代商贸工业.,.袁春生.谈商业企业营运资金的有效管理.商业时代.,.徐强.改进企业营运资金管理的建议.商业会计.,.崔益华,孙燕芳.论加强我国上市公司营运资金管理的对策.中国乡镇企业会计.,.王艳.中小型企业财务管理问题分析及对策.会计研究.,.刘宁.对企业营运资金管理模式的探究.商场现代化.,.彭家钧.营运资金管理在中国的实践与创新.中国会计学会年学术年会营运资金管理论坛论文集.,.张先敏.企业战略组织结构与营运资金管理.中国会计学会年学术年会营运资金管理论坛论文集.,.赵进双.论商业企业营运资金的管理.包钢科技.,.王峰.浅析企业营运资金的管理.财经界.,,.,.致资金紧张状况更为突出。.企业投资资金紧张许多企业在安排投资项目时，。

7、在的企业营运资金管理制度如何完善，资产负债比例如何优化等等些尚未解决的问题，都是值得我们注意的和进步完善的。本文提出了些建议，由于学识浅薄，所作出的建议可能有所欠缺。希望能够有所帮助。致谢首先，我要感谢我的论文指导老师陈艳华老师。在毕业论文的写作过程中，陈艳华老师直悉心指导和严格要求。在我写论文之初，细心的为我修订开题报告，外文文献翻译将其论文经验毫无保留的传授给我。及时的将资料，论文规范细则，交各项资料的时间通告我们，为我们的论文叙写提供了大量的便利。还要感谢华中科技大学武昌分校，为论文的撰写提供了丰富的电子资源。其次，本文限于个人认知，在撰写过程中，参阅了大量的文献资料，同时文中还借鉴和引用了不少相关著作的内容，感谢你们的帮助，合理有效的人力资源管理体系。.实现对企业营运资金控制上的规范优化流动资金内部结构企业流动资金包括货币资金。

8、理机构上建立全方位的营运资金监控体系。资金需求预测进行科学的事前控制充足的资金来源，是保证生产经营活动正常开展的前提，因而对筹资环节的控制是资金控制的基础。企业必须注重资金的事前规划，科学预测资金需求量，在此基础上，才能确定合理的筹资数额。企业应综合考察各种筹资方式和筹资渠道，比较其资金成本和财务风险，实现最优的筹资组合。同时要考虑现有资金量，使现有资金量及新筹资金量与资金需求量相平衡。充分利用财务杠杆，达到以合理的资金获取最大的经济效益。资金需求量的预测方法很多，如定性预测法趋势预测法销售百分比法以及预计资产负债表法等。企业在对资金需求量进行科学预测的基础上，结合企业资金现状和筹资方式，来合理地筹集生产经营所需资金。成立企业营运资金人员管理制度在企业营运资金人员队伍建设的强化过程中，首先必须要坚持从企业的自身发展实际出发，建立起套较。

9、储备资金生产资金成品资金以及结算资金等多种资金形态。企业应根据自身所拥有的资金数量，结合企业生产经营的现状，充分考虑市场的变化，运用现代管理技术。预测企业的销售状况，“以销定产”来合理的安排生产，并组织采购，即确定各种资金形态的介理比例和最优结构，并据此来安排资金。企业管理部门应对资金的实际使用进行定期的监督和检查，看其资金的实际使用情况与供产销计划是否相符，与最优资金结构是否相符。将货币资金储备资金生产资金成品资金结算资金等始终保持较好的比例和结构，以减少资金在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使用。制定科学的资金使用政策如前所述，目前我国企业方面面临着资金的紧缺，另方面又面对的是大量的债权。即无法收回的应收账款，企业出应加强清理现有债权债务外，还必须要建立健全科学的信用政策，以更好地控制应收账款。健全的信用政策包括信用标。

10、旧的管理观念，在注重提升自身专业知识水平以及管理水平的同时，注重对员工科学文化素质的提高。在企业的营运资金管理中，要注重以人为中心，充分体现出以人为本，并在此基础之上实现对营运资金人员行为的规范，建立权利和责任相统的营运资金运行模式。要注重对员工的管理和激励，从而实现企业营运资金管理中主动性积极性以及创造性的调动。促使其尽快转变观念，树立科学的资金管理意识，掌握现代管理知识和技能，积极参与资金管理，以促进企业深化资金管理工作，加速资金周转，提高资金利用效果，从而从根本上缓解企业资金紧张的矛盾。改变企业管理者管理模式将高度集中的经营权和所有权进行分离，充分重视提高经营管理人员的素质，避免在企业的发展过程中出现过度的领导者集权，建立科学合理职责分明的管理模式，在企业管理核心中树立起模式化的企业营运资金管理理念。同时，要在企业的组合管理和治。

11、完善较为实际的奖惩制度考核制度营运资金人员定期培训以及营运资金岗位管理制度，实现对营运资金人员管理上的岗位职责明确和奖惩分明。同时，还要对企业中现有的营运资金人员进行定期的专门的知识培训，提高营运资金人员的专业技术能力和专业素质，并且在年终进行对营运资金管理人员的考核。而最重要的，还是要建立健全的浪费和无效使用。加强自身资金使用的管理。资金管理控制与资金的使用过程中。同时，企业管理部门要定期对资金使用和管理情况进行考核，并与职工的利益挂钩，使每个职能部门和每个职工都树立资金管理意识，确立资金成本观念，并调动他们进行资金管理的积极性，加强资金使用的管理，以保证资金的有效合理使用。.营运资金管理形式上的创新营运资金管理目标创新企业营运资金管理目标是与经济发展紧密相连的，这目标的确立总是随经济形态的转化而不断深化。知识经济时代，知识资本成为。

12、缺乏严格投资司行性研究，盲目上马新项目，随意挤占流动资金。往往由于项目投资资金预测不足，不得不对投资项目资金需求进行压缩，些企业把投资资金的缺口又以拖欠的形式转化成流动资金紧张，由此而产生的债务链又使流动资金紧张进步加剧。从整个国民经济的角度来讲，由于投资压缩和投资资金紧张而造成投资需求不足，又往往会造成投资品的积压和企业流动资金的进步沉淀，将投资资金紧张转化为流动资金紧张，从而进步延缓了资金的周转速度，加剧了资金紧张的困难。当然，造成企业资金紧张的内部原因很多，除上述几方面原因外，诸如企业管理人员素质低，管理意识严重滞后，缺乏资金成本资金结构及财务风险以及内部监督机制不完善等因素。也在种程度上直接影响着资金管理状况。解决企业营运资金管理问题的相关对策.改善企业营运资金管理模式改变企业管理者陈旧的管理观念首先，企业的管理者必须改变以往。

参考资料：

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