划决定茶叶年发展规划城乡建设规划有限公司提供相关资料主要研究范围及编制内容按照本项目总体规划和建设方案要求，依据有关规定，就本项目提出背景及建设可行性与必要性产品市场供求状况建设规模建设地址及建设条件建设方案环境影响劳动安全与消防劳动定员及经营管理施工管理及进度投资估算及资金筹措财务分析风险分析等内容进行分析研究，并提出研究结论。综合评价和论证结论本项目具有良好投资环境和经营条件，从项目地点及相应市场需求看，建设本项目是十分必要和迫切，从项目经济效益看，企业财务效益良好，盈利能力和抗风险能力较强。因此可以看出项目建设是可行。第二章项目背景及建设必要性项目建设背景项目提出主要依据国家西部大开发十五规划中对十五时期西部大开发进行了部署，从几个方面提出了重点任务和重点工程是推进社会主义新农村建设二是加强基础设施建设三是大力发展特色优势产业。国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见中对西部特色农业节水农业生态农业发展在信贷方面给予支持，扶持批有发展前景带动作用强以公司加农户为经营方式龙头企业。国务院国农办号文件年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南中指出重点扶持国家和省级农业产业化龙头企业。中共中央国务院出台年中央号文件中指出，要立足当地自然和人文优势，培育主导产品，优化区域布局。适应人们日益多样化物质文化需求，因地制宜地发展特而专新而奇精而美各种物质非物质产品和产业，特别要重视发展园艺业特种养殖业和乡村旅游业。农业部农企发号文件农产品加工推进行动方案主要任务中指出围绕优势产业培育壮大批起点高规模大带动力强龙头企业，结合新农村建设，引导优势企业向优势区域集聚，把主导产业做大做强，创立批在市场上叫得响占有率高名牌产品。到年，在种养业特产业等优势产业，打造批带动行业发展企业集团。十五农业和农村经济发展专项规划中指出积极发展高产优质高效生态安全农业，加快现代农业建设步伐。依托区域农业资源优势和产业化基础，重点发展果业畜牧业中药材和优质蔬菜等特色产业，尽快形成优势产业带。十五农业和农村经济发展专项规划中指出扩大农产品精深加工规模，培育壮大批实力雄厚辐射带动力强具有知名品牌龙头企业。十五规划纲要指出把茶叶产业做为头号主导产业发展。委县政府关于进步加快茶叶产业发展决定中指出大力提高茶叶知名度，重点培育仙茗泉茗铁观音乌龙炒青等五大系列品牌，积极开发茶系列饮品食品。项目提出理由项目建设是增加科技含量，提高茶产业整体效益需要地处东南端三省八县结合部，是全国西部最北端新兴茶区，茶叶生产期长，营养丰富。独特地理环境和气候条件，造就了茶香高味浓回甜耐泡，内在品质极佳，并具有汤绿明亮香气清爽滋味鲜醇特点。茶已成为该县在最有名气产品，但是目前无公害基地规模小，农民缺乏无公害生产技术。全县开采茶园多为上世纪七八十年代引进茶种，品种老化，茶树良种率低，栽培管理粗放，茶园单产低。致使全县茶叶科技含量不高，急需更新。为了进步提高茶叶生产整体水平，提高茶叶科技含量，增强市场竞争力，提高茶叶经济效益，从根本上解决从外地调苗所带来成本高成活率底问题，有限责任公司在现有亩良种繁育基地基础上，特提出本项目，在全县推广优良茶叶品种，改造低产茶园。项目建设能充分发挥当地资源优势是国家林业局认定中国茶叶之乡，也是规划优质茶叶主产区。县境内及周边无矿山和工业污染，土壤富含锌硒等微量元素，茶叶生产不使用农药，茶被农业部认定为无公害产品。茶叶已成为特色产业，县委县政府将茶叶产业列入了十五期间发展主导产业，计划到年全县茶园面积发展到万亩。发展绿色产品，适应社会需求随着社会发展进步与人们生活水平提高，人们改善生活质量愿望与保健强体意识更加强烈，促使着食物品种不断发展，质量不断提高。在环境污染日趋严重，生态环境日益恶化形势下，人们对食物质量与安全性提出了更高要求，营养健康安全无公害绿色食品已成为世界性食品消费需求热点与发展趋势，并将成为二十世纪主导食品。发展绿色农业，开发绿色农产品，倡导绿色消费是社会进步与人民生活质量提高历史必然项目建设必要性项目建设可以增加农民收入，是推动社会主义新农村建设需要项目建设单位多年来直走产供销条龙，科工贸体化道路，使茶叶产业逐步壮大，形成了公司农户基地产业发展格局。项目建成后，年可使农民增加收入万元。同时，可有效提高当地农户种茶技术。因此，本项目对推动当地建设社会主义新农村具有积极意义。项目建设有利于解决农村劳动力就业，促进社会安定团结本项目建设可以增加个就业岗位，这对于安排农村剩余劳动力，稳定社会秩序，促进社会安定团结，增加农民收入，缩小贫富差距都具有积极意义。项目建设能促进当地农业产业结构调整本项目建设符合当地农业产业结构调整方向，紧紧围绕当地茶资源，繁育优良品种，有利于提高茶叶种植户经济效益，降低种茶户风险，促进产业健康发展，加快当地农业产业结构调整步伐。加速茶树新品种培育与推广培育与推广茶树新品种困难之就是速度太慢。个茶树新品种培育可能会耗时二三十年或更久，这就使得用培育新品种方法来解决生产成为种难题。这困难可以采用种称为快速无性繁殖，或微繁殖技术来加以克服。这种微繁殖技术实际情况际就是在人工无菌条件下微型扦插技术。这种方法最大特点，就是可以用尽可能少植物材料，在有。地理位臵极为优越，交通与通讯等基础设施完善，小城镇建设初具规模，城乡公路成网，西合铁路贯穿全境。公路网四目税费率营业税税率企业所得税城市维护建设税法定盈余公积金教育费附加财务测算收入测算本项目营业收入为香菇和板栗产品收入。其中香菇为分级后香菇香菇片素牛肉干香菇脆片压缩香菇收入，年收入万元。板栗为鲜栗子深加工产品包括糖炒板栗五香板栗板栗粉收入，年收入万元。共计年收入万元。成本估算及费用估算原材料费主要为收购香菇和板栗费用及深加工产品包装费用，年原材料费用为万元。燃料动力费项目建成后消耗燃料动力主要为水电，水按元吨电按元度计算。项目建成后外购燃料动力费用为万元。工资福利费项目建成后年平均工资标准分别按生产工人元人技术及管理人员元人销售人员元人计算。福利费按工资总额提取。正常年工资及福利费合计万元。④折旧费固定资产折旧均采用平均年限法计算。其中房屋折旧年限按年，设备按年，无形及递延资产摊销费按年计。修理费按设备投资总额计算，年万元。流动资金按长期贷款，贷款利息按年息计算。公积金按税后利润提取，年提取公积金万元。财务盈利能力分析总投资收益率总投资收益率财务内部收益率本项目所得税前及所得税后全部投资财务内部收益率计算结果税前税后分别为和，分别高于税前税后基准收益率和式中为现金流入，为现金流出。详见现金流量表。财务净现值本项目所得税前及所得税后全部投资财务净现值计算结果分别为万元和万元式中为基准折现率，为现金流入，为现金流出，详见现金流量表。项目资本金净利润率项目资本金净利润率式中为项目达到设计能力后正常年份年净利润或运营期内年平均净利润，为项目资本金。投资回收期现正值年份数累计净现金流量开始出投资回收期当年净现金流量绝对值上年累计净现金流量年税后偿债能力分析利息备付率通常利息备付率通常应当大于，本项目经营期间利息备付率介于之间，表明利息偿付保障程度较高。偿债备付率偿债备付率通常偿债备付率应当大于，偿债备付率介于之间，表明可用于还本付息资金保障程度较高。资产负债率资产负债率本项目正常年份资产负债率介于之间，小于资产负债率合理区间。详见资产负债表。贷款偿还期该项目建成后，年可还完固定资产借款流动资金借款直存在于项目经营期，详见贷款偿还期估算表。财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，经营期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动和筹资活动全部净现金流量看，所有净现金流量全部为正值。因此，项目具备财务生存能力。财务不确定性殖已经成为可能。虽然在茶叶生产中，由于成本较高，目前微繁殖技技术尚未成为茶树繁殖主要方法。但这技术具有高增殖率和无性系快速克性隆能力仍使它对茶叶生产发展会有很大意义。彻底改变茶树繁殖与播种方式扦插繁殖是茶树栽培史上项极为重要技术进步，它使得茶树良种化成为现实，整齐致无性系茶园极大地提高了茶叶生产产量与品质。但扦插繁殖方法仍有其不可克服缺点。它不仅需要大片土地作为母本园和苗圃，而且在苗木贮存与运输方面困难较多，尤其在苗木繁育地和种植地相距较远时，增加了茶苗工厂化生产和运输困难，加大了茶苗生产成本。人工种子技术是有望解决这问题新途径，它是建立在体细胞胚胎技术和微繁殖技术基础上项新技术。体细胞胚胎就是人工诱导出来类似胚胎结构体。在通常种子胚形成过程中，卵细胞先由花粉受精，受精卵再通过心形胚鱼雷形胚等系列过程发育成为颗成熟种子。但在体细胞胚胎发生过程图中，却没有这样受精过程，个来自茎或叶等类似组织器官体细胞能被直接诱导成胚样结构。然后它能和受精卵样通过心形胚鱼雷形胚等发育阶段形成个成熟胚，并最终成为株完整植株，使茶树能以比克隆羊高出成千上百倍效率进行无性繁殖。创造从未有过茶树新特性如上所述，当两个品种各自有个我们所希望优良性状时，可以用杂交方法将其组合在起。但如果所有品种中都找不到我们所希望性状时怎么办这时就要用诱变方法来获得突变体。诱变就是用辐射等物理方法或者用施用化学药品化学方法来诱导植物在基因水平上产生变化，从而获得具有新性状突变体。并不是所有这样突变体都是有益，有些突变体会死去，有些反而产生些不良影响，但它们之中确实有可能产生些我们所需要变化，比如产量更高品质更好或对于种病害有更佳抗性。创造抗虫抗病或高产优质新品种随着世界对农产品产量和品质需求大幅度提高，农业生产上迫切需要大批高产