战略，平衡协调主管之间的关系，指定和解雇部门经理。景区分管经理负责处理各景区的日常事物，协调景区内各部门主管之间的关系，拥有定的经营自主权。市场部策划部负责公司市场方面的策划，制定出具有本公司特色的有效的市场运作模式。开发部调查目标市场，将游客需要及意见汇总之后交策划部进行总体策划，并交总经理批准后由其他部门负责具体实施。宣传部负责公司的对外宣传，提高公司的知名度，尤其在公司创建之初。公司初具规模之后并入市场部。财务部对公司内部的财务控制会计金融投资活动负责，定期向总经理递交财务报告，分析财务状况，并提出合理建议。游区管理部基础设施部负责各景区的各种基础设施的建设与维护，并定期向总经理汇报设施的建设与维护状况，并提出整改意见。餐饮娱乐管理部负责景区内的餐厅及各种娱乐场所的管理，为广大游客提供快捷方便的餐饮服务。人力资源部负责整个公司的人员调度安排，制订有效的考评和奖惩制度，并负责人员的招聘和培训，同时负责后勤工作。产业部负责游区的各种副业产品的开发研究，争创具有名牌效益的地方特色产品。治安部负责游区的日常治安及医疗，人员应具有定的处理突发状况的能力。法律顾问负责公司的法律事务。三公司性质有限责任公司第七部分财务分析资金来源开发商投资银行贷款政府财政拨款收入所得意外所得二主要财务说明会计制度执行股份有限公司会计制度。会计期间以公历月日起至月日止为个会计年度。记帐基础和计价原则以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。记帐本位币人民币。应收帐款和应付帐款的期限为天。现金等价物的确定公司持有的期限短般指三个月以内流动性强易于转换为已知金额现金，营业收入实现的确认价值变动风险很小的投资确定为现金等价物固定资产及其折旧固定资产按实际成本计价。使用年限在年以上单位价值在人民币,元以上的列为固定资产固定资产按历史成本计价。改制时投入公司的经评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。固定资产折旧采用直线法。利润分配方案根据公司章程的规定，公司的利润在计提所得税后按下列顺序及比例分配弥补以前年度亏损提取的法定盈余公积金提取的法定公益金按股东大会确定的比例提取任意公积金支付普通股股利。白云湖风景区处于开发初级阶段,享有当地税收优惠政策,近几年的所得税可以忽略不计。针对娱乐设施的生命周期比较长的特点,为便于计算,有关财务分析只定于成长期和成熟期。三主要财务假设国家现行的方针政策无重大改变国家现行的利率汇率等无重大改变本公司所在地区的社会经济环境无重大改变本公司执行的税赋税率政策不变本公司计划的投资项目能如期进行无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。假定报告期内的主要财务指标为流动比率倍速动比率倍资产负债率应收帐款周转率次年存货周转率次年净资产收益率四主要财务预算及分析财务预算成本投入表编制单位年月日单位万元项目价格备注野炊场所篝火及设备培训基地水上乐园及设施在原有设施上改建老年俱乐部会展中心快艇民俗风情表演中心餐厅宾馆对外承包垂钓天堂在原有设施上改建承包市区到湖区的公交线路万两季度每年承包两季度。预计收入可弥补支出，并有稍量收入。影视城及相关设施在原有设施上改建浴场人工沙滩及相关娱乐设施如沙滩排球场足球场等停车场在原有设施上改建湖区道路修缮在原有设施上改建湖区环境改造在原有设施上改建宣传费用旅游车资产负债表编制单位年月日单位万元年度项目第年第年第年第年第年资产货币资金短期投资应收票据和应收帐款其它应收款存货其它流动资产流动资产合计长期投资固定资产原值累记折旧固定资产净值在建工程固定资产合计其它长期资产资产合计负债短期借款应付票据和应付帐款其他应付款应付税费其它流动负债流动负债合计长期借款其它长期负债长期负债合计负债合计所有者权益实收资本资本公积留存收益所有者权益合计负债及所有者权益合计利润表编制单位年月日单位万元年度项目第年第年第年第年第年主营业务收入净额减。其他风险本公司不排除因政治经济自然灾害等不可抗力因素对本公司经营带来不利影响的可能性。二风险对策针对经营风险本公司将依靠政府对景区发展强有力的支持，扩大生产和经营规模，利用景区良好的自然资源优势和历史文化优势，降低景区的经营风险，同时使景区产业经营实现多元化生产，分散市场风险，在搞好主业的前提下兼顾资产的多样化，根据市场的发展抓住机遇，形成新的利润增长点。以此增强景区的抗风险能力。具体体现在两方面，方面公司将以收购兼并控股等方式开发和利用各种资源，迅速扩大资产规模，形成规模经济另方面努力提高管理人员和全体员工的素质，加强景区形象建设，在改善内外环境的前提下，提高景区知名度和美誉度。针对行业风险和市场风险景区具有特有的资源和市场开拓能力，将通过加大投资力度更新服务内容加强促销手段和宣传力度来保持景区在同行业中的领先地位，回避市场风险。同时，景区将加大环境绿化，推进环境建设，形成国内第流的旅游观光和渡假基地，增加收益。公司将面向社会广招社会贤才，引进和培训高素质的职工队伍和演员队伍，充分发挥人在企业中的价值和创造力，树立公司的对外形象，扩大公司的影响，提高公司的知名度。针对政策风险国家产业政策的调整税收的变化对景区经营活动造成的风险，景区力求提高自身的经营管理水平，来消除政策变化带来的风险。同时，我国对社会主义精神文明建设的高度重视，景区的发展提供了良好的机遇。针对投资风险景区在投资之前将进行全面而细致市场调研，确保投资方向准确将合理利用筹集资金，求的经济效益和社会效益最大化。凝聚创业小组成员简介指导老师张建峰经济管理学院副院长硕士左殿升校团委副科长在读硕士顾问王权山东轻工业学院科研处处长博士王德刚山东大学旅游管理硕士生导师博士刘洪滨青岛海洋经济研究所所长博士后参赛队员宋秀丽经济管理学院企业管理专业孔杰经济管理学院市场营销专业宋志磊计算机科学与技术系计算机应用专业隋刚机电工程学院工业设计专业盖晓妮外国语系英语专业张敬艺术设计学院摄影专业主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润加其他业务利润减期间费用营业利润加投资收益补贴收入营业外收入减营业外支出利润总额减所得税净利润现金流量表编制单位年月日单位万元项目第年第年第年第年第年经营活动产生的现金流量销售商品提供服务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金流入小计支付帐款用的现金支付工资福利用的现金支付各项税费支付其他与经营活动有关的现金支出小计净额二投资活动产生的现金流量取得投资收益所收到的现金流入小计购建固定资产无形资产和其他资产所支付的现金投资所支付的现金流出小计净额三筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利利润或偿还利息所支付的现金偿还利息所支付的现金流出小计净额四汇率变动对现金的影响五现金及现金等价物净增加财务分析预计分期投资万元，每年均投万元。根据净现金流量净利折旧，投资回收期投资额每年的，平均报酬率平均现金流量初始投资额经计算得投资回收期为年零个月，平均报酬率为。四审计本公司将每年邀请注册会计师等有关人员对帐户进行审计。五风险资本的退出我们将以非常负责的态度对待我们的投资者，我们知道,风险投资人并不是要长期地持有投资，而是寻求在适当的时候退出，取得收益,本公司会把投资者在退出时得到尽可能大的回报放在十分重要的位置上。投资者的退出方式有许多种，如公开上市收购公司回购二次出售清算注销等，其中，以形式退出所获得的收益高于其它退出途径，但在中国，对上市公司有着严格的规定，而且，成功的前提是有个健康规范的股票市场，这不仅对上市公司意义重大，而且对风险投资业的长期繁荣也具有关键性的意义，而中国股市仍存在着大量的不规范操作和许多潜在的不稳定因素。除了之外，收购也是种较常用的退出方式，虽然从历史的总体水平上来看，通过收购产生的效益较之要差些,但将两者作翻比较，便不难发现,收购这种途径也有其优越性，另方面，市场对上市企业要求很高，通常只有那些非常成功，收益或潜在收益极高的风险资本支持企业才能上市,而收购则不同，他对状况极差和前途片大好的企业都敞开了大门。第二,市场非常不稳定,相形之下,收购就显的稳健的多第三,风险资本支持企业上市之后，往往成了孤胆英雄，独行于激烈的风浪之中，收购则与之恰恰相反，被收购的风险资本支持企业通常可以收购的企业那里获得