生产产品部门车间管理部门市场营销部门技术研发部门企业财务部门企业管理部门合计备注公司第年以培养基为活体蚕蛹的产品为主，扩大市场知名度，员工人数需要人，第二年之后，公司相应地推出新的产品，所以员工人数逐年增加，第五年达到了人员工社会福利费按基本工资的提取以第年员工基本工资为基础，以后按每年的比率增长。本公司采用效率工资制度，每季度分析考核员工业绩，对优秀员工发放季度奖金，年底发放年度奖金。本公司工资水平远远高于同行业的平均水平，以便于留住优秀人才，同时节约培训费用。产品成本预测由于产品性质原因，对产品所用原材料及辅助材料的要求比较高。产品成本主要包括如下表表产品成本预测表单位万元项目年份第年第二年第三年第四年第五年主营业务成本直接材料原材料及辅助材料直接人工生产产品部门人员基本工资及福利费用制造费用车间管理部门人员基本工资及福利费用生产设备及厂房折旧费用小计合计备注年末原材料存货量按照下年度材料耗用量的计算，当年年末原材料存货量等于下年年初原材料存货量生产产品部门期初月人均工资为万元，以后每年以的比率增长随着企业生产能力及市场规模的扩大，逐年推出新的产品，生产产品的部门员工由人增加到人，车间管理部门人员由人上升到人，以满足企业的需要生产设备和厂房按年限年平均法计提，期末净残值为员工社会福利费按基本工资的提取。管理费用预测表管理费用预测表单位万元项目年份第年第二年第三年第四年第五年管理费用技术部门人员基本工资及福利费用企业财务部门人员基本工资及福利费用企业管理人员基本工资及福利费用管理设施折旧费用无形资产摊销费用科研费用办公费用合计备注固定资产折旧按年限年平均法计提，期末净残值为无形资产使用寿命为年，采用年限平均法摊销科研费用为促进新产品的研发，第二年按当年实现的销售收入的计算其余按当年销售收入的计算。销售费用预测表销售费用预测表单位万元项目年份销售费用市场营销部门人员基本工资及福利费用业务宣传费用其他销售费用合计备注市场营销部门人员基本工资按照比率增加，社会福利费用按照其基本工资的比率提取业务宣传费用按照当年实现销售收入的预测。成本费用预测表成本费用汇总表单位万元主营业务成本期间费用管理费用销售费用财务费用合计预计财务报表财务假设公司拟设在山东省日照市高新技术产业技术开发区，注册资本万，且属于国家重点支持的高新技术企业，享受两免三减半税收优惠政策，即在公司自盈利始前两年免征所得税，以后三年按照税率征收企业所得税假设赊账比率为，本年产生的应收账款在下年度内完全收回赊购比率为，本年产生的应付账款在下年度全部支付按每年税后净利润的提取法定盈余公积金，按照净利润的提取法定公益金，按分配红利应收账款按销售收入的计提其中坏账准备计提比率为，应付账款按产品成本的计提商业银行短期年贷款利率为根据本公司现实各项基础能力潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实稳健的原则，并遵循我国现行法律法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相致。预计会计报表表预计利润汇总表利润及利润分配汇总表单位万元项目第年第二年第三年第四年第五年主营业务收入,,减主营业务成本主营业务税金及附加二主营业务利润,,,,,加其他业务利润减销售费用管理费用财务费用三营业利润,,,,加投资收益补贴收入营业外收入减营业外支出四利润总额,,,,减所得税五净利润,,,,加年初未分配利润六可供分配的利润,,,,,减提取法定盈余公积提取法定公益金七可供投资者的利润,,,,减应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本或股本的普通股股利八未分配利润,,,表预计资产负债汇总表资产负债汇总表单位万元资产初期第年末第二年末第三年末第四年末第四年末流动资产货币资金交易性金融资产应收票据应收帐款减坏帐准备应收帐款净额预付帐款应收股利其他应收款存货流动资产合计非流动资产固定资产固定资产原价减累计折旧固定资产净值在建工程固定资产合计无形资产无形资产原值减累计摊销无形资产净值非流动资产合计资产总计负债及所有者权益初期第年末第二年末第三年末第四年末第五年末流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付职工薪酬应付福利费应交税费应付利息年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计