加估算利润估算财务盈利能力分析财务评价结论第十五章社会效益分析促进国家和地区经济发展，提高项目建设地知名度与影响力增加就业，提高当地居民收入开展科普工作，服务于社会，提高青少年科普素养促进当地社会保障制度普及第十六章风险分析政策风险市场风险技术风险社会风险管理风险山东宗汇工程咨询有限公司第章总论项目名称泉城海洋极地世界项目建设地点齐河县黄河北展区祝阿镇项目承办单位承办单位蓬莱八仙过海旅游有限公司法人代表李海锋公司类型有限责任公司承办单位简介蓬莱八仙过海旅游有限公司始建年，是家以旅游景点开发为主，集吃住行游购娱及房地产开发为体综合性旅游公司。公司现有员工人，固定资产总值亿余元，目前下辖国家景区蓬莱八仙过海旅游景区国家级景区蓬莱三仙山风景区，同时拥有五星级酒店三仙山大酒店四星级酒店蓬莱阁宾馆和开发宾馆温泉健身俱乐部歌舞大剧院旅游船队建筑装修等多个实体，其中三仙山风景区被国家文化部评为第三批国家文化产业示范基地，被山东省文化厅评为山东省文化产业示范基地海洋极地世界被中国海洋学会评为全国海洋科普教育基地，被山东省海洋与渔业厅命名为山东省水生野生动物救助中心八仙过海旅游景区在国内外旅游界享有盛名。公司法人兼董事长李海峰，具有多年旅游开发管理经验，并且系山东省政协委员，并曾先后荣获过山东宗汇工程咨询有限公司国家省市等多项荣誉称号。项目可行性研究报告编制单位编制单位山东宗汇工程咨询有限公司工程咨询资格等级乙级工程咨询证书编号工咨乙发证机关国家发展和改革委员会可行性研究报告编制依据蓬莱八仙过海旅游有限公司关于委托山东宗汇工程咨询有限公司编制本项目可行性研究报告委托书蓬莱八仙过海旅游有限公司提供有关技术基础资料有关旅游市场数字统计资料山东齐河黄河北展国际生态城旅游总体规划国家现行有关政策法规及设计规划可行性研究报告编制范围项目提出背景及建设必要性市场分析项目建设地点与建设条件建设内容与建设规模游憩路线与功能分区设计主体建筑工程和核心系统方案营销策划方案环境保护节能分析职业安全与卫生山东宗汇工程咨询有限公司项目实施进度与组织管理投资估算与资金筹措经济效益分析社会效益分析风险分析可行性研究成果概要建设内容与建设规模建设内容本项目为泉城海洋极地世界建设项目，主要建设内容包括占地面积亩，规划总建筑面积平方米场馆建设和千余种万余只海洋动物及相关设备购臵。建设规模预计项目泉城海洋极地世界建成后，将达到年接待游客万人次接待能力。主要游憩路线及功能分区介绍项目泉城海洋极地世界共设领航鲸鱼展示区海底生物展区中华鲟展区热带雨林展区鲨鱼厅海豹岛海底隧道美人鱼表演馆极地馆海豚表演展区科普教育馆等十余个展区，涉及海洋生物千余种总量达万余只。总游憩路线设计为入口游客等候区客服中心大厅领航鲸鱼展示海底生物展区中华鲟展区热带雨林展区鲨鱼厅海豹岛海底隧道美人鱼表演馆极地馆海豚表演展区科普教育馆服务区项目实施进度本项目建设期从年月至年月，建设期为年。山东宗汇工程咨询有限公司项目投资估算本项目总投资估算为万元，其中建设投资为万元，铺底流动资金投资为万元铺底流动资金按流动资金计算。项目资金筹措渠道资金筹措渠道项目承办单位自有资金万元，由银行贷款万元，目前资金已基本落实到位。项目财务效益本项目建成后，达产年营业收入万元，营业税金及附加万元。财务分析表明，项目全部投资所得税后财务内部收益率，投资回收期年含建设期，总投资收益率，资本金净利润率，各项财务评价指标良好。项目从财务角度评价是可行。结论项目建成后将成为规模宏大特色鲜明海洋极地世界，为省会济南新增处高层次专项特色海洋水族项目，丰富济南城市群经济圈旅游产品类型，提升旅游产品档次。同时，项目实施后年可创造可观利税收入，并扩大市场需求，拉动旅游相关行业大力发展，增加财政收入，优化产业结构，从而能带动和促进齐河县社会经济环境协调发展，为当地经济发展带来强大推动力，全面推动当地经济发展。项目自身可为社会提供大量工作岗位，有效增加就业机会，解决剩余劳动力，其对相关产业联动作用，相应也提高了就业岗位增加，为实现就业率提高发挥重要作用，对于建设和谐稳定社会具有重要意义。因此，项目实施具有显著经济与社会效益。山东宗汇工程咨询有限公司第二章项目提出背景及建设必要性项目建设背景大力发展旅游业意义重大旅游业是项关联度大拉动性强资源永续利用新兴产业。它不仅可以带动交通运输商业购物电信通讯餐饮服务文化娱乐等各相关产业发展，还为解决社会就业扩大内需拉动消费起着积极推动作用。旅游是人民生活质理提高重要标志，是现代文明生活方式之，是人们追求提高精神享受层次目标和途径，是现在及未来居民消费三大热点之。从世界范围来看，旅游业发展速度近年来直比世界经济增长速度快倍以上，其产业空间潜力巨大而在国内，国家现已将旅游业当作实现经济腾飞重点产业来扶持，加大资金投入及景点开发，完善旅游设施，加强旅游管理，为旅游业发展创造了极有利条件。中国经济结构调整将使旅游产业发展空间越来越大。目前中国政府还在加大环境性基础性建设投资同时，逐步退出了经营性竞争性旅游产业项目投资，为民间资本和外资注入旅游业提供了机遇。由于中国多元文化以及丰富自然环境对外国游客具有巨大吸引力，据世界旅游组织预测，到年，中国将成为世界第大入境旅游接待国。中国旅游产业将成为世纪中国经济发展重要支柱产业。发展旅游业是促进国民经济快速增长和满足人们不断增长物质游产品更是缺乏，产品结构层次低，竞争力较差。同时，产品体系不完善不健全，市场化程度较低，用，包括无形资产摊销费和其他资产摊销费。其中土地费用原值万元，按年摊销，年费用万元属于固定资产其他费用原值万元，按年摊销，年摊销费用为万元。无形和其他资产摊销见附表。修理费本项目修理费按年折旧额比例计算，计万元。其它费用其它费用是在管理费用营业费用中扣除工资及福利费折旧费修理费后费用。经测算，每年约为万元。建设期利息本项目建设期贷款万元，贷款年利率按计，贷款于年中发生，则建设利息为万元。总成本费用正常年度总成本费用为万元第年其中固定成本万元可变成本万元山东宗汇工程咨询有限公司经营成本万元总成本费用估算表见附表。营业收入本项目营业收入主要包括门票收入及餐饮旅游纪念品收入等其他收入。门票收入年游客根据市场分析及项目产品容量估算，按年万人次计，门票价格按当前市场价格考虑项目状况，按元人次计，则估算项目门票年收入约为万元。餐饮旅游纪念品等其他收入按项目规模估算年收入约为万元。总营业收入综上，项目运营后正常年度营业收入为万元。营业收入分析详见附表。营业税金及附加估算根据有关规定，本项目经营应缴纳营业税城市维护建设税和教育费附加。营业税率按计取。营业税金及附加为万元，其中营业税万元，城市维护建设税和教育费附加分别按营业税和计取，分别为万元和万元。利润估算本项目所得税率为，未考虑减免因素。预计经营正常年税后利润为万元。税后利润按提取盈余公积金，经营正常年约为万元，其余为未分配利润。利润与利润分配表见附表。山东宗汇工程咨询有限公司财务盈利能力分析反映财务盈利能力指标分为动态指标和静态指标。动态指标包括项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值项目资本金财务内部收益率等。静态指标包括项目投资回收期总投资收益率及项目资本金净利润率等。项目投资盈利能力分析属于融资前分析，是从项目投资总获利能力角度考察项目方案设计合理性。由项目投资现金流量表计算数据可知，项目投资所得税前财务内部收益率为，投回收期为年含建设期，财务净现值为万元调整后所得税后财务内部收益率，投资回收期为年含建设期，财务净现值为万元。项目投资现金流量表详见附表。项目年平均息税前利润为万元，项目总资金为万元，总投资收益率为总投资收益率项目资本金财务盈利能力分析是融资后财务盈利能力分析，是针对项目资本金获利能力分析。由项目资本金现金流量表分析数据可知，项目资本金财务内部收益率为。山东宗汇工程咨询有限公司项目资本金现金流量表详见附表。年平均净利润为万元，资本金投入为万元。项目资本金净利润率财务评价结论全国绿化模范先进县，山东省生态县建设示范山东宗汇工程咨询有限公司县，名符其实天然氧吧。大面积平原森林优美田园风光及淳朴民风，是齐河所独具。主要旅游景点有台湾农业风情园舜天园度假村时传祥纪念馆表白寺万亩林海揽翠区黄河风情观光区清代文学家刘鄂老残观凌处遗址赵官孟家大院千年银杏树付庄杂果园刘浩陶艺馆沁园公园等，在齐河可欣赏到万亩揽翠绿，千里闻蝉鸣绿色风光黄河九曲十八弯咽喉水道自然风光及优美田园风光，感受浓郁乡土气息和天然氧吧舒适。依托齐河县现有丰富旅游资源，为进步发展齐河县旅游产业，贯彻落实全省旅游发展大会精神，齐河县旅游局制定了齐河黄河北展国际生态城旅游区发展目标，并与山东省旅游规划设计研究院合作，编写了山东齐河黄河北展国际生态城旅游总体规划，划定了齐河县旅游业重点发展区域和发展特色。齐河黄河北展区位于齐河县城东南，跟县城约公里，占地平方公里，堤线长公里，涉及焦庙祝阿晏城个乡镇，个行政村。地处齐河最南端，与济南隔黄河相望，是齐河对接济南济南向齐河辐射前沿和窗口，是山东省大济南都市圈重要组成部分。形象定位为黄河凤城功能定位为生态休闲旅游特色生态产业总体目标定位为国家级生态经济示范区，黄河生态新城。齐河北展区与济南都市圈对接分析济南都市圈已处于经济要互扩散阶段，西进与北跨发展战略使得北展区与济南地域和经济联系更加紧密，济南西客站建设使得济南西部地区在经济等方面都获得了次绝佳发展机遇。黄河北展区自然风光优美，旅游资源数目多种类全。山东宗汇工程咨询有限公司大河湿地林海沙湖地塘碧水飞鸟农田相互交织，景色优美，并且北展区内旅游资源比较独特，开