万元。计划从投产当年开始分两年还清贷款，各年还款数量分别为万元万元。见附表第九章财务评价财务评价依据本项目是在原有基础上通过技术改造，扩大生产能力，提高产品质量，降低生产成本，实现规模化生产的新建项目，财务评价采用增量法进行财务测算及经济分析。主要依据国家计委建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第二版国家发展计划委员会计办投资号投资项目可行性研究指南中国国际工程咨询公司投资项目经济咨询评估指南商业银行贷款评估实务与参考数据参考企业现行有关成本价格数据和现行市场调查价格。基础数据的确定无项目基础数据企业现有资产总金额万元，包括固定资产万元，主要为生产设备净值流动资产万元。企业管理人员人，技术推广中心人包括总农艺师人，育苗基地技术人员人，农民工人，营销人员人，其他辅助人员人。企业主要产品为青连翘初加工。现生产能力年生产青翘吨，连翘吨，黄芩吨，总销售收入万元。有项目新建投资估算有项目新建总投资万元，其中新建建设工程投资万元，铺底流动资金万元。见附表有项目企业人员及开发能力项目实施后，新建管理人员人，管理人员总人数达到人。新建员工人。主要产品为有产品连翘浸膏连翘提取液口服针用双黄连提取物口服针用。扩产后生产能力年设计生产连翘浸膏吨，实现销售收入万元年设计生产连翘提取液口服针用吨，实现销售收入万元年设计生产双黄连提取物口服针用吨，实现销售收入万元。实现总销售收入万元。计算数据本项目营业税，城市维护建设税计算，教育费附加计算，所得税按总利润的计算贴现率，项目新建期年，经济效益计算期年。产品销售收入增值税及附加估算项目各年销售收入销售税金及附加见下表各年销售收入销售税金及附加单位万元序号项目单位无项目有项目生产负荷销售营业收入万元连翘万元单价元销售量吨青翘万元单价元销售量吨黄芩万元单价元销售量吨连翘浸膏万元单价元销售量吨口服连翘提取物万元单价万元销售量吨针用连翘提取物万元单价万元销售量吨口服双黄连提取物万元单价万元销售量吨针用双黄连提取物万元单价万元销售量吨销售税金及附加万元营业税万元消费税万元河道管理费万元城市维护建设税万元动包装运输业的发展。第十章研究结论与建议研究结论通过以上可行性研究可以看出连翘提取物生产工艺技术来源有保障，经生产实践证实工艺技术成熟可靠。生产原料立足当地的资源优势，价格合理，产品性价比高，具有很强的竞争能力。承建单位具有完善的管理体制和生产管理经营经验，项目建设得到当地政府的高度重视和大力支持，具有良好的外部协作条件。符合中药现代化和产业化的政策，有利于连翘产业的发展，促进当地产业结构调整和升级，加快现代化农业建设，保护土壤自然生态环境，提高土壤肥力。综上所述，该项目产品市场前景广阔，生产工艺技术先进，来源有保障，原辅材料及公用工程供应来源可靠，价格合理建厂条件及外部协作良好产品的附加值高，经济效益环境效益和社会效益好。对于促进促进当地的经济发展，提高中药产品的产量和质量，增强企业在市场经济中的竞争能力。项目的实施还可带动周边县区连翘的发展，形成山西省连翘及其深加工产品自主品牌。因此，项目的实施具有非常重要的现实意义。建议该项目符合国家产业政策，经济和社会效益显著，前景广阔。但在定程度上受资金的影响较大，建议抓紧进行前期工作，尽快投入建设，争取早见成效。希望有关部门能给予政策和资金上的支持。教育费附加万元总成本及经营成本估算无项目总成本费用为万元，经营成本为万元有项目正常年份总成本费用为万元，经营成本为万元。财务效益分析项目损益分析有项目经济效益计算期内平均投资利润率，正常年份为，均高于行业基准投资利润率平均投资利税率，正常年份为，均高于行业基准投资利税率。盈利能力分析由项目财务现金流量表有项目可以看出，有项目所得税后财务内部收益率为，所得税前财务内部收益率为，都高于基准收益率所得税后财务净现值为万元，所得税前财务净现值为万元所得税后投资回收期为年，所得税前投资回收期为年，都低于基准投资回收期年说明项目在财务上是可行的，具有很强的盈利能力。偿债能力分析该项目计划新建完投产当年，即第二年开始还款，两年内还清全部贷款，计算的贷款偿还期为年包括建设期年，说明项目可按时偿还贷款。见附表不确定性分析盈亏平衡分析有项目达到设计生产能力还清贷款后各年份第五年总成本费用为万元。其中年固定总成本为万元，年可变总成本为万元，年销售收入为万元，销售税金及附加为万元。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为年固定总成本年产品销售收入年可变总成本销售税金及附加生产能力利用率收入万元总成本固定成本销售收入扣除销售税金及附加亏损区赢利区以生产能力表示的盈亏平衡图盈亏平衡点从计算结果和盈亏平衡图可以看出，该项目达到设计能力的，亦即生产品销售收入达到万元，企业即可以保本。可见该项目抗风险能力是很强的。敏感性分析主要就固定资产投资经营成本和销售价格等因素分别作了提高和降低的单因素变化，对项目产品全部投资内部收益率的影响进行了敏感性分析。计算结果见下表及下图敏感性分析表单位项目基本方案固定资产投资经营成本销售价格内部收益率较基本方案增减基本方案内部收益率不确定因素变化率基准收益率销售价格经营成本财务内部收益率固定资产投资由上表及上图可见，固定资产投资经营成本销售价格三个因素的变动对财务内部收益率均有定的影响，而以销售价格最为敏感，经营成本次之，但提高和降低的单因素变化，其内部收益率仍高于行业基准收益率。该项目固定资产投资增加的临界点为，经营成本提高的临界点为，销售价格降低的临界点为。由此可以看出该项目具有很强的抗风险能力。而搞好市场调研，加强管理，保证产品质量，稳定市场价格，尽量降低经营成本，是企业降低财务风险的关键。财务评价结论综上分析，各项经济指标计算结果表明本项目财务上是可行的。该项目财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期从敏感性分析看，项目抗风险能力较强。各项经济指标计算结果，表明本项目财务益效是可行的。社会效益分析该项目的实施不仅能给企业带来可观的经济效益，而且也使山西省的道地中药材资源得到科学有效的利用。该项目实施后年可实现销售收入万元，上缴税金万元，平均投资利税率。新建就业人，可带动项目区农户余户，户均增收元。同时，还可带材开发有限公司,经过年的发展,企业从无到有从小到大，现有固定资产已达万，扶持农民种植中药材多亩，农民人均增收元。年企业被临汾市政府授予农业产业化先进企业称号年被市科技局评为先进单位年李民主被县政府授予中药材种植带头人荣誉称号。企业管理情况公司属民营股份制企业，产权明确，采用先进科学的现代企业管理体制来运作，机制灵活，充满活力以科技为先导，以市场为导向，以人才为根本平等互利诚信友爱认真负责厉行节约。为适应市场经济的发展，公司业为主，多种经营，逐步形成以中药材深加工为主，兼营连翘苗木的科工贸产供销体化的运营机制。企业组织机构公司拟办成科技型民营企业，设董事会，由人组成，董事长名，副董事长名，监事名，由股东选举产生。董事长兼任总经理，聘请总工程师名，公司下设销售部质量检验室技术推广中心育苗基地财务部办公室等职能科室，其组织机构如下总经理监事会总农艺师副总经理财务总监董事会企业人员组成企业根据满足生产运营管理运转灵活人员从简精简高效的原则配备岗位人员，企业人员组成企业职工人数为人，企业管理人员人，技术推广中心人包括总农艺师人，育苗基地技术人员人，农民工人，营销人员人，其他辅助人员人。劳动力来源项目主要技术骨干在公司内部调剂解决和从科研单位及大专院校聘请相结合，其余人员在当地劳动市场择优录用。企业发展思路立足于产学研相结合科工贸体化，把发展经济与保护生态环境有机地结合在起，业为主，多种经营，不断研究开拓创新，走可持续发展之路。为改善地方的生存环境产业结构调整，经济发展作出自己的贡献。第五章市场分析与销售方案设计市场分析随着中药产业市场竞争的日趋激烈，中药提取物已被提升到中药产业中的个十分重要的地位上。中药提取物是对中药材的深度加工，具有开发投入较少技术含量高产品附加值大国际市场广泛等优势和特点，是目前中药进入国际市场的