施阶段。首先要进行地质初勘，设备调研考察，并在此基础上逐步开展茶园规划设计，并在此过程中完成设备茶苗树木订货，待规划设计完成后即可进行工程的招标建设。表项目实施进度工作计划表季度项目可行性研究规划设计土建施工田间工程施工种植管理验收营运第九章投资估算投资估算依据投资估算的基础数据和参数选取的文件和规定国家计委办公厅关于出版投资项目可行性研究指南试用版的通知计办投资号建设项目经济评价方法与参数第二版投资估算的基础数据和参数选取的价格指标和定额建构筑物和附属工程投资参照当地类似工程单方造价指标估算设备价格部分参照厂家报价部分参照机电产品报价手册标价估算茶苗及林木参照苗木基地询价估算④工程建设其他费以工程费用为基数，参照省建设项目概算其他费用定额的有关工程经济指标进行估算。建设投资估算表有机茶示范园投资估算表序号项目单位数量单位造价元金额万元工程费用土建工程园区管理用房生活用房科技推广中心田间工程茶园土地整理及土壤改良亩喷灌工程亩排水沟渠园内便道蓄水池个个发酵粪池个个机器设备检测设备套配套农机具种植管理茶苗万株防护林树苗株前期工作费科技推广及培训费茶树定植费建设期茶园管理维护费流动资金合计表无性系良种茶苗繁育基地投资估算表序号项目单位数量单位造价元金额万元工程费用土建工程园区管理用房苗木和土壤检测室生活用房田间工程茶园土地整理及土壤改良亩遮阳及配套工程喷灌工程亩排水沟渠园内便道蓄水池个个发酵粪池个个防护栏米机器设备检测设备套配套农机具种植管理母本园茶苗万株防护林树苗株前期工作费科技推广及培训费茶树定植费建设期茶园管理维护费流动资金合计表茶园改造和有机茶转换项目投资估算表序号项目单位数量单位造价元金额万元田间点产业。项目建成后，将为东山峰新增约人就业岗位，每年增加地方税收万元。通过该项目的实施，科学的有机茶种植技术将在东山峰得到广泛应用，农工的市场观念科技意识明显改善，科技种茶水平显著提高，不仅稳定茶农收入来源，帮助农工增收致富奔小康，而且优化了茶叶产业结构，找到茶叶产业走向国际国内大市场的有效途径，架设了做强做大东山峰茶叶产业和建设东山峰茶叶产业经济强场的桥梁和扭带。项目的建设在提升茶叶产业科技含量的同时，带动全场并辐射湘西北山区农业发展走无公害化生态化有机化之路，实现以产业进步带动农工农场农业发展，这对于建设社会主义新农村推进农业产业化农工知识化进程，将具有显著的社会效益。项目的实施，将禁止化学肥料化学农药的使用，使整个茶园环境明显改善，有益于生态和环境的可持续发展，并带动其他产业的无公害化绿色化进程，绿色产业环保产业快速兴起，生态效益十分明显。项目将坚持环境建设与经济建设同步实施同步发展的方针，实现环境效益经济效益社会效益的统。因此，本项目具有很好的社会效益。第十二章研究结论本项目的研究过程中，所采用的相关数据，部分来自估算和预测，存在定的不确定性，因此需要进步进行风险分析。在风险分析中，观察这些不确定因素对财务经济评价指标的影响，估计项目可能存在的风险，当这些不确定因素变化时，观察项目的财务可靠性。根据本项目的具体情况，我们在本研究中只须进行敏感分析及盈亏平衡分析即可满足要求。风险分析结论以上分析说明，只要达到本研究报告所测算的点，企业即可保本，高于则产生盈利。从不确定因素对财务评价指标的影响来看，销售收入的影响最大，投资额次之，经营成本相对较小。在投资总额及经营成本不变时，如销售收入低于预期值，则项目变得不能接受。经营管理不善也会导致成本飚升，成本高到临界点时，就会造成零收益。经营成本的变动引起内部收益率和净现值变化是较为平缓的，因此降低成本的潜力很大。影响财务评价指标急剧变化的主要应是销售收入这不确定因素，其敏感系数也居首位，因此，销售收入是最关键的风险因素。销售收入经营成本建设投资这三者也是有内在因果关系的。销售不良，会影响对投资的信心及投资效果投资不足造成低质量建设,草草上马，达不到应有的效益目标，势必形成恶性循环。所以，应对这三个主要的敏感因素有科学的认识，按本研究提出的建设方案，及早组织资金到位，按方案有序的实施，必会使本项目早日产生很大的经济效益及社会效益。即使在今后建设过程中会有所波动，但财务指标仍为良性值，项目仍然可行。社会评价湖南省东山峰农场高山有机茶园建设项目建成后，不仅能全面提升东山峰茶叶品质品牌，更重要的是能够实现东山峰产业产业化发展，带动东山峰及周边地生态农业发展，增强全场农业经济实力，使茶叶产业继续并且将长期成为东山峰经济发展的主要产业和重点产业。项目建成后，将为东山峰提供数约人就业岗位，每年增加地方税收万元。总之，该项目的建设，既能提高东山峰农场的知名度，又能促进招商引资，促进地方经济的发展，推动当地文明的建设。工程茶园土地整理维护亩排水沟渠园内便道蓄水池个个发酵粪池个个种植管理茶苗万株防护林树苗万株茶树定植费建设期茶园管理维护费配套农机具科技推广费流动资金合计项目建设共需投资万元，其中流动资金万元。资金筹措本项目资金拟申请中央财政补助资金，农场自筹万元。农场自筹万元资金中承包家庭以工代投万元。第十章财务评价营业收入估算有机茶园的收入主要为鲜叶销售收入，茶园投产后茶鲜叶全部为有机原料，价格比同等般茶叶高。每亩按产名优茶原料元，优质茶原料元其余不计计算投产总面积有机茶示范园面积改造茶园面积亩万元无性系良种茶苗繁育基地收入主要为茶苗销售收入，基地投产后茶苗价格按元株亩产按万株计算万万元年总营业收入收入为万元。本项目为东山峰农场茶叶休闲农业旅游配套项目，所产鲜叶全部被东山峰生态茶业有限公司收购，年产值即为年营业收入。财务评价基础数据与参数选取本项目经济上模拟市场成本核算，费用和效益依据建设项目经济评价方法与参数和现行财税制度进行财务评价。本项目投入运营后，第四年达产，第五年达产，达产以后年产值能达万人民币。本项目的营业成本主要包括外购肥料及燃料费人员工资福利修理费折旧费茶园管理维护费和其他费用。外购肥料及燃料费根据预测消耗量和当地费用标准测算人员工资福利根据当地平均水平计算，平均每人每年万元修理费按年折旧的测算折旧费均按年计算其他费用按营业收入的测算。本项目税金主要是营业税和所得税，营业税按计提，所得税按计提。财务评价投资回收期经测算，本项目所得税后投资回收期为投资回报期年不包括建设期投资利润率经测算，本项目正常年所得税后年销售利润投资利润率总投资投资利税率投资利税率第十章经济效益和社会效益分析经济效益分析本项目建成营运后，年产名优茶原料吨优质茶原料吨无性系茶苗万株，年产值万元，实现利税万元。同时，向周边乡镇辐射，带动有机肥料生物农药等新兴产业快速发展，在保证茶农增收的同时，茶叶产业经济优势明显增强，带来系列的增值效应，因而具有十分明显的经济效益。经测算，本项目正常年税后利润万元，投资利润率为，表明项目有较高的盈利水平税后投资回收期为年不包括建设期。上述数据表明，该项目实施后财务运营状况良好，能为企业带来较高的利润，经济分析项目可行。社会效益分析湖南省东山峰农场高山有机茶园项目建成后，不仅能全面提升东山峰茶叶品质品牌，更重要的是能够实现东山峰产业产业化发展，带动东山峰生态农业发展，增强全场农业经济实力，使茶叶产业继续并且将长期成为东山峰经济发展的主要产业和压降血糖降血脂三抗抗癌症抗衰老抗辐射功能已被科学所证明。七是茶叶质量安全越来越受关注。为适应全球茶叶市场的要求，国内外不少茶厂开始在茶叶生产中开展国际质量管理体系和危害分析和关键点控制以及良好农业规范,简称认证。市场分析有机茶是种绝对不受任何污染的纯天然食品。由于有机茶在生产加工销售等各个环节都受到严格控制，其品质是有保障的，是最营养最安全的天然食品之，满足了当今广大消费者追求健康安全的消费需求，越来越受到消费者的欢迎，市场潜力巨大。目前，国际市场对有机茶需求量稳步增长，而国内市场对有机茶的需求正在启动并呈迅猛发展之势。有机茶主要销往西欧美国和日本等国有机茶的销量仅占上述国家和地区茶叶销售量的，而有机食品在上述国家和地区已占到以上。目前，世界茶叶总产量约为万吨，而有机茶销售量约为