新购设备依据厂家报价和市场询价建筑工程采用国家有关定额及取费标准国家有关建设项目投资估算的相关规定。固定资产投资估算固定资产投资总额估算为万元，其中种驴场建设及种驴购置费万元土地征用费万元综合办公楼及相关生活设施购置费万元疫病防治费万元饲草料加工设备及运输车辆购置费万元门卫与围墙建设费用万元人员培训费万元其它费用万元。投资估算见附表投资估算表附表单位万元序号项目土建费用设备安装费用其它费用合计备注示范园区建设投资固定资产投资额工程费用种驴场驴舍种驴购置饲料成品库加工车间精料原料库青料堆场地更衣与消毒兽医室综合办公区配电室水泵房蓄水池道路与绿化门卫与围墙土地购置费生产职工培训费疾病防治费办公和生活相关设施购置费交通工具其他费用合计流动资金项目总投资流动资金估算参照同类型养殖基地的财务资料，并结合本项目的原辅材料燃料动力在产品产成品及现金等因素的周转天数进行估算。流动资金估算为万元。项目总投资项目总投资为固定资产投资总额和流动资金之和，汇总为万元。资金筹措申请国家扶持资金万元企业信贷万元企业自筹万元。资金使用计划本项目建设期为年，投产期为二年，年完成全部投资。流动资金第年达到生产能力的，投入流动资金万元，第二年达到生产能力，追加投入流动资金万元，共计投入资金万元第十二章财务评价财务估算价格预测考虑到未来市场发展趋势，该项目的投入产出之间的相对价格近几年变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面。因此，采用的投入产出价格皆依近期当地市场现行价格和产地销售价格为基础进行测算。财务评价的基础数据新增销售收入估算根据项目总体设计方案，计算出项目区产品产量，项目达到设计生产能力时，每年新增出栏良种驴头，每头以元计算，新增收入万元新增出栏育肥驴头，每头以元计算，共计新增收入万元年购销农户商品驴头，每头利润元，新增收入万元三项合计新增收入万元。新增产品成本计算饲养费用主要用于购置基础母驴公驴以及育驴的饲草料及水电等费用人员工资费用其它直接费用主要用于疫病防治人工授精等费用折旧费及摊销费固定资产折旧采用直接法平均计算，驴舍机械设备折旧按年计，残值按原值的计算维修费用按固定资产投入的计算管理费用按销售收入的计算销售费用按销售收入的计算。项目建成后，进入稳产期第三年，正常年份总成本费用万元，经营成本万元，年固定成本万元，年可变成本万现金流量表全部投资附表项目建设期生产期生产负荷现金注入产品销售收入收入经营成本三项敏感因素变化对财务内部收益率的影响程度进行了分析。分别以固定资产投资经营成本增加和销售收入减少的变化，对财务内部收益率财务净现值和投资回收期的单因素敏感性分析见下表财务敏感性分析表变动因素影响结果财务净现值万元内部收益率投资回收期年基本方案销售收入减少经营成本增加固定资产投资增加由上表可以得出，各敏感因素的变化都不同程度地影响财务内部收益率财务净现值和投资回收期，其中销售收入变化对财务内部收益率，财务净现值，投资回收期影响最大，其次是经营成本和固定资产投资，但均能满足财务指标的要求。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点按下面公式计算正常年份的盈亏平衡点计算结果表明该项目在正常年份的生产和销售只要达到设计能力的时，企业就可保本经营，说明本项目的风险性很小。财务评价结论从以上财务分析评价可以看出，项目建成后，实现平均年增加收入万元，平均年利润万元。根据项目盈利能力计算分析，投资利润率，高于同行业水平内部收益率，大于基准收益率财务净现值万元，大于零。项目投资回收期年，好于行业水平。财务敏感性分析结果，均能满足财务各项指标的要求。从敏感性分析和盈亏平衡分析看，项目具有较强的抗风险能力，经济效益较好，该项目在财务上是可行的。第十三章结论与建议本项目旨在建设国家级驴生产繁育基地，推进毛驴养殖，以此带动项目区现代农业产业结构调整，发展畜牧业，建设新农村，帮助农民致富奔小康。该项目目标明确，符合国家相关政策。项目以玉米秸秆紫花苜蓿谷草为主要饲料，生产养殖有可靠的物质基础产品销售市场广阔，交通方便，电力通讯等基础设施完备。项目建设符合国家实施西部大开发的战略方针，有利于改善生态环境，有利于畜牧业生产方式的转变，有利于农业产业结构的调整。项目的立项实施将明显提高驴的养殖水平，加快农牧业发展，增加农民收入，提高人民生活水平，促进和谐社会的建设，其经济效益社会效益和生态效益都是非常显著的。综上所述，本项目建设的可行性依据是充分的，建设的环境条件完全具备，建议尽快立项付诸实施。二回收固定资产余值三回收流动资金二现金流出固定资产投资二流动资金三经营成本四销售税金及附加五所得税三全部投资净现金流量四全部投资累计净现金流量计算指标财务净现值万元财务内部收益率投资回收期年元，年生产成本万元。新增产品成本核算表附表项目建设期生产期生产成本直接材料费燃料动力费用二直接工资费四制造费用折旧费修理费摊销费其他二管理费用三利息支出四营销费用五总成本费用其中固定成本六经营成本财务评价财务评价依据建设项目经济评价方法与参数第二版国家计委年颁发农业项目经济评价实用手册农业出版社项目提供的有关材料数据。评价参数项目计算期为年，建设期年项目基准年为年基础收益率为。利润及利润分配依据新增产品销售收入和总成本费用估算表，编制项目损益表，项目达产期总投入为万元，总成本费用万元，利润为万元。公积金和公益金分别按可分配利润和提取。财务盈利能力分析项目盈利能力静态分析经计算各项指标如下投资利润率投资回收期年。项目盈利能力分析经计算各项指标如下财务内部收益率财务净现值万元。财务内部收益率高于社会基准收益率，说明项目盈利能力较强，财务净现值大于零，表明该项目在财务上是可行的。投资回收期优于行业基准回收期，表明项目投资能按时回收。项目投资利润率分析固定成本年销售收入年税金及附加可变成本平均利润额项目总投资投资利润率项目投资利润率高于同行业平均水平，说明项目和单位投资对国家积累的贡献水平较高。敏感性分析为了考察项目的抗风险能力，选择了影响该项目经济效益的固定资产销售农产品多次增值，吸纳农村富余劳动力，增加农民就业机会，达到农民增收的目的。本项目的实施是应对当前和今后个时期国内优质特色产业及其高端市场复杂多变和广大居民食物需求发展趋势的需要，也是发展现代农业和通道经济的重要举措。项目建设的可行性符合国家产业发展政策毛驴是国家大力提倡发展的绿色保健肉食畜种，发展毛驴养殖业符合农业发展规划和建设新农村的战略目标。自然条件适宜，资源丰富项目建设区具有得天独厚的土地资源和饲草资源，土壤肥沃，气候温和。粮食生产供大于求，为退耕还林草，发展畜牧业奠定了坚实的基础。近年来，张掖市市紧紧抓住西部大开发及建