其他工程费用土地征用费用亩万元亩建设单位管理费搬迁费用工程建设监理费工程设计费工程勘察费施工图预算编制费施工图审查费竣工图编制费招标代理费报建费其他工程费用合计第二部份费用合计三预备费基本预备费涨价预备费计划年建成不估算合计四建设期利息五流动资金六工程估算总投资表项目总投资使用计划与资金筹措表单位万元序号项目合计建设期投产期达产期备注总投资建设投资建设期利息流动资金资金筹措项目资本金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息债务资金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息其他资金第十五章财务评价编制依据与说明本项目财务评价主要依据国家发改委建设部下发的建设项目经济评价方法与参数第三版以及国家现行的有关政策法规有关规定和要求进行编制。本项目按新建工程独立进行评价，基准收益率取，原材料价格按照年度平均行情估算，项目建设期年，生产期年，项目计算期为年。销售预测与成本费用估算销售预测产品品种及数量智能电表达产后按万只年估算。智能水表达产后按万只年估算。小型风光互补发电设备以普通风机和磁浮风机系列产品为主，达产后按万台套年估算。表产品品种及数量表序号品种产品系列数量智能电表单相三相远程费控智能电表等万只智能水表单相远程费控智能水表等万只小型风光互补发电设备磁浮风机普通风机万套投产进度该项目各产品技术工艺成熟可靠，设备性能先进，根据本项目的具体情况，拟定的投产进度为投产第年，生产负荷为投产第二年起满负荷生产。成本费用估算本项目产品为智能电表系列产品智能水表系列产品小型风机系列产品，在财务评价中选取其中三大系列中的种代表性产品市场销量大销售价格进行评价。本项目产品计算成本时各种原材料价格均采用不含税价格。具体成本价如下。表产品总成本估算表序号品种产品成本数量总成本单相远程费控智能电表元只万只万元智能水表元只万只万元风机元套万套万元合计万元按年产量万只套计算，项目达产后年总成本费用为万元，达产后年经营成本为万元。固定成本万元，可变成本万元。原辅材料及动力消耗，按工艺设计的技术指标及当地采购到厂价估算。根据生产方提供的资料，本项目生产品种单位产品原辅材料费用万元。产品能耗费用根据生产方提供的资料，本项目为电子加工，生产耗水教少，主要为电耗及油耗。其中年用电量为万度，按元度计算，年用电费用为万元年耗油量为吨，包括汽油柴油煤油等，年需万元年耗水量为万吨，按元吨计算，年用水费用为万元产品能耗费用每年为万元。本项目搬迁扩建后，共需员工人，按市年的平均工资元月计算，年工资支出为万元保险福利等支出按工资的计算，则该项目员工工资总支出为万元。费用计入生产成本。折旧固定资产折旧残值计提，房屋土地按年折旧，机械设备按年折旧，计万元修理费和其他制造费在成本费用估算中，制造费用中修理费率取车间固定资产原值的，其他费用率取车间固定资产原值的计，计万元。产品研发等无形资产摊销按每年万元计算。财务费用生产流动资金借款银行利率按年利率计算，流动资金借款万元，计万元销售费用和管理费用按照销售收入估算，计万元。销售收入和销售税金及附加估算销售收入本项目产品为智能电表系列产品智能水表系列产品小型风机系列产品，在财务评价中选取其中三大系列中的种代表性产品销售价格市场走量大进行评价。根据企业目前该产品的销售情况，具体确定如下。表销售收入估算表序号品种销售价格数量销售收入单相远程费控智能电表元只万只万元智能水表元块万块万元风机元套万套万元合计万万元项目达产后年产量为万只套，达产后的正常年销售收入为万元含税价。销售税金及附加产品增值税率考虑抵扣后，本项目产品销项增值税税率为增值税。城市建设维护税取增值税的，教育费附加取增值税的，地方教育费附加取增值税的。所得税取。达产后正常年销售税金及附加为万元，增值税为万元。财务效益分析盈利能力分析经过现金流量表全部投资，得出以下指标税后固定资产投资财务内部收益率财务净现值万元投资回收期静态年清偿能力分析本项目申请长期借款万元，年利率为。偿还借款资金包括本项目折旧摊销以及未分配利润，按最大能力偿还方法计算，最大借款偿还期不含建设期为年。财务评价计算结果通过对项目进行财务测算，项目的财务评价指标汇总见表。表项目财务评价指标汇总表序号名称单位指标说明项目总投资含全部流动资金万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元销售收入含税万元销售税金及附加万元正常年增值税万元正常年总成本费用万元正常年所得税万元正常年税后利润万元正常年财务盈利能力分析财务内部收益率所得税后财务净现值所得税后万元项目总投资回收期所得税后年含建设期借款偿还期年含建设期总投资利润收益率所得税后项目资本金净利润率所得税后盈亏平衡点生产期平均不确定性分析盈亏平衡分析项目达产第年，其年销售收入万元，总成本费用万元，可变成本万元,年固定成本万元。售税金及附加万元，盈亏平衡点为，即达到项目规划产量的时，项目可保本。敏感性分析本项目作了固定资产投资经营成本销售价格变化对全部投资内部收益率投资回收期的敏感性分析，经计算分析得出，其中产品价格因素最敏感其次为产品产量再次为经营成本，建设投资因素最不敏感。各因素在正负范围内变化时，项目技术经济指标均为可行，说明项目具有较强的抗风险能力。财务评价结论通过财务分析，本项目税后主要经济指标财务净现值达万元税后，财务内部收益率达税后，超过基准收益率，说明经济效益较好，有较好的盈利能力同时经过不确定性分析，该项目具有较好的抗风险能力，因此从财务角度看该项目是可行的。第十六章结论与建议由以上分析可见，本项目技术成熟产品市场前景广阔有工业园政策扶持优势经济效益和社会效益明显，项目可行。建议项目在研究分析的基础上，按项目计划尽快进行，在项目建设和投产的过程中，计划性和灵活性相结合，企业可以根据经济环境的变化和企业现实状况适应性的调整项目计划，并尽快实施执行。借款还本付息计划表万元附表序号项目借款及还本付息年初借款余额本年借款本年还本付息其中还本付息年末借款余额累计年总成本费用估算表附表单位万元序号项目建设期达产期原辅料动力工资及附加折旧费修理费销售费用管理费用摊销费财务费长期借款利息流动资金借款利总成本费用可变成本