，偿债备付率分别为,都大于,说明项目的偿债能力是较好的。盈亏平衡分析计算期内项目的总成本费用为万元，分解成可变成本万元固定成本万元,土地增值总收入为万元，营业税及附加为万元。根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下土地出让率年固定总成本年营业收入年可变成本营业税及附加出让土地数量亩亩根据以上数据绘制盈亏平衡分析图见图。盈亏平衡分析表明，可出让土地的出让率只需达到，即该部分土地的出让面积达到亩时，项目就可以保本，说明项目具有较强的抗风险能力。蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告出让率收入及成本费用万元总成本扣税收入固定成本图盈亏平衡分析图敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有项目建设投资经营成本和土地出让价格，上述各单因素变化时对财务指标的影响见表。根据敏感性分析表所示数据绘制敏感性分析图见图。蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告表敏感性分析表序号变化因素建设投资变化财务内部收益率投资回收期年经营成本变化财务内部收益率投资回收期年土地出让价格变化财务内部收益率投资回收期年财务内部收益率不确定因素变化率土地出让价格变化基准收益率基本方案建设投资变化经营成本变化图财务敏感性分析图蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告从敏感性分析表和敏感性分析图可以看出，项目对土地出让价格变化最为敏感，建设投资变化次之，对经营成本变化最不敏感。经计算，在项目可行区域内，土地出让价格下降幅度为，允许建设投资增加幅度为，经营成本增加幅度达，说明项目具有较强的抗风险能力。六财务评价结论项目的财务内部收益率高于设定的基准收益率和银行长期借款利率，说明项目具有较强的盈利能力项目在还款期内有充足的资金用于偿还借款，各年的偿债备付率大于，说明项目的偿债能力是较好的，满足借款机构的要求从项目的不确定性分析来看，该项目具有较强的抗风险能力。综上所述，该项目从财务上讲是可以接受的。蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告附表土地增值收入营业税金及附加估算表单位万元序号项目年份经营收入道路范围内可出让土地亩土地可供出让率可供出让土地总面积亩土地出让计划土地出让数量亩道路建设前土地出让单价道路建设前出让土地收入道路建设后土地出让单价道路建设后出让土地收入道路建设后土地差价道路建设后土地增值收入已上激的税费财政返还营业税金及附加营业税城市维护建设费教育费附加蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告附表总成本费用估算表单位万元序号项目年份经营成本职工工资职工福利费道路维修费管理费其他支出二折旧费回收建设投资三摊销费用四财务费用长期借款利息短期借款利息五总成本费用蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告附表利润与利润分配表单位万元序号项目年份土地增值收入增值税营业税金及附加总成本费用利润总额弥补以前亏损应纳税所得额所得税税后利润盈余公积金利润分配未分配利润累计未分配利润投资利润率蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告附表项目投资现金流量表单位万元序号项目年份现金流入土地增值收入其他收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资不含建设期利息流动资金经营成本营业税金及附加增值税净现金流量累计净现金流量财务内部收益率财务净现值万元,投资回收回期年年蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告附表资金来源与运用表单位万元序号项目年份资金流入土地增值收入长期借款短期借款项目资本金其他资金流出经营成本营业税金及附加增值税所得税建设投资流动资金各种利息支出偿还债务本金分配股利或利润制两管理协调，加强核算，减少不可预见的工程事件发生导致的工程建设费用增加。蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告道路建设成本占有相当比重，应加强对道路建设质量控制进度控制及成本控制，运用国际盛行的项目管理方法和手段，优化建设，确保道路如期按质按量完成。加强成本监督核算。项目总投资大，应通过月查季查年度审查等方式，加强对成本流动走向跟踪调整。避免成本投入的现金流大起大落，增加融资难度和建设风险。在确保工程质量要求和进度要求的情况下，尽量延后现金的支出。使得项目土地出让收入和土地建设投入能自我平衡，减少对外部资金的依赖。二从工程建设角度分析从工程建设角度提出建议主要为实现良好的建设项目管理的三大目标，即工程质量工程进度工程投资等三位体。应注意以下六方面根据工程项目的进展落实资金来源，切勿搞成烂尾工程。否则，会使项目成本增加，延误商机。在施工中讲求科学施工，合理进步降低工程造价，切勿违背设计意图，采用不合符施工规范的施工方法，造成返工或者增加建设成本。处理好外部关系的协调问题，争取相关政府部门水电气邮电通讯交通等部门的支持，使建设顺利进行，尽早完工。通过监理单位承包商的良好运作机制，实现工程建设的三大目标。建设单位应配备相关的工程师，对不同工种进行监管。注意合同管理，避免因合同纠纷导致的合同索赔建设进度延后工程质量得不到保证。盈余资金累计盈余资金蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告附表项目资本金现金流量表单位万元序号项目年份现金流入土地增值收入其他收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出资本金经营成本增值税营业税金及附加所得税借款本金偿还借款利息支付净现金流量累计净现金流量资本金内部收益率蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告附表还款计划表单位万元项目建设期还款期借款年初借款本金本年借款本金建设期利息还款期利息本年还本付息本年还本本年付息可供还款资金可供还款利润折旧费摊销费支付建设期利息金额偿债指标偿债备付率蔡家组团南区基础设施建设项目可行性研究报告第十二章社会评价社会影响分析项目对所在地区居民收入的影响项目所在地居民主要从事农业生产，工程占地以农村用地为主。由于交通不便在定程度上约束了当地地方经济发展。按照重庆城市发展规划和预期发展目标，蔡家组团是城市近期的重点拓展区域，是以居住大型公共设施用地和以仪器制造业等为主的发展区域，主要承接中心城区的人口疏散部分公共服务功能和交通功能。因此，项目实施后，会给当地居民和农民工创造更多的工作机会，并随着预期发展目标的逐步实现，必然会带来更多的消费群体和第三产业的发展，同时带动项目影响区内经济整体的发展，带给项目区居民经济条件的改善，收入得到提高。二工程对项目所在地区居民生活水平和生活质量的影响项目区人口密度相对于市中区较低，商业餐饮业零售业和服